المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2020 - 31/03/2020
معلومات عامة
رقم التسجيل
10062
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
Jordanian CO. For Developing & Financial Investment
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
الأردنية للتطوير والاستثمار المالي
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة مساهمة عامة
القطاع الرئيسي
قطاع مالي
القطاع الفرعي
خدمات مالية متنوعة - مساهمة عامة
نوع التقرير
الربع الاول
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2020
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/03/2020
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
موحدة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُراجع
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
طريقة عرض قائمة المركز المالي
متداولة وغير متداولة
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2020 - 31/03/2020
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
abdelkareem Qunais عبد الكريم قنيص
رقم الاجازة للمدقق
496
اسم شركة التدقيق
modern accountatants المحاسبون العصريون
تاريخ توقيع تقرير المدقق
05/08/2021
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
متحفظ
الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
نص 5 نص 6
فقرة تأكيدية
نص 7 نص 8

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية الموحدة

 

إلى السادة رئيس وأعضاء مجلس الادارة المحترمين

الشركة الأردنية للتطوير والاستثمار المالي

 

مقدمة

لقد قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المرفقة للشركة الأردنية للتطوير والاستثمار المالي (وهي شركة اردنية مساهمة عامة محدودة) كما في 31 آذار 2020 والبيانات المالية المرحلية الموحدة للدخل الشامل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ. ان الادارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه البيانات المالية المرحلية الموحدة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 (التقارير المالية المرحلية) والذي يعتبر جزءا لا يتجزأ من معايير التقارير المالية الدولية، وتقتصر مسؤولياتنا في التوصل الى نتيجة حول هذه البيانات المالية المرحلية الموحدة بناء على مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

لقد قمنا باجراء المراجعة وفقاً للمعيار الدولي لعمليات المراجعة 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". تشتمل عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموحدة على اجراء استفسارات بشكل اساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية واجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق اعمال المراجعة أقل الى حد كبير من نطاق اعمال التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، ولذلك فهي لا تمكننا من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي حولها.

 

النتيجة

بناء على مراجعتنا ، لم يصل الى علمنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية الموحدة المرفقة لم يتم اعدادها، من كافة النواحي الجوهرية، وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

 

أساس التحفظ

1- لم تقم الشركة بأخذ مخصص على حساب الذمم المدينة الاخرى بقيمة 704,360 كما في 31 آذار 2020.

 

2- لم يتم اجراء اختبار التدني على الاصول غير الملموسة (انظمة وبرمجيات بطاقات الدفع المسبق) بقيمة 1,771,000 دينار اردني كما في 31 آذار 2020.

 

فقرة توكيدية

لم تقم الشركة التابعة (شركة مزايا الدفع الاستثمارية) بممارسة أي نشاط تشغيلي منذ تأسيس الشركة ولغاية تاريخه.

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير حول مراجعة القوائم المالية المرحلية الموحدة

 

إلى السادة رئيس وأعضاء مجلس الادارة المحترمين

الشركة الأردنية للتطوير والاستثمار المالي

 

مقدمة

لقد قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة المرفقة للشركة الأردنية للتطوير والاستثمار المالي (وهي شركة اردنية مساهمة عامة محدودة) كما في 31 آذار 2020 والبيانات المالية المرحلية الموحدة للدخل الشامل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ. ان الادارة مسؤولة عن اعداد وعرض هذه البيانات المالية المرحلية الموحدة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34 (التقارير المالية المرحلية) والذي يعتبر جزءا لا يتجزأ من معايير التقارير المالية الدولية، وتقتصر مسؤولياتنا في التوصل الى نتيجة حول هذه البيانات المالية المرحلية الموحدة بناء على مراجعتنا.

 

نطاق المراجعة

لقد قمنا باجراء المراجعة وفقاً للمعيار الدولي لعمليات المراجعة 2410 "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". تشتمل عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموحدة على اجراء استفسارات بشكل اساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية واجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق اعمال المراجعة أقل الى حد كبير من نطاق اعمال التدقيق التي تتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، ولذلك فهي لا تمكننا من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي من الممكن تحديدها من خلال أعمال التدقيق، وعليه فاننا لا نبدي رأي حولها.

 

النتيجة

بناء على مراجعتنا ، لم يصل الى علمنا أية أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية المرحلية الموحدة المرفقة لم يتم اعدادها، من كافة النواحي الجوهرية، وفقا لمعيار المحاسبة الدولي 34.

 

أساس التحفظ

1- لم تقم الشركة بأخذ مخصص على حساب الذمم المدينة الاخرى بقيمة 704,360 كما في 31 آذار 2020.

 

2- لم يتم اجراء اختبار التدني على الاصول غير الملموسة (انظمة وبرمجيات بطاقات الدفع المسبق) بقيمة 1,771,000 دينار اردني كما في 31 آذار 2020.

 

فقرة توكيدية

لم تقم الشركة التابعة (شركة مزايا الدفع الاستثمارية) بممارسة أي نشاط تشغيلي منذ تأسيس الشركة ولغاية تاريخه.

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

review

 

 

 

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية مراجعه

5    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

reservation basis
1- The company did not take a provision on the other accounts receivable account in the amount of 704,360 as on March 31, 2020.

2- No impairment test was conducted on intangible assets (prepaid card systems and software) with a value of 1,771,000 Jordanian dinars as on March 31, 2020.

 

6    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

أساس التحفظ

1- لم تقم الشركة بأخذ مخصص على حساب الذمم المدينة الاخرى بقيمة 704,360 كما في 31 آذار 2020.

 

2- لم يتم اجراء اختبار التدني على الاصول غير الملموسة (انظمة وبرمجيات بطاقات الدفع المسبق) بقيمة 1,771,000 دينار اردني كما في 31 آذار 2020.

7    

فقرة تأكيدية

The subsidiary company (Advance Payment Advantage Company) has not practiced any operational activity since the company's establishment to date.

 

8    

فقرة تأكيدية

لم تقم الشركة التابعة (شركة مزايا الدفع الاستثمارية) بممارسة أي نشاط تشغيلي منذ تأسيس الشركة ولغاية تاريخه.


قائمة المركز المالي، متداول / غير متداول

31/03/2020 JOD 31/12/2019 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
ممتلكات ومعدات
موجودات غير ملموسة
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات غير متداولة أخرى
مجموع الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
مجموع الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المدفوع
احتياطي اجباري
الأرباح المدورة
إحتياطي القيمة العادلة
مجموع حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
مجموع حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
المطلوبات المتداولة
حسابات استثمارية للعملاء
المخصصات المتداولة
قروض قصيرة الاجل
الذمم التجارية والذمم الأخرى الدائنة
الذمم الدائنة لجهات ذات علاقة
ايرادات مؤجلة
حساب تسوية مع مركز ايداع الاوراق المالية
مخصص ضريبة دخل
مطلوبات المشتقات المالية المتداولة
مطلوبات مالية متداولة أخرى
مطلوبات متداولة أخرى
مجموع المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2020 - 31/03/2020 JOD 01/01/2019 - 31/03/2019 JOD
الربح أو الخسارة
الربح (الخسارة)
الايرادات والدخل الاخرى
الإيرادات
ارباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
ارباح ( خسائر ) بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر للسندات
أرباح (خسائر) موجودات مالية مدرجة بالتكلفة المطفأة
أرباح (خسائر) بيع استثمار في شركات تابعة وحليفة
أرباح (خسائر) بيع ممتلكات ومعدات
أرباح (خسائر) بيع استثمارات عقارية
أرباح (خسائر) فروقات عملة
الدخل التمويلي
أرباح استثمارات في الشركات التابعة والحليفة والمشاريع المشتركة
ايرادات آخرى
إجمالي الايرادات والدخل الاخرى
المصروفات
تكلفة الايرادات
المصاريف التشيغلية
تكاليف التمويل
مصاريف إدارية وعمومية
ذمم مشكوك في تحصيلها
مخصص شيكات واوراق قبض مشكوك في تحصيلها
مخصصات أخرى
مخصصات ضمان القروض
مخصص نهاية الخدمة
مكافأة اعضاء مجلس الادارة
مصاريف البيع والتسويق
مصاريف أخرى
مجموع المصاريف
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى
حصة السهم من الأرباح

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2020 - 31/03/2020 JOD 01/01/2019 - 31/03/2019 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
فروقات الصرف على الترجمة
تحوطات التدفق النقدي
تحوطات صافي الاستثمار في عمليات أجنبية
التغير في القيمة الزمنية للخيارات
التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
الأرباح (الخسائر) من الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر، مطروحا منها الضريبة
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
إجمالي دخل شامل آخر سيعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2020 - 31/03/2020 JOD 01/01/2019 - 31/03/2019 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدم في) أنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف استهلاكات واطفاءات
الدخل التمويلي
خسائر (ارباح) استبعاد استثمارات عقارية
ارباح (خسائر) استبعاد ممتلكات وآلات ومعدات
حصة الشركة من عمليات الشركة الحليفة
ايرادات الارباح الموزعة
صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية قبل التغير في بنود رأس المال العامل
التغير في رأس المال العامل
النقص (الزيادة) في الذمم المدينة
الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة
الزيادة (النقص) في المصاريف المستحقة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمه في) عمليات التشغيل
أرباح الأسهم المدفوعة
أرباح الأسهم المقبوضة
الفوائد المدينة
الفائدة المقبوضة
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
التدفقات النقدية الواردة والصادرة الأخرى
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من أنشطة استثمارية (قيد الاستخدام)
التدفقات النقدية المستخدمة في الحصول على السيطرة على الشركات التابعة أو الحليفة
الدفعات النقدية الأخرى لتملك حقوق الملكية أو أدوات الديون للشركات الأخرى
الدفعات النقدية الأخرى لتملك حصص في المشاريع المشتركة
شراء ممتلكات ومعدات
شراء الموجودات غير الملموسة
المدفوع من مخصص مطلوبات طارئة
المدفوع في استثمارات وكالة
شراء الاستثمارات العقارية
شراء اراضي استثمارية
شراء استثمارات في شركات حليفة
شراء موجودات مالية بالكلفة المطفاة
شراء الموجودات طويلة الأجل الأخرى
السلف والقروض النقدية التي تم منحها إلى أطراف أخرى
المدفوعات النقدية للعقود المستقبلية والعقود الآجلة وعقود الخيار وعقود المبادلة
الفائدة المدفوعة
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من (المستخدمة في ) أنشطة تمويلية
دفعات من التغيرات في حصص الملكية في الشركات التابعة التي لا تؤدي إلى فقدان السيطرة
التدفق النقدي الخارج من شيكات مستحقة
قروض مستلمة
الاستحواذ على حقوق غير المسيطرين
دفعات لتملك أو استرداد أسهم الشركة
دفعات أدوات حقوق الملكية الأخرى
دفعات الإقتراضات
دفعات مطلوبات التأجير التمويلي
دفعات مطلوبات عقود التاجير التمويلي
أرباح الأسهم المدفوعة
الفائدة المدفوعة
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
الذمم المدينة /الدائنة لإطراف ذات علاقه
مصاريف تمويل مدفوعة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
عمليات غير نقدية

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات، متداولة / غير متداولة

قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
اوراق قبض غير المتداولة بالصافي
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة غير المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
قروض اعادة التمويل الرهن العقاري غير المتداولة
قيمة (31/03/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
الموجودات غير المتداولة الاخرى
قروض وسلف للموظفين -غير المتداولة
موجودات اخرى غير متداولة، أخرى
مجموع الموجودات غير المتداولة الاخرى
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
المخزون المتداول
قيمة (31/03/2020) JOD
قيمة (31/12/2019) JOD
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
الذمم التجارية المدينة المتداولة
ذمم مدينة متداولة أخرى
مجموع الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
ذمم عملاء الوساطة المدينة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
الحركات على مخصص الذمم المشكوك في تحصيلها، ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
تحليل اعمار ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى المدينة
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
ذمم مدينة من انشطة التمويل
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد المعادل
قيمة (undefined) JOD
تفاصيل
موجودات متداولة اخرى
ايرادات مستحقة متداولة

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

تفاصيل
الموجودات غير المتداولة الاخرى
قروض وسلف للموظفين -غير المتداولة
موجودات اخرى غير متداولة، أخرى
مجموع الموجودات غير المتداولة الاخرى
تفاصيل
الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة
الذمم التجارية المدينة المتداولة
ذمم عملاء الوساطة المدينة
ذمم عملاء محافظ استثمارية المدينة
الذمم المدينة المتداولة من بيع العقارات
ذمة ماستر كارد العالمية المدينة مقابل ذمم حملة البطاقات
ذمة ماستر كارد العالمية المدينة مقابل البطاقات المصدرة
ذمم بطاقات ائتمانية مدينة
ذمم شركات الوساطة مدينة
تأمينات كفالات
فوائد مستحقة وغير مقبوضة
امانات مستردة
القروض والسلف للموظفين المتداولة
الذمم المدينة المتداولة من إيجار العقارات
ذمم مدينة متداولة أخرى
مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
مجموع الذمم التجارية والذمم الأخرى المدينة المتداولة

إيضاحات - الموجودات المالية، متداولة وغير متداولة


إيضاحات - الموجودات المالية، متداولة وغير متداولة

31/03/2020 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
اخرى
إجمالي الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
31/12/2019 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
اخرى
إجمالي الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر