المعلومات التي يجب تعبئتها (معلومات عامة)

01/01/2022 - 31/12/2022
معلومات عامة
رقم التسجيل
10238
إسم الشركة مقدمة التقرير (الانجليزية)
ARAB COOPERATION FINANCIAL INVESTMENTS CO.
إسم الشركة مقدمة التقرير (العربية)
التعاون العربي للاستثمارات المالية
شركة أو صندوق استثمار مشترك
شركة
الصفة القانونية
شركة ذات مسؤولية محدودة
القطاع الرئيسي
قطاع مالي
القطاع الفرعي
نموذج شركات الخدمات المالية المرخصة عدا الشركات المساهمة العامة
نوع التقرير
السنوي
فيما إذا كانت الشركة ( الصندوق) يَعُد البيانات المالية لأول مرة منذ التأسيس
لا
تاريخ بداية الفترة للتقرير
01/01/2022
تاريخ نهاية الفترة للتقرير
31/12/2022
طبيعة البيانات المالية - موحدة/ مستقلة
مستقلة
حالة التقرير - مدقق / مراجع / مسودة
مُدقق
هل هناك عملية تعديل لبعض أرقام المقارنات
لا
هل هناك عملية إعادة تصنيف لبعض أرقام المقارنات
لا
العملة المستخدمة في التقرير
JOD
مستوى التقريب المستخدم في التقرير
فعلي

الإفصاح - كلمة رئيس مجلس الادارة

01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
كلمة رئيس مجلس الإدارة
الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة
نص 1 نص 2

نص

1    

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

N/A

2    

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

N/A


الإفصاح - تقرير مجلس الإدارة

01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
إفصاح تقرير مجلس الإدارة
الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة
نص 1 نص 2
إفصاح الهيكل التنظيمي للشركة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة
نص 3 نص 4
إفصاح وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها
نص 5 نص 6
إفصاح الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية
نص 7 نص 8
إفصاح الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية
نص 9 نص 10
إفصاح السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق الملكية، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانيًا ما أمكن ذلك.
نص 11 نص 12
إفصاح تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية.
نص 13 نص 14
إفصاح التطورات المستقبلية الهامة بما في ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات هيئة المديرين لنتائج أعمال الشركة
نص 15 نص 16
إفصاح مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له
نص 17 نص 18
إفصاح الوضع القانوني للشركة ووصفًا لأنشطتها الرئيسية
نص 19 نص 20
إفصاح الوضع التنافسي للشركة وحصتها من السوق للخمس سنوات الماضية أو من تاريخ تأسيسها أيهما أقل
نص 21 نص 22
إفصاح تطور رأس مال الشركة وحقوق الملكية فيها للسنوات الخمس الماضية أو من تاريخ تأسيسها أيهما أقل
نص 23 نص 24
إفصاح بيان بأسماء أعضاء مجلس الإدارة أو أعضاء هيئة المديرين أو الشركاء في الشركة حسب واقع الحال وموظفي الشركة ومؤهلاتهم وخبراتهم ورتبهم الوظيفية
نص 25 نص 26

نص

1    

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

N/A

2    

الإفصاح عن كلمة رئيس مجلس الادارة

N/A

3    

إفصاح الهيكل التنظيمي للشركة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة
  • كشف بأسماء الإدارة التنفيذية والموظفين ومؤهلاتهم وخبراتهم ورتبهـم الوظيفـية:

الرقم

الاسم

الرتبة الوظيفية

المؤهل العلمي

الخبرات بالسنوات

1

معتز جواد محمد مرقة

الرئيس التنفيذي

ماجستير علوم مالية و مصرفية/بكالوريوس إدارة أعمال - فرعي محاسبة

28

2

عدنان احمد مختار محمدية

رئيس إدارة الدعم والمساندة

بكالوريوس علوم اداريه

33

3

إدوارد عماد فرح السماوي

رئيس إدارة الوساطة المالية

ماجستير تجارة دولية /بكالوريوس ادارة اعمال

23

4

رائد علي خليل مشاعلة

مدير دائرة الشؤون القانونية والامتثال

بكالوريوس قانون

24

5

مسار هاني فؤاد حمارنة

مدير دائرة الوساطة المحلية

بكالوريوس اقتصاد و علوم إدارية- تخصص ادارة اعمال

21

6

زيد خالد قاسم هيكل

مدير دائرة الرقابة المالية/المدير المالي

ماجستير تمويل / بكالوريوس مالية و مصرفية

16

7

رامي فوزي محمد خليفة

مدير دائرة الإئتمان

بكالوريوس محاسبة

20

8

غالب محمد تيسير غالب طهبوب

مدير دائرة خدمة العملاء

بكالوريوس ادارة علوم صحية

22

9

ماري آن وليم جميل دبابنة

مدير دائرة العمليات

بكالوريوس تمويل

16

10

رامي غالب رجا نويصر

مدير حسابات وساطة دولية واقليمية

بكالوريوس علوم سياسية

22

11

صالح نظمي زهدي خواجه

مسؤول حسابات وساطة دولية واقليمية

ماجستير تمويل/بكالوريوس إدارة معلومات

14

12

عمار شعبان علي نيروخ

مسؤول حسابات وساطة دولية واقليمية

بكالوريوس هندسة البرمجيات

17

13

اشرف ممدوح عيسى العبداللات

مسؤول رئيسي حسابات وساطة محلية

بكالوريوس علوم سياسية

18

14

ريما أحمد محمد الحارس

مسؤول حسابات وساطة محلية

بكالوريوس اقتصاد

18

15

عمر خالد مطلق الرواجفة

مسؤول رئيسي حسابات وساطة دولية واقليمية

بكالوريوس إدارة اعمال

7

16

زياد خالد محمود بنات

مدير حسابات وساطة دولية واقليمية

ماجستير مصارف/بكالوريوس مالية ومصرفية

23

17

اماني احمد عبد الرحمن خريسات

وسيط رئيسي - حسابات محلية

بكالوريوس تكنولوجيا المعلومات

17

18

وائل محمد توفيق فؤاد زيد الكيلاني

موظف رقابة مالية رئيسي

بكالوريوس محاسبة

7

19

مهند نديم مروان العارف

مسؤول إئتمان

بكالوريوس محاسبة

13

20

كريم فتحي عبد القادر حسن

موظف رقابة مالية رئيسي

بكالوريوس محاسبة

8

21

باسل محمد علي العالية

مسؤول عمليات

بكالوريوس محاسبة

18

22

حمزه زياد محمود بوادى

موظف إئتمان رئيسي

ماجستير تمويل/بكالوريوس علوم مالية ومصرفية

7

23

فارس منصور منصور ابو صليح

وسيط رئيسي - حسابات دولية واقليمية

بكالوريوس تمويل

6

24

عدي ثابت ماجد العزة

موظف إئتمان رئيسي

بكالوريوس علوم مالية ومصرفية

8

25

محمد روحي موسى الكايد

موظف إئتمان

ماجستير إدارة اعمال/بكالوريوس مالية ومصرفية

2

26

فاطمة محمد عبد القادر نعمان

مسؤول خدمة عملاء

دبلوم محاسبة

16

27

معن خيري صالح ابو هنيه

موظف عمليات رئيسي

بكالوريوس محاسبة والقانون التجاري

6

28

مريانا سهيل ميخائيل قورة

موظف خدمة عملاء

بكالوريوس محاسبة

7

29

زيد فارس طارق دروزه

موظف عمليات

بكالوريوس إدارة أعمال

3

30

آلاء حسين عليان الهرامشة

مسؤول موارد بشرية

ماجستير إدارة اعمال/بكالوريوس هندسة طبية

11

31

أماني محمد عبد العزيز الأسمر

مسؤول شؤون ادارية

دبلوم علوم مالية و مصرفية

16

32

علا بدري باسم يوسف الحلو

موظف خدمة عملاء رئيسي

دبلوم إدارة الأعمال

16

33

يونس ابراهيم اسماعيل طه

موظف شؤون إدارية

اقل من توجيهي

20

 

  • الهيكل التنظيمي للشركة وعدد موظفيها ومؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة:

 

 


  • عدد موظفي الشركة ومؤهلاتهم:

  • بلغ عدد موظفي الشركة (33) موظف كما في نهاية عام 2022 بمؤهلات علمية مختلفة، وكما هو مبين بكشف موظفي الشركة أعلاه.

المؤهل العلمي

العدد

ماجستير

8

بكالوريوس

21

دبلوم

3

دون ثانوية عامة

1

إجمالي عدد الموظفين

33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  • الدورات التدريبية التي خضع لها موظفي الشركة خلال عام 2022:

اسم الدورة

الجهة المنظمة

جهة الإنعقاد

 

عدد المشاركين

Business Continuity Management 2021

Bank ABC

online

32

CPA - Regulations

CICPA

Online

1

امتحان التشريعات

هيئة الأوراق المالية العربية

محلي

1

Whistle blowing + Anti-bribery + AML + شكاوي العملاء

Bank ABC

داخلي

1

Sanction + FATCA + Code of Conduct

Bank ABC

داخلي

1

Cyber and Information Security + BCP

Bank ABC

داخلي

1

Introduction to Operational Risk

Bank ABC

داخلي

1

الامتحان الثاني الخاص بشهادة CFA

CFA

Online

1

Whistleblowing

Bank ABC بالتعاون مع

Thomson Reuters Compliance Learning

Online

33

Code of Conduct

Bank ABC بالتعاون مع

Thomson Reuters Compliance Learning

Online

33

مكافحة تمويل انتشار أسلحة الدمار الشامل

وحدة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بالتعاون مع المركز المعني بالجرائم المالية والدراسات الأمنية(RUSI)

محلي

1

Cyber-Hygiene Quiz-2022

Bank ABC

Online

33

Anti-Bribery and Anti-Corruption 2022

Bank ABC بالتعاون مع

Thomson Reuters Compliance Learning

Online

32

Sanctions 2022

Bank ABC بالتعاون مع

Thomson Reuters Compliance Learning

Online

32

CAMS

Association of Certified Anti-Money Laundering Specialists (ACAMS/USA)

بواسطة معهد الدراسات المصرفية

محلي

1

Certified Compliance Manager (CCM)

Global Compliance Institute (GCI/USA)

بواسطة معهد الدراسات المصرفية

محلي

1

مدرسة جان في استراتيجيات التداول والاستثمار في الأسواق المالية العالمية وبورصة العملات والمعادن

مجموعة آفاق

محلي

1

الرقابة على الائتمان وادارة الديون المتعثرة

معهد الدراسات المصرفية

محلي

1

(AML) Financial crimes 2022

Bank ABC بالتعاون مع

Thomson Reuters Compliance Learning

Online

32

برنامج تدريبي حول متطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الارهاب

هيئة الأوراق المالية بالتعاون مع وحدة مكافحة غسل الأموال وتمويل الارهاب

محلي

1

4    

إفصاح الهيكل التنظيمي للشركة وعدد موظفـيها وفئات مؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفـي الشركة
  • كشف بأسماء الإدارة التنفيذية والموظفين ومؤهلاتهم وخبراتهم ورتبهـم الوظيفـية:

الرقم

الاسم

الرتبة الوظيفية

المؤهل العلمي

الخبرات بالسنوات

1

معتز جواد محمد مرقة

الرئيس التنفيذي

ماجستير علوم مالية و مصرفية/بكالوريوس إدارة أعمال - فرعي محاسبة

28

2

عدنان احمد مختار محمدية

رئيس إدارة الدعم والمساندة

بكالوريوس علوم اداريه

33

3

إدوارد عماد فرح السماوي

رئيس إدارة الوساطة المالية

ماجستير تجارة دولية /بكالوريوس ادارة اعمال

23

4

رائد علي خليل مشاعلة

مدير دائرة الشؤون القانونية والامتثال

بكالوريوس قانون

24

5

مسار هاني فؤاد حمارنة

مدير دائرة الوساطة المحلية

بكالوريوس اقتصاد و علوم إدارية- تخصص ادارة اعمال

21

6

زيد خالد قاسم هيكل

مدير دائرة الرقابة المالية/المدير المالي

ماجستير تمويل / بكالوريوس مالية و مصرفية

16

7

رامي فوزي محمد خليفة

مدير دائرة الإئتمان

بكالوريوس محاسبة

20

8

غالب محمد تيسير غالب طهبوب

مدير دائرة خدمة العملاء

بكالوريوس ادارة علوم صحية

22

9

ماري آن وليم جميل دبابنة

مدير دائرة العمليات

بكالوريوس تمويل

16

10

رامي غالب رجا نويصر

مدير حسابات وساطة دولية واقليمية

بكالوريوس علوم سياسية

22

11

صالح نظمي زهدي خواجه

مسؤول حسابات وساطة دولية واقليمية

ماجستير تمويل/بكالوريوس إدارة معلومات

14

12

عمار شعبان علي نيروخ

مسؤول حسابات وساطة دولية واقليمية

بكالوريوس هندسة البرمجيات

17

13

اشرف ممدوح عيسى العبداللات

مسؤول رئيسي حسابات وساطة محلية

بكالوريوس علوم سياسية

18

14

ريما أحمد محمد الحارس

مسؤول حسابات وساطة محلية

بكالوريوس اقتصاد

18

15

عمر خالد مطلق الرواجفة

مسؤول رئيسي حسابات وساطة دولية واقليمية

بكالوريوس إدارة اعمال

7

16

زياد خالد محمود بنات

مدير حسابات وساطة دولية واقليمية

ماجستير مصارف/بكالوريوس مالية ومصرفية

23

17

اماني احمد عبد الرحمن خريسات

وسيط رئيسي - حسابات محلية

بكالوريوس تكنولوجيا المعلومات

17

18

وائل محمد توفيق فؤاد زيد الكيلاني

موظف رقابة مالية رئيسي

بكالوريوس محاسبة

7

19

مهند نديم مروان العارف

مسؤول إئتمان

بكالوريوس محاسبة

13

20

كريم فتحي عبد القادر حسن

موظف رقابة مالية رئيسي

بكالوريوس محاسبة

8

21

باسل محمد علي العالية

مسؤول عمليات

بكالوريوس محاسبة

18

22

حمزه زياد محمود بوادى

موظف إئتمان رئيسي

ماجستير تمويل/بكالوريوس علوم مالية ومصرفية

7

23

فارس منصور منصور ابو صليح

وسيط رئيسي - حسابات دولية واقليمية

بكالوريوس تمويل

6

24

عدي ثابت ماجد العزة

موظف إئتمان رئيسي

بكالوريوس علوم مالية ومصرفية

8

25

محمد روحي موسى الكايد

موظف إئتمان

ماجستير إدارة اعمال/بكالوريوس مالية ومصرفية

2

26

فاطمة محمد عبد القادر نعمان

مسؤول خدمة عملاء

دبلوم محاسبة

16

27

معن خيري صالح ابو هنيه

موظف عمليات رئيسي

بكالوريوس محاسبة والقانون التجاري

6

28

مريانا سهيل ميخائيل قورة

موظف خدمة عملاء

بكالوريوس محاسبة

7

29

زيد فارس طارق دروزه

موظف عمليات

بكالوريوس إدارة أعمال

3

30

آلاء حسين عليان الهرامشة

مسؤول موارد بشرية

ماجستير إدارة اعمال/بكالوريوس هندسة طبية

11

31

أماني محمد عبد العزيز الأسمر

مسؤول شؤون ادارية

دبلوم علوم مالية و مصرفية

16

32

علا بدري باسم يوسف الحلو

موظف خدمة عملاء رئيسي

دبلوم إدارة الأعمال

16

33

يونس ابراهيم اسماعيل طه

موظف شؤون إدارية

اقل من توجيهي

20

 

  • الهيكل التنظيمي للشركة وعدد موظفيها ومؤهلاتهم وبرامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة:

 

 


  • عدد موظفي الشركة ومؤهلاتهم:

  • بلغ عدد موظفي الشركة (33) موظف كما في نهاية عام 2022 بمؤهلات علمية مختلفة، وكما هو مبين بكشف موظفي الشركة أعلاه.

المؤهل العلمي

العدد

ماجستير

8

بكالوريوس

21

دبلوم

3

دون ثانوية عامة

1

إجمالي عدد الموظفين

33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  • الدورات التدريبية التي خضع لها موظفي الشركة خلال عام 2022:

اسم الدورة

الجهة المنظمة

جهة الإنعقاد

 

عدد المشاركين

Business Continuity Management 2021

Bank ABC

online

32

CPA - Regulations

CICPA

Online

1

امتحان التشريعات

هيئة الأوراق المالية العربية

محلي

1

Whistle blowing + Anti-bribery + AML + شكاوي العملاء

Bank ABC

داخلي

1

Sanction + FATCA + Code of Conduct

Bank ABC

داخلي

1

Cyber and Information Security + BCP

Bank ABC

داخلي

1

Introduction to Operational Risk

Bank ABC

داخلي

1

الامتحان الثاني الخاص بشهادة CFA

CFA

Online

1

Whistleblowing

Bank ABC بالتعاون مع

Thomson Reuters Compliance Learning

Online

33

Code of Conduct

Bank ABC بالتعاون مع

Thomson Reuters Compliance Learning

Online

33

مكافحة تمويل انتشار أسلحة الدمار الشامل

وحدة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بالتعاون مع المركز المعني بالجرائم المالية والدراسات الأمنية(RUSI)

محلي

1

Cyber-Hygiene Quiz-2022

Bank ABC

Online

33

Anti-Bribery and Anti-Corruption 2022

Bank ABC بالتعاون مع

Thomson Reuters Compliance Learning

Online

32

Sanctions 2022

Bank ABC بالتعاون مع

Thomson Reuters Compliance Learning

Online

32

CAMS

Association of Certified Anti-Money Laundering Specialists (ACAMS/USA)

بواسطة معهد الدراسات المصرفية

محلي

1

Certified Compliance Manager (CCM)

Global Compliance Institute (GCI/USA)

بواسطة معهد الدراسات المصرفية

محلي

1

مدرسة جان في استراتيجيات التداول والاستثمار في الأسواق المالية العالمية وبورصة العملات والمعادن

مجموعة آفاق

محلي

1

الرقابة على الائتمان وادارة الديون المتعثرة

معهد الدراسات المصرفية

محلي

1

(AML) Financial crimes 2022

Bank ABC بالتعاون مع

Thomson Reuters Compliance Learning

Online

32

برنامج تدريبي حول متطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الارهاب

هيئة الأوراق المالية بالتعاون مع وحدة مكافحة غسل الأموال وتمويل الارهاب

محلي

1

5    

إفصاح وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها
  • وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها:

الشركة كغيرها من شركات الوساطة المالية ،وشركات الخدمات المالية تواجه العديـد من المخاطر المتعلقة بطبيعة الاعمال والنشاطات، ومع اختلاف المخاطر التي تواجه الشركة فإن أبرز المخاطر ما يلي:

 

  • مخاطر الائتمان:

من أهم المخاطر التي تواجه الشركة هي مخاطر الائتمان ،حيث قامت الشركة بإدارة مخاطر الائتمان من خلال وضع سياسة ائتمانيه ومنتجات معتمده تتضمن مجموعة من المعايير والشروط الائتمانية التي تراجع بشكل سنوي، وتحديد الجهات صاحبة الصلاحية بالنظر بالطلبات من اهمها لجنة التسهيلات ، و تراعي الشركة التقيد بهذه المعايير والشروط لدى منح عملائها تسهيلات مالية لغايات تمويل شراء الاوراق المالية ، من خلال دوائر الشركة المتخصصة بالائتمان ومراقبة المخاطر، ويتم مراعاة وجود الضمانات التي تكفل للشركة استرداد أموالها بدون أية خسائر وعلى ضوء الاوضاع الجيوسياسية المحيطة بالمنطقة تراعي الشركة اتباع الإدارة الحصيفة ارتكازاً على إدارة المخاطر ، لإيجاد المرونة الكافية بما يتناسب مع الاوضاع العامة ،وعموماً تراعي الشركة الوقاية من مخاطر الائتمان من خلال ما يلي :

  • توفير المناخ الملائم لإدارة المخاطــــر الائتمانية.

  • اعتماد سياسة وإجراءات سليمــــه لمنـــــــح الائتمــان والتعامل معها ومتابعته تحديثها باستمرار.

  • اعتماد إجراءات كافية للرقابة على مخاطر الائتمان.

  • أما المخاطر الائتمانية الأخرى للشركة، فتتمثل بالأرصدة والودائع لدى البنوك، ولتقليل هذه المخاطر تقوم الشركة بالاحتفاظ بالأرصدة النقدية لدى مؤسسات مالية ذات سمعة وملاءة مالية جيده.

وفي ضوء التحديات الاقتصادية والظروف الراهنة في المنطقة والعالم ،والمتعلقة بتباطؤ نسب النمو الاقتصادي وارتفاع نسبة التضخم التي أدت الى ارتفاع أسعار الفائدة عالمياً ومحلياً وبشكل غير مسبوق خلال عام 2022 مع توقع استمرار ارتفاع أسعار الفائدة عالمياً ومحلياً خلال الفترات القادمة ، الأمر الذي انعكس وسوف ينعكس الى ارتفاع كلف التمويل/الاقتراض المتعلقة بالشركة بشكل كبير ،والذي أدى الى رفع أسعار الفائدة على عملاء الشركة الممنوحين تسهيلات وتمويل لشراء الأوراق المالية .

 

  • مخاطر تقلبات أسعار العملات:

إن معظم تعاملات الشركة هي بالدينار الأردني والدولار الأمريكي أو عملات إقليمية مربوطة مع الدولار، كما أن سعر صرف الدينار الأردني مربوط بسعر ثابت مع الدولار الأمريكي (1.41 دولار لكل دينار)، وعليه لا يوجد مخاطر للمركز المالي الذي تحتفظ به الشركة بالدولار الأمريكي، وعاده لا تحتفظ الشركة بمراكز ماليه كبيره بالعملات الأخرى من باب التحوط.

 

  • مخاطر السوق:

لا تتعرض الشركة لمخاطر الاسواق المالية كونها لا تحتفظ باستثمارات لحسابها الخاص.

 

  • مخاطر السيوله:

إن إدارة مخاطر السيولة تتطلب الحفاظ على النقد الكافي وتوفر التمويل الائتماني المناسب لأعمالها، وللوقاية من هذه المخاطر تقوم الشركة بتنويع مصادر التمويل ،وإدارة الموجودات والمطلوبات وموائمة آجالها والاحتفاظ برصيد كاف من النقد وما في حكمه، وتوفير التمويل المناسب.

بذات الوقت تطبق الشركة مبدأ الفصل فيما بين ارصدتها لدى البنوك وارصدة عملائها امتثالاً لتعليمات الجهات الرقابية .

 

  • مخاطر تكنولوجيا المعلومات واستمرارية العمل:

تعتبر مخاطر تكنولوجيا المعلومات واستمرارية العمل من المخاطر التي تستدعي وضع خطط العمل ، وتأمين البنية التحتية ، والقدرة على الحفاظ على استمرارية العمل ضمن اصعب الظروف ،وتتبع الشركة تحت مظلة الشركة الام سياسات وإجراءات لضمان استمرارية العمل منذ وقت طويل ،وذلك من خلال تأمين موقع بديل لضمان استمرارية العمل بحال عدم القدرة على استمرار الاعمال بالموقع الرئيسي للشركة ،وبما يضمن استمرارية العمل بشكل كامل ولجميع دوائر الشركة ،والالتزام بإجراء عمليات الفحص والتجربة للموقع البديل بشكل مستمر ،كما قامت الشركة خلال السنوات الماضية بتطوير أنظمتها بشكل يتيح العمل عن بعد من المنازل ،وذلك تحسباً لأي ظروف قاهرة قد تستدعي ذلك ،الامر الذي عزز قدرة الشركة على الحفاظ على استمرارية اعمالها ضمن اشد الظروف ،مع الاخذ بعين الاعتبار دائماَ وابداً مخاطر القوة القاهرة التي تشمل على سبيل المثال لا الحصر مخاطر انقطاع خطوط الاتصالات والاعطال الفنية وغيرها من مخاطر القوه القاهرة .

كما تراعى الشركة تحت مظلة الشركة الام مراعاة تطبيق اعلى معايير الامن السيبراني لحماية الأنظمة والشبكات والبرامج ضد الهجمات الرقمية.

 

  • مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب:

إن الأشكال الجديدة والمتنوعة والأساليب المبتكرة في عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب ،التي يشهدها العالم اليوم، والتي تتزامن مع استخدام الأساليب الحديثة والمتطورة للتقنيات الدائمة التجدد،تعتبر تحدي واقعي امام المؤسسات المالية ،وللحد من استفادة المجموعات المتورطة في عملية غسل الأموال من الثغرات الموجودة في بعض القوانين والنظم التي ترتكز عليها بعض الدول، لا بد من مواجهة هذه التحديات الخطيرة لتجنب الاختراق او التعرض لعقوبات بالإضافة إلى العديد من المخاطر وأهمها مخاطر السمعة، حيث تتبع الشركة تحت مظلة الشركة الام زيادة إجراءات التحقق والتدقيق في سبيل الحد من مخاطر هذه العمليات المالية المشبوهة ،والتي تخفي تحت طياتها عمليات غسيل الأموال، وذلك عبر تفعيل دور الامتثال، من خلال تحقيق إجراءات تنبيهية فاعلة تضعها في سلم أولوياتها، والالتزام بتوصيات الهيئات الدولية ولاسيما توصيات الـ FATF والـ MENA FATF وغيرها لتكون ركيزة أساسية لمكافحة ناجحة وفعَّالة لجرائم غسل الاموال.

أمام هذا الواقع، راعت وتراعي الشركة تحت مظلة الشركة الام كاولويات أن تتكامل وظيفة إدارة مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب مع الإطار الكلي لإدارة المخاطر ، من خلال توفر سياسات وضوابط وإجراءات وأنظمة لإدارة وخفض مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب، واتخاذ إجراءات عناية واجبة ومعززة تتوافق مع درجة المخاطر التي يتم تحديدها بموجب التقييم، ومع تصنيف العملاء حسب درجة مخاطرهم، و النظر في كيفية تحقيق التوازن بين الحفاظ على استمرارية الاعمال وسلامة ومتانة اعمالها.والاهتمام بالموارد البشرية والتدريب المستمر للقائمين على هذه الاعمال ولجميع موظفي الشركة لتعزيز الثقافة والمعرفة ومستجدات هذه المخاطر وزيادة الوعي لجميع العاملين بالشركة.

 

  • مخاطر القوة القاهرة:

الشركة كغيرها من القطاعات المحلية والأجنبية تتأثر بظروف القوة القاهرة وما ينشأ عنها من مخاطر، والتي قد يترتب عليها انقطاع سير اعمالها بسبب القضاء والقدر او القوه القاهرة او تعطل اجهزة العمل الداخلية او الخارجية او اعمال الشغب او الاضطرابات المدنية او العصيان المسلح او الحروب و/أو نتيجة تجميد اموالها وحساباتها و/أو تقييد نشاطاتها واعمالها بقرارات من الجهات ذات العلاقة و/او قرارات الجهات الرسمية و/او الرقابية و/او المنظمة محلياً و/أو إقليمياً و/أو دولياً او اي اسباب خارجة عن سيطرتها او اغلاق تعجيزي بتعطيل المستخدمين عن العمل او نتيجة تعرض شركات الوساطة و/او البنوك المراسلة و/او البورصات والاسواق المالية لمثل هذه الظروف ، والتي تشمل أيضا على سبيل المثال لا الحصر إفلاس و/أو تعليق اعمال الوسيط الخارجي و/أو تجميد نشاطاته و/أو الحجز على أمواله المنقولة وغير المنقولة ،ومن ضمنها المراكز المفتوحة لمصلحة العميل وعموماً أي حالات تخرج عن إرادة وسيطرة الشركة.

وتتبع الشركة العديد من الطرق للحد و/او لتجنب مثل هذه المخاطر قدر الإمكان ،ومن ضمن الإجراءات التي تتخذها الشركة هو الامتثال الكامل للتشريعات المحلية والمحافظة على متطلبات التراخيص اللازمة من الجهات الرقابية ،وتحديثها باستمرار ،واعتماد سياسات وإجراءات عمل لنشاطاتها وتحديثها باستمرار ،والتعامل مع وسطاء اقليميين او عالميين ذوي تصنيف ائتماني مقبول و/او ذوي سمعة رائدة بمجال العمل وغيرها من الإجراءات.

6    

إفصاح وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها
  • وصف للمخاطر التي تتعرض الشركة لها:

الشركة كغيرها من شركات الوساطة المالية ،وشركات الخدمات المالية تواجه العديـد من المخاطر المتعلقة بطبيعة الاعمال والنشاطات، ومع اختلاف المخاطر التي تواجه الشركة فإن أبرز المخاطر ما يلي:

 

  • مخاطر الائتمان:

من أهم المخاطر التي تواجه الشركة هي مخاطر الائتمان ،حيث قامت الشركة بإدارة مخاطر الائتمان من خلال وضع سياسة ائتمانيه ومنتجات معتمده تتضمن مجموعة من المعايير والشروط الائتمانية التي تراجع بشكل سنوي، وتحديد الجهات صاحبة الصلاحية بالنظر بالطلبات من اهمها لجنة التسهيلات ، و تراعي الشركة التقيد بهذه المعايير والشروط لدى منح عملائها تسهيلات مالية لغايات تمويل شراء الاوراق المالية ، من خلال دوائر الشركة المتخصصة بالائتمان ومراقبة المخاطر، ويتم مراعاة وجود الضمانات التي تكفل للشركة استرداد أموالها بدون أية خسائر وعلى ضوء الاوضاع الجيوسياسية المحيطة بالمنطقة تراعي الشركة اتباع الإدارة الحصيفة ارتكازاً على إدارة المخاطر ، لإيجاد المرونة الكافية بما يتناسب مع الاوضاع العامة ،وعموماً تراعي الشركة الوقاية من مخاطر الائتمان من خلال ما يلي :

  • توفير المناخ الملائم لإدارة المخاطــــر الائتمانية.

  • اعتماد سياسة وإجراءات سليمــــه لمنـــــــح الائتمــان والتعامل معها ومتابعته تحديثها باستمرار.

  • اعتماد إجراءات كافية للرقابة على مخاطر الائتمان.

  • أما المخاطر الائتمانية الأخرى للشركة، فتتمثل بالأرصدة والودائع لدى البنوك، ولتقليل هذه المخاطر تقوم الشركة بالاحتفاظ بالأرصدة النقدية لدى مؤسسات مالية ذات سمعة وملاءة مالية جيده.

وفي ضوء التحديات الاقتصادية والظروف الراهنة في المنطقة والعالم ،والمتعلقة بتباطؤ نسب النمو الاقتصادي وارتفاع نسبة التضخم التي أدت الى ارتفاع أسعار الفائدة عالمياً ومحلياً وبشكل غير مسبوق خلال عام 2022 مع توقع استمرار ارتفاع أسعار الفائدة عالمياً ومحلياً خلال الفترات القادمة ، الأمر الذي انعكس وسوف ينعكس الى ارتفاع كلف التمويل/الاقتراض المتعلقة بالشركة بشكل كبير ،والذي أدى الى رفع أسعار الفائدة على عملاء الشركة الممنوحين تسهيلات وتمويل لشراء الأوراق المالية .

 

  • مخاطر تقلبات أسعار العملات:

إن معظم تعاملات الشركة هي بالدينار الأردني والدولار الأمريكي أو عملات إقليمية مربوطة مع الدولار، كما أن سعر صرف الدينار الأردني مربوط بسعر ثابت مع الدولار الأمريكي (1.41 دولار لكل دينار)، وعليه لا يوجد مخاطر للمركز المالي الذي تحتفظ به الشركة بالدولار الأمريكي، وعاده لا تحتفظ الشركة بمراكز ماليه كبيره بالعملات الأخرى من باب التحوط.

 

  • مخاطر السوق:

لا تتعرض الشركة لمخاطر الاسواق المالية كونها لا تحتفظ باستثمارات لحسابها الخاص.

 

  • مخاطر السيوله:

إن إدارة مخاطر السيولة تتطلب الحفاظ على النقد الكافي وتوفر التمويل الائتماني المناسب لأعمالها، وللوقاية من هذه المخاطر تقوم الشركة بتنويع مصادر التمويل ،وإدارة الموجودات والمطلوبات وموائمة آجالها والاحتفاظ برصيد كاف من النقد وما في حكمه، وتوفير التمويل المناسب.

بذات الوقت تطبق الشركة مبدأ الفصل فيما بين ارصدتها لدى البنوك وارصدة عملائها امتثالاً لتعليمات الجهات الرقابية .

 

  • مخاطر تكنولوجيا المعلومات واستمرارية العمل:

تعتبر مخاطر تكنولوجيا المعلومات واستمرارية العمل من المخاطر التي تستدعي وضع خطط العمل ، وتأمين البنية التحتية ، والقدرة على الحفاظ على استمرارية العمل ضمن اصعب الظروف ،وتتبع الشركة تحت مظلة الشركة الام سياسات وإجراءات لضمان استمرارية العمل منذ وقت طويل ،وذلك من خلال تأمين موقع بديل لضمان استمرارية العمل بحال عدم القدرة على استمرار الاعمال بالموقع الرئيسي للشركة ،وبما يضمن استمرارية العمل بشكل كامل ولجميع دوائر الشركة ،والالتزام بإجراء عمليات الفحص والتجربة للموقع البديل بشكل مستمر ،كما قامت الشركة خلال السنوات الماضية بتطوير أنظمتها بشكل يتيح العمل عن بعد من المنازل ،وذلك تحسباً لأي ظروف قاهرة قد تستدعي ذلك ،الامر الذي عزز قدرة الشركة على الحفاظ على استمرارية اعمالها ضمن اشد الظروف ،مع الاخذ بعين الاعتبار دائماَ وابداً مخاطر القوة القاهرة التي تشمل على سبيل المثال لا الحصر مخاطر انقطاع خطوط الاتصالات والاعطال الفنية وغيرها من مخاطر القوه القاهرة .

كما تراعى الشركة تحت مظلة الشركة الام مراعاة تطبيق اعلى معايير الامن السيبراني لحماية الأنظمة والشبكات والبرامج ضد الهجمات الرقمية.

 

  • مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب:

إن الأشكال الجديدة والمتنوعة والأساليب المبتكرة في عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب ،التي يشهدها العالم اليوم، والتي تتزامن مع استخدام الأساليب الحديثة والمتطورة للتقنيات الدائمة التجدد،تعتبر تحدي واقعي امام المؤسسات المالية ،وللحد من استفادة المجموعات المتورطة في عملية غسل الأموال من الثغرات الموجودة في بعض القوانين والنظم التي ترتكز عليها بعض الدول، لا بد من مواجهة هذه التحديات الخطيرة لتجنب الاختراق او التعرض لعقوبات بالإضافة إلى العديد من المخاطر وأهمها مخاطر السمعة، حيث تتبع الشركة تحت مظلة الشركة الام زيادة إجراءات التحقق والتدقيق في سبيل الحد من مخاطر هذه العمليات المالية المشبوهة ،والتي تخفي تحت طياتها عمليات غسيل الأموال، وذلك عبر تفعيل دور الامتثال، من خلال تحقيق إجراءات تنبيهية فاعلة تضعها في سلم أولوياتها، والالتزام بتوصيات الهيئات الدولية ولاسيما توصيات الـ FATF والـ MENA FATF وغيرها لتكون ركيزة أساسية لمكافحة ناجحة وفعَّالة لجرائم غسل الاموال.

أمام هذا الواقع، راعت وتراعي الشركة تحت مظلة الشركة الام كاولويات أن تتكامل وظيفة إدارة مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب مع الإطار الكلي لإدارة المخاطر ، من خلال توفر سياسات وضوابط وإجراءات وأنظمة لإدارة وخفض مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب، واتخاذ إجراءات عناية واجبة ومعززة تتوافق مع درجة المخاطر التي يتم تحديدها بموجب التقييم، ومع تصنيف العملاء حسب درجة مخاطرهم، و النظر في كيفية تحقيق التوازن بين الحفاظ على استمرارية الاعمال وسلامة ومتانة اعمالها.والاهتمام بالموارد البشرية والتدريب المستمر للقائمين على هذه الاعمال ولجميع موظفي الشركة لتعزيز الثقافة والمعرفة ومستجدات هذه المخاطر وزيادة الوعي لجميع العاملين بالشركة.

 

  • مخاطر القوة القاهرة:

الشركة كغيرها من القطاعات المحلية والأجنبية تتأثر بظروف القوة القاهرة وما ينشأ عنها من مخاطر، والتي قد يترتب عليها انقطاع سير اعمالها بسبب القضاء والقدر او القوه القاهرة او تعطل اجهزة العمل الداخلية او الخارجية او اعمال الشغب او الاضطرابات المدنية او العصيان المسلح او الحروب و/أو نتيجة تجميد اموالها وحساباتها و/أو تقييد نشاطاتها واعمالها بقرارات من الجهات ذات العلاقة و/او قرارات الجهات الرسمية و/او الرقابية و/او المنظمة محلياً و/أو إقليمياً و/أو دولياً او اي اسباب خارجة عن سيطرتها او اغلاق تعجيزي بتعطيل المستخدمين عن العمل او نتيجة تعرض شركات الوساطة و/او البنوك المراسلة و/او البورصات والاسواق المالية لمثل هذه الظروف ، والتي تشمل أيضا على سبيل المثال لا الحصر إفلاس و/أو تعليق اعمال الوسيط الخارجي و/أو تجميد نشاطاته و/أو الحجز على أمواله المنقولة وغير المنقولة ،ومن ضمنها المراكز المفتوحة لمصلحة العميل وعموماً أي حالات تخرج عن إرادة وسيطرة الشركة.

وتتبع الشركة العديد من الطرق للحد و/او لتجنب مثل هذه المخاطر قدر الإمكان ،ومن ضمن الإجراءات التي تتخذها الشركة هو الامتثال الكامل للتشريعات المحلية والمحافظة على متطلبات التراخيص اللازمة من الجهات الرقابية ،وتحديثها باستمرار ،واعتماد سياسات وإجراءات عمل لنشاطاتها وتحديثها باستمرار ،والتعامل مع وسطاء اقليميين او عالميين ذوي تصنيف ائتماني مقبول و/او ذوي سمعة رائدة بمجال العمل وغيرها من الإجراءات.

7    

إفصاح الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية
  • المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها والذي يشمل الأمور التالية:

 

  • تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية.

  • الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام، وصف للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية.

  • السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق الملكية، للسنوات الخمس الماضية.

 

المركز المالي

الموجودات

2220

2120

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

أرصدة لدى البنوك

7,127

8,023

9,688

9,008

5,627

ذمم مدينة بالصافي

34,605

30,596

26,420

24,757

26,468

أرصدة مدينة أخرى

213

169

137

124

164

أرض معدة للبيع

1,697

1,697

1,697

1,850

1,850

الممتلكات والمعدات

77

32

44

20

31

الموجودات غير الملموسة

80

23

18

14

15

موجودات ضريبية مؤجلة

1,198

1,205

1,192

1,181

1,343

مجموع الموجودات

44,997

41,745

39,196

36,954

35,498

 

المطلوبات وحقوق الشركاء

المطلوبات

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

بنوك دائنة

11,602

7,799

3,418

1,773

2,836

ذمم دائنة

7,068

7,405

9,411

8,408

5,295

أرصدة دائنة أخرى

1,331

1,532

1,415

1,636

2,460

تأمينات نقدية

94

24

122

492

322

مخصص ضريبة الدخل

396

573

464

337

384

مجموع المطلوبات

20,491

17,333

14,830

12,646

11,297

 

 

حقوق الشركاء

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

رأس المال

15,600

15,600

15,600

15,600

15,600

الاحتياطي الإجباري

6,189

6,032

5,851

5,676

5,482

الأرباح المدورة

2,717

2,780

2,915

3,032

3,119

مجموع حقوق الشركاء

24,506

24,412

24,366

24.308

24,201

مجموع المطلوبات وحقوق الشركاء

44,997

41,745

39,196

36,954

35,498

 

 

 

استطاعت الشركة رغم التذبذبات العديدة في الأسواق المالية المحلية و العالمية ، بسبب الظروف الجيوسياسية التي عصفت بالمنطقة و العالم، و التي ما زالت آثارها مستمرة و ملموسة على ارض الواقع من الحفاظ على نمط تحقيق الإيرادات التشغيلية، رغم استمرار آثار الازمة السياسة بالمناطق المحيطة، و الصعوبات التي يواجها القطاع بشكل عام و السوق المالي الأردني بشكل خاص، على ضوء الامتثال لقرارات الجهات الرسمية، إضافة الى تباطؤ نسب النمو الاقتصادي ،وارتفاع أسعار الفائدة في السوق خلال عام 2022 وبشكل غير مسبوق ،والتوقعات بالاستمرار في رفع أسعار فائدة الدينار الأردني على كافة أدوات السياسة النقدية خلال الفترات القادمة انسجاماً مع توقعات ارتفاع أسعار الفائدة في الأسواق المالية الإقليمية والعالمية ،وتحديداً أسعار فائدة الدولار الأمريكي ،ونتيجة لارتفاع أسعار الفائدة المتكرر خلال العام الماضي 2022 ،والتوقعات بارتفاع أسعار الفائده الفترات القادمة، الأمر الذي ينعكس على كلف التمويل/الاقتراض بشكل كبير. حيث حققت الشركة إيرادات اجمالية بلغت (3.8) مليون دينار خلال عام 2022، هذا و استطاعت الشركة المحافظة على مستوى نفقاتها التشغيلية بنسبة زيادة (2%) عن عام 2021، بالرغم من مصاريف المحافظة على استمرارية العمل التي تكبدتها الشركة خلال فترة الأزمة، و ذلك كجزء من تحسين الأداء ،و تعظيم الأرباح و الحفاظ على مستوى الخدمات المقدمة لعملائها، علما بأن جميع الذمم غير العاملة مغطاة بالكامل وبنسبة ((%76 من المخصصات.

ولدى تحليل إيرادات الشركة، يلاحظ انخفاض إيرادات الشركة بنسبة (.6%) عن عام 2021، تباعا للظروف التي ذكرناها سابقا، في حين ارتفعت ايرادات الفوائد المتحققة لعام 2022 بنسبة (13.5%) عن العام الماضي ،حيث بلغ للعام 2022 (3 مليون دينار) قياساً بـ (2.7 مليون دينار) عن عام 2021.

انسجاماً مع توجهات هيئة مديري الشركة ومجلس إدارة بنك المؤسسة العربية (الشركة الأم)، استمرت الشركة بسياسة عدم الاحتفاظ بأي محفظة خاصة بها، الأمر الذي ساعد الشركة على تجنب المخاطر المرافقة لها ،والانخفاضات الكبيرة التي تحققت على مؤشرات الأسهم المدرجة في الأسواق المالية.

وقد تم إعادة هيكلة موجودات الشركة خلال العامين السابقين وفق معايير محددة تتماشى مع سياسة الشركة التحوطية، وذلك لتجنب مضاعفات الأزمة المالية الحالية ، ولذلك حرصت الشركة على استغلال أكبر للسيولة خلال العام المنصرم، مما ساهم في تسيير أمور الشركة التشغيلية حسب الخطة الموضوعة لإدارة التدفقات النقدية للشركة فوصلت السيولة النقدية للشركة كما في 31 كانون الثاني 2022 إلى (16%) من إجمالي موجوداتها.


 

  • نتائج أعمال الشركة:

قائمة الدخل الشامل

الإيرادات

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

عمولات تداول

816

1,182

1,388

918

912

الفوائد الدائنة

3,052

2,688

2,606

2,690

2,662

فروقات عملة

(98)

(81)

(13)

2

(13)

إيرادات أخرى

33

37

16

13

67

المجموع

3,803

3,826

3,997

3.624

3,628

المصاريف

 

 

 

 

 

مصاريف إدارية وعمومية

1,887

1,854

1,726

1,698

1,629

صندوق حماية المستثمر

-

-

-

-

12

مخصص خسائر تسهيلات ائتمانية متوقعة

(20)

45

308

(120)

125

فوائد مدينة

338

92

46

89

80

مصاريف الاستهلاكات

29

22

18

21

26

مخصص تدني اراضي

-

-

153

-

-

المجموع

2,234

2,013

2,251

1,688

1,872

ربح السنة قبل الضريبة

1,569

1,813

1,746

1,935

1,756

ضريبة دخل السنة

427

566

515

547

360

ربح السنة

1,142

1,247

1,231

1,388

1,396

الدخل الشامل الآخر

-

-

-

-

-

مجموع الدخل الشامل للسنة

1,142

1,247

1,231

1,388

1,396

 

 


8    

إفصاح الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام ، ووصفٌ للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية
  • المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها والذي يشمل الأمور التالية:

 

  • تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية.

  • الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام، وصف للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية.

  • السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق الملكية، للسنوات الخمس الماضية.

 

المركز المالي

الموجودات

2220

2120

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

أرصدة لدى البنوك

7,127

8,023

9,688

9,008

5,627

ذمم مدينة بالصافي

34,605

30,596

26,420

24,757

26,468

أرصدة مدينة أخرى

213

169

137

124

164

أرض معدة للبيع

1,697

1,697

1,697

1,850

1,850

الممتلكات والمعدات

77

32

44

20

31

الموجودات غير الملموسة

80

23

18

14

15

موجودات ضريبية مؤجلة

1,198

1,205

1,192

1,181

1,343

مجموع الموجودات

44,997

41,745

39,196

36,954

35,498

 

المطلوبات وحقوق الشركاء

المطلوبات

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

بنوك دائنة

11,602

7,799

3,418

1,773

2,836

ذمم دائنة

7,068

7,405

9,411

8,408

5,295

أرصدة دائنة أخرى

1,331

1,532

1,415

1,636

2,460

تأمينات نقدية

94

24

122

492

322

مخصص ضريبة الدخل

396

573

464

337

384

مجموع المطلوبات

20,491

17,333

14,830

12,646

11,297

 

 

حقوق الشركاء

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

رأس المال

15,600

15,600

15,600

15,600

15,600

الاحتياطي الإجباري

6,189

6,032

5,851

5,676

5,482

الأرباح المدورة

2,717

2,780

2,915

3,032

3,119

مجموع حقوق الشركاء

24,506

24,412

24,366

24.308

24,201

مجموع المطلوبات وحقوق الشركاء

44,997

41,745

39,196

36,954

35,498

 

 

 

استطاعت الشركة رغم التذبذبات العديدة في الأسواق المالية المحلية و العالمية ، بسبب الظروف الجيوسياسية التي عصفت بالمنطقة و العالم، و التي ما زالت آثارها مستمرة و ملموسة على ارض الواقع من الحفاظ على نمط تحقيق الإيرادات التشغيلية، رغم استمرار آثار الازمة السياسة بالمناطق المحيطة، و الصعوبات التي يواجها القطاع بشكل عام و السوق المالي الأردني بشكل خاص، على ضوء الامتثال لقرارات الجهات الرسمية، إضافة الى تباطؤ نسب النمو الاقتصادي ،وارتفاع أسعار الفائدة في السوق خلال عام 2022 وبشكل غير مسبوق ،والتوقعات بالاستمرار في رفع أسعار فائدة الدينار الأردني على كافة أدوات السياسة النقدية خلال الفترات القادمة انسجاماً مع توقعات ارتفاع أسعار الفائدة في الأسواق المالية الإقليمية والعالمية ،وتحديداً أسعار فائدة الدولار الأمريكي ،ونتيجة لارتفاع أسعار الفائدة المتكرر خلال العام الماضي 2022 ،والتوقعات بارتفاع أسعار الفائده الفترات القادمة، الأمر الذي ينعكس على كلف التمويل/الاقتراض بشكل كبير. حيث حققت الشركة إيرادات اجمالية بلغت (3.8) مليون دينار خلال عام 2022، هذا و استطاعت الشركة المحافظة على مستوى نفقاتها التشغيلية بنسبة زيادة (2%) عن عام 2021، بالرغم من مصاريف المحافظة على استمرارية العمل التي تكبدتها الشركة خلال فترة الأزمة، و ذلك كجزء من تحسين الأداء ،و تعظيم الأرباح و الحفاظ على مستوى الخدمات المقدمة لعملائها، علما بأن جميع الذمم غير العاملة مغطاة بالكامل وبنسبة ((%76 من المخصصات.

ولدى تحليل إيرادات الشركة، يلاحظ انخفاض إيرادات الشركة بنسبة (.6%) عن عام 2021، تباعا للظروف التي ذكرناها سابقا، في حين ارتفعت ايرادات الفوائد المتحققة لعام 2022 بنسبة (13.5%) عن العام الماضي ،حيث بلغ للعام 2022 (3 مليون دينار) قياساً بـ (2.7 مليون دينار) عن عام 2021.

انسجاماً مع توجهات هيئة مديري الشركة ومجلس إدارة بنك المؤسسة العربية (الشركة الأم)، استمرت الشركة بسياسة عدم الاحتفاظ بأي محفظة خاصة بها، الأمر الذي ساعد الشركة على تجنب المخاطر المرافقة لها ،والانخفاضات الكبيرة التي تحققت على مؤشرات الأسهم المدرجة في الأسواق المالية.

وقد تم إعادة هيكلة موجودات الشركة خلال العامين السابقين وفق معايير محددة تتماشى مع سياسة الشركة التحوطية، وذلك لتجنب مضاعفات الأزمة المالية الحالية ، ولذلك حرصت الشركة على استغلال أكبر للسيولة خلال العام المنصرم، مما ساهم في تسيير أمور الشركة التشغيلية حسب الخطة الموضوعة لإدارة التدفقات النقدية للشركة فوصلت السيولة النقدية للشركة كما في 31 كانون الثاني 2022 إلى (16%) من إجمالي موجوداتها.


 

  • نتائج أعمال الشركة:

قائمة الدخل الشامل

الإيرادات

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

عمولات تداول

816

1,182

1,388

918

912

الفوائد الدائنة

3,052

2,688

2,606

2,690

2,662

فروقات عملة

(98)

(81)

(13)

2

(13)

إيرادات أخرى

33

37

16

13

67

المجموع

3,803

3,826

3,997

3.624

3,628

المصاريف

 

 

 

 

 

مصاريف إدارية وعمومية

1,887

1,854

1,726

1,698

1,629

صندوق حماية المستثمر

-

-

-

-

12

مخصص خسائر تسهيلات ائتمانية متوقعة

(20)

45

308

(120)

125

فوائد مدينة

338

92

46

89

80

مصاريف الاستهلاكات

29

22

18

21

26

مخصص تدني اراضي

-

-

153

-

-

المجموع

2,234

2,013

2,251

1,688

1,872

ربح السنة قبل الضريبة

1,569

1,813

1,746

1,935

1,756

ضريبة دخل السنة

427

566

515

547

360

ربح السنة

1,142

1,247

1,231

1,388

1,396

الدخل الشامل الآخر

-

-

-

-

-

مجموع الدخل الشامل للسنة

1,142

1,247

1,231

1,388

1,396

 

 


9    

إفصاح الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية

لا يوجد أي عمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية.

10    

إفصاح الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية

لا يوجد أي عمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية.

11    

إفصاح السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق الملكية، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانيًا ما أمكن ذلك.
  • المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها والذي يشمل الأمور التالية:

 

  • تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية.

  • الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام، وصف للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية.

  • السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق الملكية، للسنوات الخمس الماضية.

 

المركز المالي

الموجودات

2220

2120

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

أرصدة لدى البنوك

7,127

8,023

9,688

9,008

5,627

ذمم مدينة بالصافي

34,605

30,596

26,420

24,757

26,468

أرصدة مدينة أخرى

213

169

137

124

164

أرض معدة للبيع

1,697

1,697

1,697

1,850

1,850

الممتلكات والمعدات

77

32

44

20

31

الموجودات غير الملموسة

80

23

18

14

15

موجودات ضريبية مؤجلة

1,198

1,205

1,192

1,181

1,343

مجموع الموجودات

44,997

41,745

39,196

36,954

35,498

 

المطلوبات وحقوق الشركاء

المطلوبات

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

بنوك دائنة

11,602

7,799

3,418

1,773

2,836

ذمم دائنة

7,068

7,405

9,411

8,408

5,295

أرصدة دائنة أخرى

1,331

1,532

1,415

1,636

2,460

تأمينات نقدية

94

24

122

492

322

مخصص ضريبة الدخل

396

573

464

337

384

مجموع المطلوبات

20,491

17,333

14,830

12,646

11,297

 

 

حقوق الشركاء

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

رأس المال

15,600

15,600

15,600

15,600

15,600

الاحتياطي الإجباري

6,189

6,032

5,851

5,676

5,482

الأرباح المدورة

2,717

2,780

2,915

3,032

3,119

مجموع حقوق الشركاء

24,506

24,412

24,366

24.308

24,201

مجموع المطلوبات وحقوق الشركاء

44,997

41,745

39,196

36,954

35,498

 

 

 

استطاعت الشركة رغم التذبذبات العديدة في الأسواق المالية المحلية و العالمية ، بسبب الظروف الجيوسياسية التي عصفت بالمنطقة و العالم، و التي ما زالت آثارها مستمرة و ملموسة على ارض الواقع من الحفاظ على نمط تحقيق الإيرادات التشغيلية، رغم استمرار آثار الازمة السياسة بالمناطق المحيطة، و الصعوبات التي يواجها القطاع بشكل عام و السوق المالي الأردني بشكل خاص، على ضوء الامتثال لقرارات الجهات الرسمية، إضافة الى تباطؤ نسب النمو الاقتصادي ،وارتفاع أسعار الفائدة في السوق خلال عام 2022 وبشكل غير مسبوق ،والتوقعات بالاستمرار في رفع أسعار فائدة الدينار الأردني على كافة أدوات السياسة النقدية خلال الفترات القادمة انسجاماً مع توقعات ارتفاع أسعار الفائدة في الأسواق المالية الإقليمية والعالمية ،وتحديداً أسعار فائدة الدولار الأمريكي ،ونتيجة لارتفاع أسعار الفائدة المتكرر خلال العام الماضي 2022 ،والتوقعات بارتفاع أسعار الفائده الفترات القادمة، الأمر الذي ينعكس على كلف التمويل/الاقتراض بشكل كبير. حيث حققت الشركة إيرادات اجمالية بلغت (3.8) مليون دينار خلال عام 2022، هذا و استطاعت الشركة المحافظة على مستوى نفقاتها التشغيلية بنسبة زيادة (2%) عن عام 2021، بالرغم من مصاريف المحافظة على استمرارية العمل التي تكبدتها الشركة خلال فترة الأزمة، و ذلك كجزء من تحسين الأداء ،و تعظيم الأرباح و الحفاظ على مستوى الخدمات المقدمة لعملائها، علما بأن جميع الذمم غير العاملة مغطاة بالكامل وبنسبة ((%76 من المخصصات.

ولدى تحليل إيرادات الشركة، يلاحظ انخفاض إيرادات الشركة بنسبة (.6%) عن عام 2021، تباعا للظروف التي ذكرناها سابقا، في حين ارتفعت ايرادات الفوائد المتحققة لعام 2022 بنسبة (13.5%) عن العام الماضي ،حيث بلغ للعام 2022 (3 مليون دينار) قياساً بـ (2.7 مليون دينار) عن عام 2021.

انسجاماً مع توجهات هيئة مديري الشركة ومجلس إدارة بنك المؤسسة العربية (الشركة الأم)، استمرت الشركة بسياسة عدم الاحتفاظ بأي محفظة خاصة بها، الأمر الذي ساعد الشركة على تجنب المخاطر المرافقة لها ،والانخفاضات الكبيرة التي تحققت على مؤشرات الأسهم المدرجة في الأسواق المالية.

وقد تم إعادة هيكلة موجودات الشركة خلال العامين السابقين وفق معايير محددة تتماشى مع سياسة الشركة التحوطية، وذلك لتجنب مضاعفات الأزمة المالية الحالية ، ولذلك حرصت الشركة على استغلال أكبر للسيولة خلال العام المنصرم، مما ساهم في تسيير أمور الشركة التشغيلية حسب الخطة الموضوعة لإدارة التدفقات النقدية للشركة فوصلت السيولة النقدية للشركة كما في 31 كانون الثاني 2022 إلى (16%) من إجمالي موجوداتها.


 

  • نتائج أعمال الشركة:

قائمة الدخل الشامل

الإيرادات

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

عمولات تداول

816

1,182

1,388

918

912

الفوائد الدائنة

3,052

2,688

2,606

2,690

2,662

فروقات عملة

(98)

(81)

(13)

2

(13)

إيرادات أخرى

33

37

16

13

67

المجموع

3,803

3,826

3,997

3.624

3,628

المصاريف

 

 

 

 

 

مصاريف إدارية وعمومية

1,887

1,854

1,726

1,698

1,629

صندوق حماية المستثمر

-

-

-

-

12

مخصص خسائر تسهيلات ائتمانية متوقعة

(20)

45

308

(120)

125

فوائد مدينة

338

92

46

89

80

مصاريف الاستهلاكات

29

22

18

21

26

مخصص تدني اراضي

-

-

153

-

-

المجموع

2,234

2,013

2,251

1,688

1,872

ربح السنة قبل الضريبة

1,569

1,813

1,746

1,935

1,756

ضريبة دخل السنة

427

566

515

547

360

ربح السنة

1,142

1,247

1,231

1,388

1,396

الدخل الشامل الآخر

-

-

-

-

-

مجموع الدخل الشامل للسنة

1,142

1,247

1,231

1,388

1,396

 

 


12    

إفصاح السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق الملكية، وذلك لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو منذ تأسيس الشركة أيهما أقل وتمثيلها بيانيًا ما أمكن ذلك.
  • المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها والذي يشمل الأمور التالية:

 

  • تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية.

  • الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام، وصف للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية.

  • السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق الملكية، للسنوات الخمس الماضية.

 

المركز المالي

الموجودات

2220

2120

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

أرصدة لدى البنوك

7,127

8,023

9,688

9,008

5,627

ذمم مدينة بالصافي

34,605

30,596

26,420

24,757

26,468

أرصدة مدينة أخرى

213

169

137

124

164

أرض معدة للبيع

1,697

1,697

1,697

1,850

1,850

الممتلكات والمعدات

77

32

44

20

31

الموجودات غير الملموسة

80

23

18

14

15

موجودات ضريبية مؤجلة

1,198

1,205

1,192

1,181

1,343

مجموع الموجودات

44,997

41,745

39,196

36,954

35,498

 

المطلوبات وحقوق الشركاء

المطلوبات

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

بنوك دائنة

11,602

7,799

3,418

1,773

2,836

ذمم دائنة

7,068

7,405

9,411

8,408

5,295

أرصدة دائنة أخرى

1,331

1,532

1,415

1,636

2,460

تأمينات نقدية

94

24

122

492

322

مخصص ضريبة الدخل

396

573

464

337

384

مجموع المطلوبات

20,491

17,333

14,830

12,646

11,297

 

 

حقوق الشركاء

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

رأس المال

15,600

15,600

15,600

15,600

15,600

الاحتياطي الإجباري

6,189

6,032

5,851

5,676

5,482

الأرباح المدورة

2,717

2,780

2,915

3,032

3,119

مجموع حقوق الشركاء

24,506

24,412

24,366

24.308

24,201

مجموع المطلوبات وحقوق الشركاء

44,997

41,745

39,196

36,954

35,498

 

 

 

استطاعت الشركة رغم التذبذبات العديدة في الأسواق المالية المحلية و العالمية ، بسبب الظروف الجيوسياسية التي عصفت بالمنطقة و العالم، و التي ما زالت آثارها مستمرة و ملموسة على ارض الواقع من الحفاظ على نمط تحقيق الإيرادات التشغيلية، رغم استمرار آثار الازمة السياسة بالمناطق المحيطة، و الصعوبات التي يواجها القطاع بشكل عام و السوق المالي الأردني بشكل خاص، على ضوء الامتثال لقرارات الجهات الرسمية، إضافة الى تباطؤ نسب النمو الاقتصادي ،وارتفاع أسعار الفائدة في السوق خلال عام 2022 وبشكل غير مسبوق ،والتوقعات بالاستمرار في رفع أسعار فائدة الدينار الأردني على كافة أدوات السياسة النقدية خلال الفترات القادمة انسجاماً مع توقعات ارتفاع أسعار الفائدة في الأسواق المالية الإقليمية والعالمية ،وتحديداً أسعار فائدة الدولار الأمريكي ،ونتيجة لارتفاع أسعار الفائدة المتكرر خلال العام الماضي 2022 ،والتوقعات بارتفاع أسعار الفائده الفترات القادمة، الأمر الذي ينعكس على كلف التمويل/الاقتراض بشكل كبير. حيث حققت الشركة إيرادات اجمالية بلغت (3.8) مليون دينار خلال عام 2022، هذا و استطاعت الشركة المحافظة على مستوى نفقاتها التشغيلية بنسبة زيادة (2%) عن عام 2021، بالرغم من مصاريف المحافظة على استمرارية العمل التي تكبدتها الشركة خلال فترة الأزمة، و ذلك كجزء من تحسين الأداء ،و تعظيم الأرباح و الحفاظ على مستوى الخدمات المقدمة لعملائها، علما بأن جميع الذمم غير العاملة مغطاة بالكامل وبنسبة ((%76 من المخصصات.

ولدى تحليل إيرادات الشركة، يلاحظ انخفاض إيرادات الشركة بنسبة (.6%) عن عام 2021، تباعا للظروف التي ذكرناها سابقا، في حين ارتفعت ايرادات الفوائد المتحققة لعام 2022 بنسبة (13.5%) عن العام الماضي ،حيث بلغ للعام 2022 (3 مليون دينار) قياساً بـ (2.7 مليون دينار) عن عام 2021.

انسجاماً مع توجهات هيئة مديري الشركة ومجلس إدارة بنك المؤسسة العربية (الشركة الأم)، استمرت الشركة بسياسة عدم الاحتفاظ بأي محفظة خاصة بها، الأمر الذي ساعد الشركة على تجنب المخاطر المرافقة لها ،والانخفاضات الكبيرة التي تحققت على مؤشرات الأسهم المدرجة في الأسواق المالية.

وقد تم إعادة هيكلة موجودات الشركة خلال العامين السابقين وفق معايير محددة تتماشى مع سياسة الشركة التحوطية، وذلك لتجنب مضاعفات الأزمة المالية الحالية ، ولذلك حرصت الشركة على استغلال أكبر للسيولة خلال العام المنصرم، مما ساهم في تسيير أمور الشركة التشغيلية حسب الخطة الموضوعة لإدارة التدفقات النقدية للشركة فوصلت السيولة النقدية للشركة كما في 31 كانون الثاني 2022 إلى (16%) من إجمالي موجوداتها.


 

  • نتائج أعمال الشركة:

قائمة الدخل الشامل

الإيرادات

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

عمولات تداول

816

1,182

1,388

918

912

الفوائد الدائنة

3,052

2,688

2,606

2,690

2,662

فروقات عملة

(98)

(81)

(13)

2

(13)

إيرادات أخرى

33

37

16

13

67

المجموع

3,803

3,826

3,997

3.624

3,628

المصاريف

 

 

 

 

 

مصاريف إدارية وعمومية

1,887

1,854

1,726

1,698

1,629

صندوق حماية المستثمر

-

-

-

-

12

مخصص خسائر تسهيلات ائتمانية متوقعة

(20)

45

308

(120)

125

فوائد مدينة

338

92

46

89

80

مصاريف الاستهلاكات

29

22

18

21

26

مخصص تدني اراضي

-

-

153

-

-

المجموع

2,234

2,013

2,251

1,688

1,872

ربح السنة قبل الضريبة

1,569

1,813

1,746

1,935

1,756

ضريبة دخل السنة

427

566

515

547

360

ربح السنة

1,142

1,247

1,231

1,388

1,396

الدخل الشامل الآخر

-

-

-

-

-

مجموع الدخل الشامل للسنة

1,142

1,247

1,231

1,388

1,396

 

 


13    

إفصاح تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية.
  • المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها والذي يشمل الأمور التالية:

 

  • تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية.

  • الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام، وصف للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية.

  • السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق الملكية، للسنوات الخمس الماضية.

 

المركز المالي

الموجودات

2220

2120

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

أرصدة لدى البنوك

7,127

8,023

9,688

9,008

5,627

ذمم مدينة بالصافي

34,605

30,596

26,420

24,757

26,468

أرصدة مدينة أخرى

213

169

137

124

164

أرض معدة للبيع

1,697

1,697

1,697

1,850

1,850

الممتلكات والمعدات

77

32

44

20

31

الموجودات غير الملموسة

80

23

18

14

15

موجودات ضريبية مؤجلة

1,198

1,205

1,192

1,181

1,343

مجموع الموجودات

44,997

41,745

39,196

36,954

35,498

 

المطلوبات وحقوق الشركاء

المطلوبات

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

بنوك دائنة

11,602

7,799

3,418

1,773

2,836

ذمم دائنة

7,068

7,405

9,411

8,408

5,295

أرصدة دائنة أخرى

1,331

1,532

1,415

1,636

2,460

تأمينات نقدية

94

24

122

492

322

مخصص ضريبة الدخل

396

573

464

337

384

مجموع المطلوبات

20,491

17,333

14,830

12,646

11,297

 

 

حقوق الشركاء

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

رأس المال

15,600

15,600

15,600

15,600

15,600

الاحتياطي الإجباري

6,189

6,032

5,851

5,676

5,482

الأرباح المدورة

2,717

2,780

2,915

3,032

3,119

مجموع حقوق الشركاء

24,506

24,412

24,366

24.308

24,201

مجموع المطلوبات وحقوق الشركاء

44,997

41,745

39,196

36,954

35,498

 

 

 

استطاعت الشركة رغم التذبذبات العديدة في الأسواق المالية المحلية و العالمية ، بسبب الظروف الجيوسياسية التي عصفت بالمنطقة و العالم، و التي ما زالت آثارها مستمرة و ملموسة على ارض الواقع من الحفاظ على نمط تحقيق الإيرادات التشغيلية، رغم استمرار آثار الازمة السياسة بالمناطق المحيطة، و الصعوبات التي يواجها القطاع بشكل عام و السوق المالي الأردني بشكل خاص، على ضوء الامتثال لقرارات الجهات الرسمية، إضافة الى تباطؤ نسب النمو الاقتصادي ،وارتفاع أسعار الفائدة في السوق خلال عام 2022 وبشكل غير مسبوق ،والتوقعات بالاستمرار في رفع أسعار فائدة الدينار الأردني على كافة أدوات السياسة النقدية خلال الفترات القادمة انسجاماً مع توقعات ارتفاع أسعار الفائدة في الأسواق المالية الإقليمية والعالمية ،وتحديداً أسعار فائدة الدولار الأمريكي ،ونتيجة لارتفاع أسعار الفائدة المتكرر خلال العام الماضي 2022 ،والتوقعات بارتفاع أسعار الفائده الفترات القادمة، الأمر الذي ينعكس على كلف التمويل/الاقتراض بشكل كبير. حيث حققت الشركة إيرادات اجمالية بلغت (3.8) مليون دينار خلال عام 2022، هذا و استطاعت الشركة المحافظة على مستوى نفقاتها التشغيلية بنسبة زيادة (2%) عن عام 2021، بالرغم من مصاريف المحافظة على استمرارية العمل التي تكبدتها الشركة خلال فترة الأزمة، و ذلك كجزء من تحسين الأداء ،و تعظيم الأرباح و الحفاظ على مستوى الخدمات المقدمة لعملائها، علما بأن جميع الذمم غير العاملة مغطاة بالكامل وبنسبة ((%76 من المخصصات.

ولدى تحليل إيرادات الشركة، يلاحظ انخفاض إيرادات الشركة بنسبة (.6%) عن عام 2021، تباعا للظروف التي ذكرناها سابقا، في حين ارتفعت ايرادات الفوائد المتحققة لعام 2022 بنسبة (13.5%) عن العام الماضي ،حيث بلغ للعام 2022 (3 مليون دينار) قياساً بـ (2.7 مليون دينار) عن عام 2021.

انسجاماً مع توجهات هيئة مديري الشركة ومجلس إدارة بنك المؤسسة العربية (الشركة الأم)، استمرت الشركة بسياسة عدم الاحتفاظ بأي محفظة خاصة بها، الأمر الذي ساعد الشركة على تجنب المخاطر المرافقة لها ،والانخفاضات الكبيرة التي تحققت على مؤشرات الأسهم المدرجة في الأسواق المالية.

وقد تم إعادة هيكلة موجودات الشركة خلال العامين السابقين وفق معايير محددة تتماشى مع سياسة الشركة التحوطية، وذلك لتجنب مضاعفات الأزمة المالية الحالية ، ولذلك حرصت الشركة على استغلال أكبر للسيولة خلال العام المنصرم، مما ساهم في تسيير أمور الشركة التشغيلية حسب الخطة الموضوعة لإدارة التدفقات النقدية للشركة فوصلت السيولة النقدية للشركة كما في 31 كانون الثاني 2022 إلى (16%) من إجمالي موجوداتها.


 

  • نتائج أعمال الشركة:

قائمة الدخل الشامل

الإيرادات

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

عمولات تداول

816

1,182

1,388

918

912

الفوائد الدائنة

3,052

2,688

2,606

2,690

2,662

فروقات عملة

(98)

(81)

(13)

2

(13)

إيرادات أخرى

33

37

16

13

67

المجموع

3,803

3,826

3,997

3.624

3,628

المصاريف

 

 

 

 

 

مصاريف إدارية وعمومية

1,887

1,854

1,726

1,698

1,629

صندوق حماية المستثمر

-

-

-

-

12

مخصص خسائر تسهيلات ائتمانية متوقعة

(20)

45

308

(120)

125

فوائد مدينة

338

92

46

89

80

مصاريف الاستهلاكات

29

22

18

21

26

مخصص تدني اراضي

-

-

153

-

-

المجموع

2,234

2,013

2,251

1,688

1,872

ربح السنة قبل الضريبة

1,569

1,813

1,746

1,935

1,756

ضريبة دخل السنة

427

566

515

547

360

ربح السنة

1,142

1,247

1,231

1,388

1,396

الدخل الشامل الآخر

-

-

-

-

-

مجموع الدخل الشامل للسنة

1,142

1,247

1,231

1,388

1,396

 

 


14    

إفصاح تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية.
  • المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها والذي يشمل الأمور التالية:

 

  • تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خلال السنة المالية.

  • الإنجازات التي حققتها الشركة مدعمة بالأرقام، وصف للأحداث الهامة التي مرت على الشركة خلال السنة المالية.

  • السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق الملكية، للسنوات الخمس الماضية.

 

المركز المالي

الموجودات

2220

2120

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

أرصدة لدى البنوك

7,127

8,023

9,688

9,008

5,627

ذمم مدينة بالصافي

34,605

30,596

26,420

24,757

26,468

أرصدة مدينة أخرى

213

169

137

124

164

أرض معدة للبيع

1,697

1,697

1,697

1,850

1,850

الممتلكات والمعدات

77

32

44

20

31

الموجودات غير الملموسة

80

23

18

14

15

موجودات ضريبية مؤجلة

1,198

1,205

1,192

1,181

1,343

مجموع الموجودات

44,997

41,745

39,196

36,954

35,498

 

المطلوبات وحقوق الشركاء

المطلوبات

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

بنوك دائنة

11,602

7,799

3,418

1,773

2,836

ذمم دائنة

7,068

7,405

9,411

8,408

5,295

أرصدة دائنة أخرى

1,331

1,532

1,415

1,636

2,460

تأمينات نقدية

94

24

122

492

322

مخصص ضريبة الدخل

396

573

464

337

384

مجموع المطلوبات

20,491

17,333

14,830

12,646

11,297

 

 

حقوق الشركاء

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

رأس المال

15,600

15,600

15,600

15,600

15,600

الاحتياطي الإجباري

6,189

6,032

5,851

5,676

5,482

الأرباح المدورة

2,717

2,780

2,915

3,032

3,119

مجموع حقوق الشركاء

24,506

24,412

24,366

24.308

24,201

مجموع المطلوبات وحقوق الشركاء

44,997

41,745

39,196

36,954

35,498

 

 

 

استطاعت الشركة رغم التذبذبات العديدة في الأسواق المالية المحلية و العالمية ، بسبب الظروف الجيوسياسية التي عصفت بالمنطقة و العالم، و التي ما زالت آثارها مستمرة و ملموسة على ارض الواقع من الحفاظ على نمط تحقيق الإيرادات التشغيلية، رغم استمرار آثار الازمة السياسة بالمناطق المحيطة، و الصعوبات التي يواجها القطاع بشكل عام و السوق المالي الأردني بشكل خاص، على ضوء الامتثال لقرارات الجهات الرسمية، إضافة الى تباطؤ نسب النمو الاقتصادي ،وارتفاع أسعار الفائدة في السوق خلال عام 2022 وبشكل غير مسبوق ،والتوقعات بالاستمرار في رفع أسعار فائدة الدينار الأردني على كافة أدوات السياسة النقدية خلال الفترات القادمة انسجاماً مع توقعات ارتفاع أسعار الفائدة في الأسواق المالية الإقليمية والعالمية ،وتحديداً أسعار فائدة الدولار الأمريكي ،ونتيجة لارتفاع أسعار الفائدة المتكرر خلال العام الماضي 2022 ،والتوقعات بارتفاع أسعار الفائده الفترات القادمة، الأمر الذي ينعكس على كلف التمويل/الاقتراض بشكل كبير. حيث حققت الشركة إيرادات اجمالية بلغت (3.8) مليون دينار خلال عام 2022، هذا و استطاعت الشركة المحافظة على مستوى نفقاتها التشغيلية بنسبة زيادة (2%) عن عام 2021، بالرغم من مصاريف المحافظة على استمرارية العمل التي تكبدتها الشركة خلال فترة الأزمة، و ذلك كجزء من تحسين الأداء ،و تعظيم الأرباح و الحفاظ على مستوى الخدمات المقدمة لعملائها، علما بأن جميع الذمم غير العاملة مغطاة بالكامل وبنسبة ((%76 من المخصصات.

ولدى تحليل إيرادات الشركة، يلاحظ انخفاض إيرادات الشركة بنسبة (.6%) عن عام 2021، تباعا للظروف التي ذكرناها سابقا، في حين ارتفعت ايرادات الفوائد المتحققة لعام 2022 بنسبة (13.5%) عن العام الماضي ،حيث بلغ للعام 2022 (3 مليون دينار) قياساً بـ (2.7 مليون دينار) عن عام 2021.

انسجاماً مع توجهات هيئة مديري الشركة ومجلس إدارة بنك المؤسسة العربية (الشركة الأم)، استمرت الشركة بسياسة عدم الاحتفاظ بأي محفظة خاصة بها، الأمر الذي ساعد الشركة على تجنب المخاطر المرافقة لها ،والانخفاضات الكبيرة التي تحققت على مؤشرات الأسهم المدرجة في الأسواق المالية.

وقد تم إعادة هيكلة موجودات الشركة خلال العامين السابقين وفق معايير محددة تتماشى مع سياسة الشركة التحوطية، وذلك لتجنب مضاعفات الأزمة المالية الحالية ، ولذلك حرصت الشركة على استغلال أكبر للسيولة خلال العام المنصرم، مما ساهم في تسيير أمور الشركة التشغيلية حسب الخطة الموضوعة لإدارة التدفقات النقدية للشركة فوصلت السيولة النقدية للشركة كما في 31 كانون الثاني 2022 إلى (16%) من إجمالي موجوداتها.


 

  • نتائج أعمال الشركة:

قائمة الدخل الشامل

الإيرادات

2022

2021

2020

2019

2018

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

عمولات تداول

816

1,182

1,388

918

912

الفوائد الدائنة

3,052

2,688

2,606

2,690

2,662

فروقات عملة

(98)

(81)

(13)

2

(13)

إيرادات أخرى

33

37

16

13

67

المجموع

3,803

3,826

3,997

3.624

3,628

المصاريف

 

 

 

 

 

مصاريف إدارية وعمومية

1,887

1,854

1,726

1,698

1,629

صندوق حماية المستثمر

-

-

-

-

12

مخصص خسائر تسهيلات ائتمانية متوقعة

(20)

45

308

(120)

125

فوائد مدينة

338

92

46

89

80

مصاريف الاستهلاكات

29

22

18

21

26

مخصص تدني اراضي

-

-

153

-

-

المجموع

2,234

2,013

2,251

1,688

1,872

ربح السنة قبل الضريبة

1,569

1,813

1,746

1,935

1,756

ضريبة دخل السنة

427

566

515

547

360

ربح السنة

1,142

1,247

1,231

1,388

1,396

الدخل الشامل الآخر

-

-

-

-

-

مجموع الدخل الشامل للسنة

1,142

1,247

1,231

1,388

1,396

 

 


15    

إفصاح التطورات المستقبلية الهامة بما في ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات هيئة المديرين لنتائج أعمال الشركة
  • التطورات المستقبلية الهامة للشركة:

  • استهداف فئات جديدة من العملاء مع التركيز على جيل الشباب ، وزيادة الحصه السوقية للشركة من مختلف الأنشطة الاستثمارية، والعمل على توسيع قاعده العملاء مع عدم اغفال قاعدة عملائها القائمين او المحتملين من جميع الفئات العمرية.

  • السعي لتحسين مختلف المؤشرات الرئيسية للشركة.

  • تقديم خدمات تمويل شراء الاوراق المالية لجمهور عملاء الشركة ،ضمن سياسة حصيفه بحسب معطيات ومتطلبات السوق وبما يقلل من المخاطر التشغيلية.

  • مواكبة أي منتجات أو خدمات استثماريه جديده ، تنسجم مع اتجاهات السوق وتلبي احتياجات ومتطلبات العملاء.

  • تدعيم وتعزيز الكفاءة الإنتاجية، وتحقيق وفورات وترشيد في النفقات والكلف التشغيلية في الشركة.

  • الاستمرار في تحسين مستوى أداء الخدمة للعملاء ، بما يكفل ويضمن مستوى أداء متميز ومنافس داخل السوق وبما يحقق رضا العملاء.

  • العمل على الاستثمار بالموارد البشرية وتطويرها ، لتلبية احتياجات الشركة حسب معطيات السوق.

  • الامتثال للمتطلبات الدولية مثل الـ FATCA والعمل على تحديث قاعده بيانات العملاء بشكل دوري.

  • الامتثال لتعليمات ومتطلبات الجهات الرقابية ،بحكم ان الشركة مملوكة بالكامل لبنك وتطبيق المعيار الدولي (IFRS 9).

  • العمل على الاستثمار بمتطلبات تكنولوجيا المعلومات والأنظمة والاتصالات وتطويرها لتعزيز قدرات الشركة المستقبلية لتقديم أفضل الخدمات لعملائها وللحفاظ على استمرارية اعمال الشركة والتي تشمل العمل عن بعد ،واعتماد تطبيقات ذكية لتسهيل التعامل من قبل عملائها ولاستقطاب العملاء الراغبين بمثل هذا التعامل ،واتباع أفضل السبل لحماية الأنظمة والبيانات ضمن أفضل الممارسات.

16    

إفصاح التطورات المستقبلية الهامة بما في ذلك أي توسعات أو مشروعات جديدة والخطة المستقبلية للشركة لسنة قادمة على الأقل وتوقعات هيئة المديرين لنتائج أعمال الشركة
  • التطورات المستقبلية الهامة للشركة:

  • استهداف فئات جديدة من العملاء مع التركيز على جيل الشباب ، وزيادة الحصه السوقية للشركة من مختلف الأنشطة الاستثمارية، والعمل على توسيع قاعده العملاء مع عدم اغفال قاعدة عملائها القائمين او المحتملين من جميع الفئات العمرية.

  • السعي لتحسين مختلف المؤشرات الرئيسية للشركة.

  • تقديم خدمات تمويل شراء الاوراق المالية لجمهور عملاء الشركة ،ضمن سياسة حصيفه بحسب معطيات ومتطلبات السوق وبما يقلل من المخاطر التشغيلية.

  • مواكبة أي منتجات أو خدمات استثماريه جديده ، تنسجم مع اتجاهات السوق وتلبي احتياجات ومتطلبات العملاء.

  • تدعيم وتعزيز الكفاءة الإنتاجية، وتحقيق وفورات وترشيد في النفقات والكلف التشغيلية في الشركة.

  • الاستمرار في تحسين مستوى أداء الخدمة للعملاء ، بما يكفل ويضمن مستوى أداء متميز ومنافس داخل السوق وبما يحقق رضا العملاء.

  • العمل على الاستثمار بالموارد البشرية وتطويرها ، لتلبية احتياجات الشركة حسب معطيات السوق.

  • الامتثال للمتطلبات الدولية مثل الـ FATCA والعمل على تحديث قاعده بيانات العملاء بشكل دوري.

  • الامتثال لتعليمات ومتطلبات الجهات الرقابية ،بحكم ان الشركة مملوكة بالكامل لبنك وتطبيق المعيار الدولي (IFRS 9).

  • العمل على الاستثمار بمتطلبات تكنولوجيا المعلومات والأنظمة والاتصالات وتطويرها لتعزيز قدرات الشركة المستقبلية لتقديم أفضل الخدمات لعملائها وللحفاظ على استمرارية اعمال الشركة والتي تشمل العمل عن بعد ،واعتماد تطبيقات ذكية لتسهيل التعامل من قبل عملائها ولاستقطاب العملاء الراغبين بمثل هذا التعامل ،واتباع أفضل السبل لحماية الأنظمة والبيانات ضمن أفضل الممارسات.

17    

إفصاح مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له
  • أتعاب مدقق الحسابات:

بلغت أتعاب مدقق الحسابات القانوني (ديلويت ان توش الاردن) عن عام 2022 كالتالي:

  • تدقيق حسابات الشركة مبلغ (9,184 دينار أردني).

  • تدقيق مدى التزام الشركة بالتشريعات الناظمة لمكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب مبلغ (3,532 دينار أردني). هذا ولم يقدم مدقق الحسابات أي خدمات أخرى للشركة خلال عام 2022.

18    

إفصاح مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة، ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق و/ أو مستحقة له
  • أتعاب مدقق الحسابات:

بلغت أتعاب مدقق الحسابات القانوني (ديلويت ان توش الاردن) عن عام 2022 كالتالي:

  • تدقيق حسابات الشركة مبلغ (9,184 دينار أردني).

  • تدقيق مدى التزام الشركة بالتشريعات الناظمة لمكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب مبلغ (3,532 دينار أردني). هذا ولم يقدم مدقق الحسابات أي خدمات أخرى للشركة خلال عام 2022.

19    

إفصاح الوضع القانوني للشركة ووصفًا لأنشطتها الرئيسية
  • الوضع القانوني للشركة ووصفاً لأنشطتها الرئيسية:

 

  • نبذه عن شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية (ABC Investments):

شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية (ABC Investments) شركة مسجلة في سجل الشركات ذات المسؤولية المحدودة لدى مراقب عام الشركات في وزارة الصناعة والتجارة الاردنية بتاريخ 25/1/1990 ، وهي شركة مملوكة بالكامل لبنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن) ،وهي الذراع الاستثماري للبنك، غاياتها تقديم خدمات الوساطة المالية في الاسواق المالية المحلية "بورصة عمان" وفي البورصات الاجنبية "الاقليمية والعالمية" وبتوجهات استراتيجية مستقبلية لتشمل أكبر قدر ممكن من الخدمات المالية.

شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية تندرج ضمن مجموعة بنك المؤسسة العربية المصرفية البحــرين (الشركة الام)، التي لها حضور على مستوى عالمي في مجال الخدمات المصرفية والمالية.

وتتلخص مهمتنا في شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية ذ.م.م بابتكار وتقديم أفضل الخدمات المالية لعملائنا والتعامل مع المجتمع المحلي والدولي ،والإستثمار في بيئة صحية وملائمة لجميع اعضاء فريقنا ، وتعظيم العائد للمساهمين ،وحماية موجودات الشركة.

ونهدف في شركة التعاون الى تقديم خدمات وحلول استثمارية متكاملة لعملائنا ترقى بنا الى مستويات أعلى من النجاح والتطور، حيث يحرص فريق العمل في شركة التعاون على دراسة احتياجات العميل الاستثمارية ودراسة المحددات من اجل توفير أفضل الفرص الاستثمارية للعميل، وعلى بناء علاقة متينه مع عملائنا مبنية على فهم احتياجاتهم ومساعدتنا لهم على تلبيتها.

وتعد شركة التعاون من أوائل شركات الخدمات المالية المرخصة من قبل هيئة الأوراق المالية، وعضو في مؤسسات سوق رأس المال، وتمارس أعمالها من خلال كوادر مؤهلة وعلى مستوى عال من الكفاءة والخبرة.

 

  • نبذه عن بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن (:

تأسس بنك ABC في الأردن (بنك المؤسسة العربية المصرفية - الأردن) سنة 1990 كشركة مساهمة عامة أردنية وهو عضو في مجموعة بنك ABC الذي يعتبر من أبرز مصارف منطقة الشرق الأوسط وشمال إفريقيا الذي يقع مركزه الرئيسي في مملكة البحرين ،ويتواجد في خمس قارات حول العالم.

يقدم بنك ABC في الأردن كافة الأعمال المصرفية من خلال مركزه الرئيسي في عمـان ،وفروعه المنتشرة داخل المملكة ،والبالغ عددها 23 فرعاً و52 جهازاً للصرف الآلي ATM. يقدم البنك مجموعة متكاملة من الخدمات المصرفية والتجارية والخزينة والتمويل والإقراض وخدمات البنوك المراسلة والعمليات المصرفية الدولية. كما يقدم خدمات استثمارية وأعمال الوساطة في الأوراق المالية (محلياً وإقليمياً ودولياً) نيابة عن عملاءه ،بالإضافة إلى تقديم استشارات مالية من خلال الشركة التابعة له شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية .“ABC Investments”

ومن حرص البنك على الابتكار التكنولوجي وتوفير أحدث الخدمات المصرفية الرقمية لعملائه، فقد قام البنك في نهاية الربع الثالث من عام 2022 بإطلاق تطبيق "إلى" البنكي في الأردن، وهو تطبيق رقمي ومتوفر على الهواتف الذكية فقط، وهو مدعوم من بنك ABC  في الأردن. يستعين تصميم هذا التطبيق بالذكاء الاصطناعي وتحليلات البيانات، ما يجعله سهل الاستخدام، ويحقق هدفه في جذب شريحة واسعة من المستخدمين وتزويدهم بالخدمات، بدءًا من جيل الألفية والفئات الأكبر عمرًا وصولًا إلى جميع فئات المجتمع.

 

  • الخدمات المالية المرخصة من هيئة الاوراق المالية لشركة التعاون العربي للإستثمارات المالية والتي تقدمها لعملائها:

البورصات الأجنبية

السوق المحلي "بورصة عمان"

الوسيط المالي لحساب الغير

الوسيط المالي لحساب الغير وتشمل التداول بالأوراق المالية عبر الانترنت

الوسيط لحسابه

الوسيط لحسابه

الوسيط المعرف

التمويل على الهامش بالسوق المحلي

إدارة الاستثمار

إدارة الاستثمار

امانة الاستثمار

إدارة الإصدار "بذل عناية"

الاستشارات المالية

الاستشارات المالية

  • رأس مال الشركة:

يتألف رأسمال الشركة من 15,600,000 دينار أردني ،مقسم إلى 15,600,000 حصة ، قيمة الحصة دينار أردني واحد.

 

  • أسماء الشركاء وحصة كل واحد منهم وجنسيته:

اسم الشريك

مقدار الحصة / دينار

نسبة الملكية

الجنسية

بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن)

15,600,000

100%

أردنية

 

  • مدة الشركة: غير محدودة.

  • إدارة الشركة: يتولى إدارة الشركة هيئة مديرين مكونه من (5) أعضاء.

  • مدقق حسابات الشركة القانونية: السادة ديلويت اند توش الأردن.

 

  • مركز الشركة الرئيسي:

عمان – الشميساني – شارع الملكة نور /شارع عبد الرحيم الواكد- عمارة رقم (38) - مبنى بنك المؤسسة العربية المصرفية "الأردن" - الإدارة العامة

هاتف (5629300 6 962+)

فاكس (5682941 6 962+)

صــندوق بريد (930059 عمان 11193الأردن)

info@abci.com.jo -  www.abci.com.jo

 

  • الفروع:

لا يوجد فروع للشركة.

20    

إفصاح الوضع القانوني للشركة ووصفًا لأنشطتها الرئيسية
  • الوضع القانوني للشركة ووصفاً لأنشطتها الرئيسية:

 

  • نبذه عن شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية (ABC Investments):

شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية (ABC Investments) شركة مسجلة في سجل الشركات ذات المسؤولية المحدودة لدى مراقب عام الشركات في وزارة الصناعة والتجارة الاردنية بتاريخ 25/1/1990 ، وهي شركة مملوكة بالكامل لبنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن) ،وهي الذراع الاستثماري للبنك، غاياتها تقديم خدمات الوساطة المالية في الاسواق المالية المحلية "بورصة عمان" وفي البورصات الاجنبية "الاقليمية والعالمية" وبتوجهات استراتيجية مستقبلية لتشمل أكبر قدر ممكن من الخدمات المالية.

شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية تندرج ضمن مجموعة بنك المؤسسة العربية المصرفية البحــرين (الشركة الام)، التي لها حضور على مستوى عالمي في مجال الخدمات المصرفية والمالية.

وتتلخص مهمتنا في شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية ذ.م.م بابتكار وتقديم أفضل الخدمات المالية لعملائنا والتعامل مع المجتمع المحلي والدولي ،والإستثمار في بيئة صحية وملائمة لجميع اعضاء فريقنا ، وتعظيم العائد للمساهمين ،وحماية موجودات الشركة.

ونهدف في شركة التعاون الى تقديم خدمات وحلول استثمارية متكاملة لعملائنا ترقى بنا الى مستويات أعلى من النجاح والتطور، حيث يحرص فريق العمل في شركة التعاون على دراسة احتياجات العميل الاستثمارية ودراسة المحددات من اجل توفير أفضل الفرص الاستثمارية للعميل، وعلى بناء علاقة متينه مع عملائنا مبنية على فهم احتياجاتهم ومساعدتنا لهم على تلبيتها.

وتعد شركة التعاون من أوائل شركات الخدمات المالية المرخصة من قبل هيئة الأوراق المالية، وعضو في مؤسسات سوق رأس المال، وتمارس أعمالها من خلال كوادر مؤهلة وعلى مستوى عال من الكفاءة والخبرة.

 

  • نبذه عن بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن (:

تأسس بنك ABC في الأردن (بنك المؤسسة العربية المصرفية - الأردن) سنة 1990 كشركة مساهمة عامة أردنية وهو عضو في مجموعة بنك ABC الذي يعتبر من أبرز مصارف منطقة الشرق الأوسط وشمال إفريقيا الذي يقع مركزه الرئيسي في مملكة البحرين ،ويتواجد في خمس قارات حول العالم.

يقدم بنك ABC في الأردن كافة الأعمال المصرفية من خلال مركزه الرئيسي في عمـان ،وفروعه المنتشرة داخل المملكة ،والبالغ عددها 23 فرعاً و52 جهازاً للصرف الآلي ATM. يقدم البنك مجموعة متكاملة من الخدمات المصرفية والتجارية والخزينة والتمويل والإقراض وخدمات البنوك المراسلة والعمليات المصرفية الدولية. كما يقدم خدمات استثمارية وأعمال الوساطة في الأوراق المالية (محلياً وإقليمياً ودولياً) نيابة عن عملاءه ،بالإضافة إلى تقديم استشارات مالية من خلال الشركة التابعة له شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية .“ABC Investments”

ومن حرص البنك على الابتكار التكنولوجي وتوفير أحدث الخدمات المصرفية الرقمية لعملائه، فقد قام البنك في نهاية الربع الثالث من عام 2022 بإطلاق تطبيق "إلى" البنكي في الأردن، وهو تطبيق رقمي ومتوفر على الهواتف الذكية فقط، وهو مدعوم من بنك ABC  في الأردن. يستعين تصميم هذا التطبيق بالذكاء الاصطناعي وتحليلات البيانات، ما يجعله سهل الاستخدام، ويحقق هدفه في جذب شريحة واسعة من المستخدمين وتزويدهم بالخدمات، بدءًا من جيل الألفية والفئات الأكبر عمرًا وصولًا إلى جميع فئات المجتمع.

 

  • الخدمات المالية المرخصة من هيئة الاوراق المالية لشركة التعاون العربي للإستثمارات المالية والتي تقدمها لعملائها:

البورصات الأجنبية

السوق المحلي "بورصة عمان"

الوسيط المالي لحساب الغير

الوسيط المالي لحساب الغير وتشمل التداول بالأوراق المالية عبر الانترنت

الوسيط لحسابه

الوسيط لحسابه

الوسيط المعرف

التمويل على الهامش بالسوق المحلي

إدارة الاستثمار

إدارة الاستثمار

امانة الاستثمار

إدارة الإصدار "بذل عناية"

الاستشارات المالية

الاستشارات المالية

  • رأس مال الشركة:

يتألف رأسمال الشركة من 15,600,000 دينار أردني ،مقسم إلى 15,600,000 حصة ، قيمة الحصة دينار أردني واحد.

 

  • أسماء الشركاء وحصة كل واحد منهم وجنسيته:

اسم الشريك

مقدار الحصة / دينار

نسبة الملكية

الجنسية

بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن)

15,600,000

100%

أردنية

 

  • مدة الشركة: غير محدودة.

  • إدارة الشركة: يتولى إدارة الشركة هيئة مديرين مكونه من (5) أعضاء.

  • مدقق حسابات الشركة القانونية: السادة ديلويت اند توش الأردن.

 

  • مركز الشركة الرئيسي:

عمان – الشميساني – شارع الملكة نور /شارع عبد الرحيم الواكد- عمارة رقم (38) - مبنى بنك المؤسسة العربية المصرفية "الأردن" - الإدارة العامة

هاتف (5629300 6 962+)

فاكس (5682941 6 962+)

صــندوق بريد (930059 عمان 11193الأردن)

info@abci.com.jo -  www.abci.com.jo

 

  • الفروع:

لا يوجد فروع للشركة.

21    

إفصاح الوضع التنافسي للشركة وحصتها من السوق للخمس سنوات الماضية أو من تاريخ تأسيسها أيهما أقل
  • الوضع التنافسي للشركة وحصتها من السوق للخمس سنوات الماضية:

 

انخفض حجم التداول العام بالسوق الأردني بنسبه (1%) عن العام السابق، كذلك انخفضت الحصة السوقية للشركة من إجمالي حجم السوق بنسبة تداول بلغت (3.73%)، حيث احتلت المركز السادس في ترتيبها ضمن 56 شركة وساطة محلية عاملة في سوق رأس المال الأردني، بمعدل انخفاض في حجم التداول بنسبة (21%) عن العام السابق.

 

السنة

 

حجم التداول

ترتيب الشركة

 

حصة الشركة من السوق

الشركة

السوق

2022

150,244,294

4,023,003,577

56/6

%3.73

2021

190,336,374

4,062,132,938

58/6

%4.69

2020

82,360,996

2,179,132,036

56/8

%3.8

2019

105,571,445

3,262,617,067

57/11

%3.2

2018

121,525,244

4,705,597,188

58/8

%2.6

 

 

 

 

22    

إفصاح الوضع التنافسي للشركة وحصتها من السوق للخمس سنوات الماضية أو من تاريخ تأسيسها أيهما أقل
  • الوضع التنافسي للشركة وحصتها من السوق للخمس سنوات الماضية:

 

انخفض حجم التداول العام بالسوق الأردني بنسبه (1%) عن العام السابق، كذلك انخفضت الحصة السوقية للشركة من إجمالي حجم السوق بنسبة تداول بلغت (3.73%)، حيث احتلت المركز السادس في ترتيبها ضمن 56 شركة وساطة محلية عاملة في سوق رأس المال الأردني، بمعدل انخفاض في حجم التداول بنسبة (21%) عن العام السابق.

 

السنة

 

حجم التداول

ترتيب الشركة

 

حصة الشركة من السوق

الشركة

السوق

2022

150,244,294

4,023,003,577

56/6

%3.73

2021

190,336,374

4,062,132,938

58/6

%4.69

2020

82,360,996

2,179,132,036

56/8

%3.8

2019

105,571,445

3,262,617,067

57/11

%3.2

2018

121,525,244

4,705,597,188

58/8

%2.6

 

 

 

 

23    

إفصاح تطور رأس مال الشركة وحقوق الملكية فيها للسنوات الخمس الماضية أو من تاريخ تأسيسها أيهما أقل
  • تطور رأس المال وحقوق الشركاء بالشركة للسنوات الخمس الماضية:

يتألف رأس مال الشركة المصرح به والمدفوع 15,600,000 دينار/ حصة، بقيمة دينار أردني واحد لكل حصة، ورأس مال الشركة مملوك بالكامل لبنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

 

حقوق الشركاء

2022

ألف دينار

2021

ألف دينار

2020

ألف دينار

2019

ألف دينار

2018

ألف دينار

رأس المال

15,600

15,600

15,600

15,600

15,600

احتياطي الإجباري

6,189

6,032

5,851

5,676

5,482

أرباح مدورة

2,717

2,780

2,915

3,032

3,119

مجموع حقوق الشركاء

24,506

24,412

24,366

24,308

24,201

 

24    

إفصاح تطور رأس مال الشركة وحقوق الملكية فيها للسنوات الخمس الماضية أو من تاريخ تأسيسها أيهما أقل
  • تطور رأس المال وحقوق الشركاء بالشركة للسنوات الخمس الماضية:

يتألف رأس مال الشركة المصرح به والمدفوع 15,600,000 دينار/ حصة، بقيمة دينار أردني واحد لكل حصة، ورأس مال الشركة مملوك بالكامل لبنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

 

حقوق الشركاء

2022

ألف دينار

2021

ألف دينار

2020

ألف دينار

2019

ألف دينار

2018

ألف دينار

رأس المال

15,600

15,600

15,600

15,600

15,600

احتياطي الإجباري

6,189

6,032

5,851

5,676

5,482

أرباح مدورة

2,717

2,780

2,915

3,032

3,119

مجموع حقوق الشركاء

24,506

24,412

24,366

24,308

24,201

 

25    

إفصاح بيان بأسماء أعضاء مجلس الإدارة أو أعضاء هيئة المديرين أو الشركاء في الشركة حسب واقع الحال وموظفي الشركة ومؤهلاتهم وخبراتهم ورتبهم الوظيفية

بيان بأسماء أعضاء هيئة المديرين والشركاء فـي الشركة وموظفي الشركة ومؤهلاتهم وخبراتهم ورتبهـم الوظيفـية:

 

  • هيئة مديري الشركة:

يتولى إدارة الشركة هيئة مديرين مكونة من بنك المؤسسة العربية المصرفية الأردن، ممثلًا بخمسة مقاعد يشغلها السادة التالية أسماؤهم:

 

#

الاسم

المنصب

1

السيد جورج فرح جريس صوفيا

رئيس هيئة المديرين

2

السيد رأفت بسيم سليمان الهلسه

نائب رئيس هيئة المديرين

3

السيد عبدالرحيم عبدالرزاق عبدالسلام بريش

عضو

4

السيد ميشيل زكي ميخائيل نعمان

عضو

5

السيد عدنان صالح محمد الشوبكي

عضو

 

 

الأعضاء المستقيلين:

  • السيد بشير أبو القاسم عمر معتوق / رئيس هيئة المديرين - لغاية تاريخ 9/5/2022.

  • السيد حكم شفيق فرحان الزوايدة - لغاية تاريخ 9/5/2022.

 

 

  • نبذة تعريفية عن رئيس وأعضاء هيئة المديرين والرئيس التنفيذي:

 

السيد جورج فرح جريس صوفيا

رئيس هيئة المديرين - ممثل عن بنك المؤسسة العربية المصرفية (الاردن)

تاريخ الميلاد: 2/5/1966


المنجزات العلمية:
• بكالوريوس إدارة الأعمال / لندن – بريطانيا.


الخبرات العملية:

  • 9/1/2020 لغاية تاريخه مدير عام / بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 11/2019 تكليف للقيام بأعمال المدير العام / بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 12/5/2022 لغاية تاريخه رئيس هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 3/11/2019 لغاية 11/5/2022 نائب رئيس هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 8/2019 نائب مدير عام / بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 1/8/2018 لغاية 2/11/2019 عضو هيئة مديرين في شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 8/2015 لغاية 8/2019 التكليف للقيام بأعمال المدير العام عند عدم وجود المدير العام/ بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 8/2009 -8/2019 نائب رئيس تنفيذي /رئيس مجموعة الأعمال المصرفية بالتجزئة / بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 10/2005 - 8/2009 مساعد المدير العام / رئيس مجموعة الأعمال المصرفية بالتجزئة / كابيتال بنك (الأردن).

  • 3/2001 - 10/2005 بنك SGBJ.

  • 1990 - 3/2001 بنك HSBC- الأردن.

  • 1/5/2010 - 14/7/2011 عضو مجلس إدارة / شركة الفيزا الأردن لخدمات الدفع (الأردن).

 

السيد رأفت بسيم سليمان الهلسه

نائب عضو هيئة مديرين - ممثل عن بنك المؤسسة العربية المصرفية (الاردن)

تاريخ الميلاد: 10/1/1955

 

 

المنجزات العلمية:

  • ماجستير في الاقتصاد والإحصاء/ 1984/ الجامعة الأردنية.

  • بكالوريوس في الاقتصاد والاحصاء / 1977 / الجامعة الأردنية.

  • عضو في الأكاديمية الأمريكية للإدارة المالية/ 2004 (محلل مخاطر معتمد).

 

الخبرات العملية:

  • 27/4/2015 لغاية تاريخة عضو مجلس إدارة بنك المؤسسة العربية المصرفية الأردن.

  • 12/5/2022 لتاريخه نائب رئيس هيئة مديرين في شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 1/8/2018 لغاية 11/5/2022 عضو هيئة مديرين في شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 2013 - 2015 نائب رئيس رئيسي- رئيس المخاطر التجارية للخليج – إدارة المخاطر / بنك أبوظبي الوطني.

  • 1/2012 - 12/2012 نائب رئيس رئيسي- رئيس مخاطر الاعمال البنكية والأصول الخاصة – إدارة المخاطر / بنك أبوظبي الوطني.

  • 2008 - 2011 نائب رئيس رئيسي- رئيس الائتمان – إدارة المخاطر / بنك أبوظبي الوطني.

  • 2006 - 2007 رئيس إدارة الائتمان والمخاطر / بنك المؤسسة العربية المصرفية (تونس).

  • 2001 - 2005 مساعد مدير عام - رئيس إدارة الائتمان / بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 1977 - 2001 عمل لدى البنك العربي (الأردن) وصولاً إلى موقع مدير فرع.

 

العضويات الأخرى:

  • 2001 - 2005 عضو مجلس إدارة وعضو لجنة التدقيق في كل من بنك الانماء الصناعي، المجموعة العربية الأردنية للتأمين، وشركة ترافيكو (ممثلاً لبنك المؤسسة العربية المصرفية الأردن).

  • 1999 - 2001 عضو مجلس إدارة وعضو لجنة التدقيق في كل من شركة التبغ والسجائر الأردنية والشركة الأردنية لضمان القروض (ممثلاً للبنك العربي الأردن).

 

 

السيد عبد الرحيم عبد الرزاق عبد السلام بريش

عضو هيئة مديرين - ممثل عن بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

تاريخ الميلاد: 23/1/1986

 

المنجزات العلمية

  • ماجستير في الادارة العامة - ادارة السياسة الاقتصادية / 2016 / جامعة كولومبيا / الولايات المتحدة الأمريكية.

  • ماجستير في التمويل الدولي والمصرفي / 2011/ جامعة سيتي / المملكة المتحدة.

  • بكالوريوس في دراسات الادارة الدولية والتطوير المهني / 2009/ جامعة برونيل / المملكة المتحدة.

 

الخبرات العملية

  • 21/4/2022 لغاية تاريخة عضو مجلس إدارة بنك المؤسسة العربية المصرفية الأردن.

  • 10/5/2022 لغاية تاريخة عضو هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 4/2021 لغاية تاريخه نائب مدير إدارة الأسواق المالية / مصرف ليبيا المركزي (ليبيا).

  • 2013 - 4/2021 رئيس المحافظ الخارجية / مصرف ليبيا المركزي (ليبيا).

  • 2009 - 2013 محلل استثمار / مصرف ليبيا المركزي (ليبيا).

  • 6/2008 - 7/2008 متدرب ابحاث / Investment Bank UBS AG (المملكة المتحدة).

  • 2007 - 2008 محلل متدرب / Aibel Limited (ليبيا).

  • 7/2005 - 9/2005 محلل متدرب / المصرف الليبي الخارجي.

 

العضويات الأخرى

  • عضو مجلس إدارة شركة معاملات للخدمات المالية.

 

 

د. ميشيل زكي ميخائيل نعمان

عضو هيئة مديرين - ممثل عن بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

تاريخ الميلاد: 4/10/1973

 

المنجزات العلمية

  • دكتوراة الإدارة المالية / 2012/ جامعة العلوم المالية والمصرفية / الأردن.

  • ماجستير الإدارة المالية/ 2002/ الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية / الأردن.

  • بكالوريوس اقتصاد - إدارة أعمال / 1995/ الجامعة الأردنية / الأردن.

  • Senior Lead Risk Manager / ISO31000  / 2020/ PECB.

  • Certified Anti-Corruption Manager  / The American Anti-Corruption Institute/ 2015.

  • دبلوم بازل II / اتحاد المصارف الأمريكية / 2004.

  • شهادة مقرض معتمد بالمصارف التجارية / معهد الماليين والمصرفيين المعتمدين / 2004.

 

الخبرات العملية

  • 21/4/2022 لغاية تاريخة عضو مجلس إدارة بنك المؤسسة العربية المصرفية الأردن.

  • 10/5/2022 لغاية تاريخة عضو هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 9/2013 – 8/2019 مساعد المدير العام - مدير إدارة المخاطر/ أمين سر مجلس الادارة/ رئيس مجموعة المخاطر والامتثال/ البنك الأهلي الأردني / الأردن.

  • 8/2010 – 9/2013  مساعد المدير العام – إدارة المخاطر/ إدارة المخاطر والامتثال/ إدارة الائتمان والتحصيل / البنك الاستثماري / الأردن.

  • 8/1999 – 8/2010 مساعد المدير العام – إدارة المخاطر/ إدارة الائتمان / مخاطرالائتمان / دائره الشركات الكبرى/ كابيتال بنك/ الأردن.

  • 4/1995 –  7/1999  إدارة ومراقبة الائتمان / بنك HSBC الأردن.

 

العضويات الأخرى

  • 4/2015 – 9/2015 عضوية / ممثل البنك الأهلي الأردني -  شركة الزي لصناعة الألبسة الجاهزة.

  • 1/2014 – 4/2014 عضوية / ممثل البنك الأهلي الأردني -  شركة الموارد الصناعية الاردنية.

  • 3/2011 – 8/2013 عضوية / ممثل البنك الاستثماري - شركة الموارد للوساطة المالية (شركة تابعة للبنك الاستثماري).

  • 11/2010 – 4/2013 عضوية / ممثل البنك الاستثماري - شركة الاستثماري لتمويل سلسلة الامداد (شركة تابعة للبنك الاستثماري).

  • 3/2009 – 7/2010 عضو مجلس إدارة كابيتال للاستثمارات.

 


 

السيد عدنان صالح محمد الشوبكي

عضو هيئة مديرين - ممثل عن بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

تاريخ الميلاد:3/8/1973

 

 

المنجزات العلمية:

  • شهادة التدقيق الداخلي الأمريكية المعتمدة - The Institute of Internal Auditors- CIA 11/2003 .

  • بكالوريوس إدارة عامة – فرعي علوم كمبيوتر / 1994 / جامعة اليرموك.

 

الخبرات العملية:

  • 2/1/2014 لغاية تاريخه رئيس مجموعة الدعم والمساندة / بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 3/11/2019 لغاية تاريخه عضو هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 2/1/2014 – 7/12/2014 نائب رئيس هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 8/12/2014-31/7/2018 عضو هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 2/2009 - 31/12/2013 رئيس دائرة التدقيق الداخلي/ بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 7/2006- 1/2009 نائب الرئيس التنفيذي لشؤون العمليات/ شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 1996- 2006 مدير التدقيق الداخلي/ بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 1994- 1996 مدقق / بنك عمان للاستثمار.

 

 

السيد معتز جواد محمد مرقة

الرئيس التنفيذي

تاريخ التعيين: 14/1/2007

تاريخ الميلاد :21/3/1969

 

المنجزات العلمية:

  • ماجستير علوم مالية ومصرفية/1993/ الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية.

  • بكالوريوس إدارة الأعمال/1991 /الجامعة الأردنية.

 

الخبرات العملية:

  • 2010/7/26 لغاية تاريخه الرئيس التنفيذي لشركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 2007- 2010/7/25 نائب الرئيس التنفيذي لشؤون الاستثمار/ شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 2007-2006 مدير عام / شركة التداول للخدمات المالية.

  • 2006-1994 مدير دائرة الاستثمارات الأجنبية / بنك الاستثمار العربي الأردني.

 

العضويات:

  • 2010-2011 عضو مجلس ادارة بورصة عمان) ممثل عن شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية (.

  • 2004-2007 عضو مجلس إدارة جمعية معتمدي سوق رأس المال.

26    

إفصاح بيان بأسماء أعضاء مجلس الإدارة أو أعضاء هيئة المديرين أو الشركاء في الشركة حسب واقع الحال وموظفي الشركة ومؤهلاتهم وخبراتهم ورتبهم الوظيفية

بيان بأسماء أعضاء هيئة المديرين والشركاء فـي الشركة وموظفي الشركة ومؤهلاتهم وخبراتهم ورتبهـم الوظيفـية:

 

  • هيئة مديري الشركة:

يتولى إدارة الشركة هيئة مديرين مكونة من بنك المؤسسة العربية المصرفية الأردن، ممثلًا بخمسة مقاعد يشغلها السادة التالية أسماؤهم:

 

#

الاسم

المنصب

1

السيد جورج فرح جريس صوفيا

رئيس هيئة المديرين

2

السيد رأفت بسيم سليمان الهلسه

نائب رئيس هيئة المديرين

3

السيد عبدالرحيم عبدالرزاق عبدالسلام بريش

عضو

4

السيد ميشيل زكي ميخائيل نعمان

عضو

5

السيد عدنان صالح محمد الشوبكي

عضو

 

 

الأعضاء المستقيلين:

  • السيد بشير أبو القاسم عمر معتوق / رئيس هيئة المديرين - لغاية تاريخ 9/5/2022.

  • السيد حكم شفيق فرحان الزوايدة - لغاية تاريخ 9/5/2022.

 

 

  • نبذة تعريفية عن رئيس وأعضاء هيئة المديرين والرئيس التنفيذي:

 

السيد جورج فرح جريس صوفيا

رئيس هيئة المديرين - ممثل عن بنك المؤسسة العربية المصرفية (الاردن)

تاريخ الميلاد: 2/5/1966


المنجزات العلمية:
• بكالوريوس إدارة الأعمال / لندن – بريطانيا.


الخبرات العملية:

  • 9/1/2020 لغاية تاريخه مدير عام / بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 11/2019 تكليف للقيام بأعمال المدير العام / بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 12/5/2022 لغاية تاريخه رئيس هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 3/11/2019 لغاية 11/5/2022 نائب رئيس هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 8/2019 نائب مدير عام / بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 1/8/2018 لغاية 2/11/2019 عضو هيئة مديرين في شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 8/2015 لغاية 8/2019 التكليف للقيام بأعمال المدير العام عند عدم وجود المدير العام/ بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 8/2009 -8/2019 نائب رئيس تنفيذي /رئيس مجموعة الأعمال المصرفية بالتجزئة / بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 10/2005 - 8/2009 مساعد المدير العام / رئيس مجموعة الأعمال المصرفية بالتجزئة / كابيتال بنك (الأردن).

  • 3/2001 - 10/2005 بنك SGBJ.

  • 1990 - 3/2001 بنك HSBC- الأردن.

  • 1/5/2010 - 14/7/2011 عضو مجلس إدارة / شركة الفيزا الأردن لخدمات الدفع (الأردن).

 

السيد رأفت بسيم سليمان الهلسه

نائب عضو هيئة مديرين - ممثل عن بنك المؤسسة العربية المصرفية (الاردن)

تاريخ الميلاد: 10/1/1955

 

 

المنجزات العلمية:

  • ماجستير في الاقتصاد والإحصاء/ 1984/ الجامعة الأردنية.

  • بكالوريوس في الاقتصاد والاحصاء / 1977 / الجامعة الأردنية.

  • عضو في الأكاديمية الأمريكية للإدارة المالية/ 2004 (محلل مخاطر معتمد).

 

الخبرات العملية:

  • 27/4/2015 لغاية تاريخة عضو مجلس إدارة بنك المؤسسة العربية المصرفية الأردن.

  • 12/5/2022 لتاريخه نائب رئيس هيئة مديرين في شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 1/8/2018 لغاية 11/5/2022 عضو هيئة مديرين في شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 2013 - 2015 نائب رئيس رئيسي- رئيس المخاطر التجارية للخليج – إدارة المخاطر / بنك أبوظبي الوطني.

  • 1/2012 - 12/2012 نائب رئيس رئيسي- رئيس مخاطر الاعمال البنكية والأصول الخاصة – إدارة المخاطر / بنك أبوظبي الوطني.

  • 2008 - 2011 نائب رئيس رئيسي- رئيس الائتمان – إدارة المخاطر / بنك أبوظبي الوطني.

  • 2006 - 2007 رئيس إدارة الائتمان والمخاطر / بنك المؤسسة العربية المصرفية (تونس).

  • 2001 - 2005 مساعد مدير عام - رئيس إدارة الائتمان / بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 1977 - 2001 عمل لدى البنك العربي (الأردن) وصولاً إلى موقع مدير فرع.

 

العضويات الأخرى:

  • 2001 - 2005 عضو مجلس إدارة وعضو لجنة التدقيق في كل من بنك الانماء الصناعي، المجموعة العربية الأردنية للتأمين، وشركة ترافيكو (ممثلاً لبنك المؤسسة العربية المصرفية الأردن).

  • 1999 - 2001 عضو مجلس إدارة وعضو لجنة التدقيق في كل من شركة التبغ والسجائر الأردنية والشركة الأردنية لضمان القروض (ممثلاً للبنك العربي الأردن).

 

 

السيد عبد الرحيم عبد الرزاق عبد السلام بريش

عضو هيئة مديرين - ممثل عن بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

تاريخ الميلاد: 23/1/1986

 

المنجزات العلمية

  • ماجستير في الادارة العامة - ادارة السياسة الاقتصادية / 2016 / جامعة كولومبيا / الولايات المتحدة الأمريكية.

  • ماجستير في التمويل الدولي والمصرفي / 2011/ جامعة سيتي / المملكة المتحدة.

  • بكالوريوس في دراسات الادارة الدولية والتطوير المهني / 2009/ جامعة برونيل / المملكة المتحدة.

 

الخبرات العملية

  • 21/4/2022 لغاية تاريخة عضو مجلس إدارة بنك المؤسسة العربية المصرفية الأردن.

  • 10/5/2022 لغاية تاريخة عضو هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 4/2021 لغاية تاريخه نائب مدير إدارة الأسواق المالية / مصرف ليبيا المركزي (ليبيا).

  • 2013 - 4/2021 رئيس المحافظ الخارجية / مصرف ليبيا المركزي (ليبيا).

  • 2009 - 2013 محلل استثمار / مصرف ليبيا المركزي (ليبيا).

  • 6/2008 - 7/2008 متدرب ابحاث / Investment Bank UBS AG (المملكة المتحدة).

  • 2007 - 2008 محلل متدرب / Aibel Limited (ليبيا).

  • 7/2005 - 9/2005 محلل متدرب / المصرف الليبي الخارجي.

 

العضويات الأخرى

  • عضو مجلس إدارة شركة معاملات للخدمات المالية.

 

 

د. ميشيل زكي ميخائيل نعمان

عضو هيئة مديرين - ممثل عن بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

تاريخ الميلاد: 4/10/1973

 

المنجزات العلمية

  • دكتوراة الإدارة المالية / 2012/ جامعة العلوم المالية والمصرفية / الأردن.

  • ماجستير الإدارة المالية/ 2002/ الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية / الأردن.

  • بكالوريوس اقتصاد - إدارة أعمال / 1995/ الجامعة الأردنية / الأردن.

  • Senior Lead Risk Manager / ISO31000  / 2020/ PECB.

  • Certified Anti-Corruption Manager  / The American Anti-Corruption Institute/ 2015.

  • دبلوم بازل II / اتحاد المصارف الأمريكية / 2004.

  • شهادة مقرض معتمد بالمصارف التجارية / معهد الماليين والمصرفيين المعتمدين / 2004.

 

الخبرات العملية

  • 21/4/2022 لغاية تاريخة عضو مجلس إدارة بنك المؤسسة العربية المصرفية الأردن.

  • 10/5/2022 لغاية تاريخة عضو هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 9/2013 – 8/2019 مساعد المدير العام - مدير إدارة المخاطر/ أمين سر مجلس الادارة/ رئيس مجموعة المخاطر والامتثال/ البنك الأهلي الأردني / الأردن.

  • 8/2010 – 9/2013  مساعد المدير العام – إدارة المخاطر/ إدارة المخاطر والامتثال/ إدارة الائتمان والتحصيل / البنك الاستثماري / الأردن.

  • 8/1999 – 8/2010 مساعد المدير العام – إدارة المخاطر/ إدارة الائتمان / مخاطرالائتمان / دائره الشركات الكبرى/ كابيتال بنك/ الأردن.

  • 4/1995 –  7/1999  إدارة ومراقبة الائتمان / بنك HSBC الأردن.

 

العضويات الأخرى

  • 4/2015 – 9/2015 عضوية / ممثل البنك الأهلي الأردني -  شركة الزي لصناعة الألبسة الجاهزة.

  • 1/2014 – 4/2014 عضوية / ممثل البنك الأهلي الأردني -  شركة الموارد الصناعية الاردنية.

  • 3/2011 – 8/2013 عضوية / ممثل البنك الاستثماري - شركة الموارد للوساطة المالية (شركة تابعة للبنك الاستثماري).

  • 11/2010 – 4/2013 عضوية / ممثل البنك الاستثماري - شركة الاستثماري لتمويل سلسلة الامداد (شركة تابعة للبنك الاستثماري).

  • 3/2009 – 7/2010 عضو مجلس إدارة كابيتال للاستثمارات.

 


 

السيد عدنان صالح محمد الشوبكي

عضو هيئة مديرين - ممثل عن بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

تاريخ الميلاد:3/8/1973

 

 

المنجزات العلمية:

  • شهادة التدقيق الداخلي الأمريكية المعتمدة - The Institute of Internal Auditors- CIA 11/2003 .

  • بكالوريوس إدارة عامة – فرعي علوم كمبيوتر / 1994 / جامعة اليرموك.

 

الخبرات العملية:

  • 2/1/2014 لغاية تاريخه رئيس مجموعة الدعم والمساندة / بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 3/11/2019 لغاية تاريخه عضو هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 2/1/2014 – 7/12/2014 نائب رئيس هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 8/12/2014-31/7/2018 عضو هيئة مديري شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 2/2009 - 31/12/2013 رئيس دائرة التدقيق الداخلي/ بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 7/2006- 1/2009 نائب الرئيس التنفيذي لشؤون العمليات/ شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 1996- 2006 مدير التدقيق الداخلي/ بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن).

  • 1994- 1996 مدقق / بنك عمان للاستثمار.

 

 

السيد معتز جواد محمد مرقة

الرئيس التنفيذي

تاريخ التعيين: 14/1/2007

تاريخ الميلاد :21/3/1969

 

المنجزات العلمية:

  • ماجستير علوم مالية ومصرفية/1993/ الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية.

  • بكالوريوس إدارة الأعمال/1991 /الجامعة الأردنية.

 

الخبرات العملية:

  • 2010/7/26 لغاية تاريخه الرئيس التنفيذي لشركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 2007- 2010/7/25 نائب الرئيس التنفيذي لشؤون الاستثمار/ شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية.

  • 2007-2006 مدير عام / شركة التداول للخدمات المالية.

  • 2006-1994 مدير دائرة الاستثمارات الأجنبية / بنك الاستثمار العربي الأردني.

 

العضويات:

  • 2010-2011 عضو مجلس ادارة بورصة عمان) ممثل عن شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية (.

  • 2004-2007 عضو مجلس إدارة جمعية معتمدي سوق رأس المال.


الإفصاح - تقرير مدقق الحسابات

01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
الافصاح عن تقرير المدقق
الافصاح عن تقرير المدقق
نص 1 نص 2
تفاصيل مدققي الحسابات
اسم المدقق المخول بالتوقيع
Karim Nabulsi كريم بهاء النابلسي
رقم الاجازة للمدقق
611
اسم شركة التدقيق
Deloitte & Touche (M.E.) – Jordan ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) - الأردن
تاريخ توقيع تقرير المدقق
19/03/2023
محتوى تقرير مدققي الحسابات
تقرير المدقق عن البيانات المالية
نص 3 نص 4
الرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
غير متحفظ
الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)
نص 5 نص 6
فقرة تأكيدية
نص 7 نص 8
امور التدقيق الهامة
نص 9 نص 10
امور اخرى
نص 11 نص 12
معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة
نص 13 نص 14
مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة
نص 15 نص 16
مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية
نص 17 نص 18
تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى
نص 19 نص 20

نص

1    

الافصاح عن تقرير المدقق

 

INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

 

AM/ 017623

 

To the Partner of

Arab Co-Operation for Financial Investments Company

(A Limited Liability Company)

Amman - Jordan

 

Report on the Audit of the Financial Statements

 

Opinion

We have audited the financial statements of Arab Co-Operation for Financial Investments Company (a Limited Liability Company), which comprise of the statement of financial position as at December 31, 2022, and the statement of profit or loss and other comprehensive income, statement of changes in partner’s equity and statement of cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.

 

In our opinion, the accompanying financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Company as at December 31, 2022, and of its financial performance and its cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs).

 

Basis for Opinion

We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial Statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) together with the other ethical requirements that are relevant to our audit of the Company’s financial statements in the Kingdom of Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.

 

Other Matter

The accompanying financial statements are a translation of the original financial statements which are in Arabic language, to which reference should be made.

 

 

Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Financial Statements

The Company’s management is responsible for the preparation and fair presentation of the financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs), and for such internal control as management determines necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

 

In preparing the financial statements, management is responsible for assessing the Company’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.

 

Those charged with governance are responsible for overseeing the Company’s financial reporting process.

 

Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial Statements

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these financial statements.

 

As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgement and maintain professional skepticism throughout the audit. We also

 

  • Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than the one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omission, misrepresentations, or the override of internal control.

 

  • Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the internal control.

 

  • Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

 

  • Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and based on the audit evidenced obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.

 

  • Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and whether the financial statements represents the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.

 

We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.

 

Also, we provide with those in charge with governance evidence of our compliance to the profession ethics and independence, yet communicating with them in regards of all these matters and other matters that might affect our independence and whichever applicable to protect our independency and ethics.

 

Report on Other Legal and Regulatory Requirements

The Company maintains proper accounting records duly organized and in line with the accompanying financial statements. We recommend to approve these financial statements.

 

 

 

 

 

 

 

 

Amman – Jordan Deloitte & Touche (M.E.) – Jordan

-----------------

19 March 2023

2    

الافصاح عن تقرير المدقق

تقرير مدقق الحسابات المستقل

 

ع م/ 017623

 

الى الشريك

شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية

)شركة ذات مسوؤلية محدودة(

عمان - المملكة الاردنية الهاشمية

 

تقرير حول القوائم المالية

 

الـــرأي

قمنا بتدقيق القوائم المالية لشركة التعاون العربي للاستثمارات المالية (شركة ذات مسوؤلية محدودة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي كما في 31 كانون الاول 2022 ، وكل من قوائم الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات ايضاحية أخرى .

 

في رأينا ، إن القوائم المالية المرفقة تظهر بصورة عادلة ، من جميع النواحي الجوهرية ، المركز المالي للشركة كما في 31 كانون الاول 2022 وأدائه المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية .

 

اساس الـــــرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق . إن مسؤولياتنا بموجب تلك المعايير موضحه في فقرة "مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية " في تقريرنا . إننا مستقلون عن الشركة وفق ميثاق قواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين القانونيين بالإضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى المتعلقة بتدقيقنا للقوائم المالية للشركة في الاردن، وقد أوفينا بمسؤوليتنا المتعلقة بمتطلبات السلوك المهني الأخرى. ونعتقد بأن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافيه ومناسبة لتوفر أساسا لرأينا .

 

مسؤوليات الادارة والقائمين على الحوكمة في اعداد القوائم المالية

إن الادارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية. وتشمل هذه المسؤولية الاحتفاظ بالرقابة الداخلية التي تجدها الادارة مناسبة لتمكنها من اعداد القوائم المالية بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية ، سواء كانت ناشئة عن الاحتيال او عن الخطأ .

 

عند إعداد القوائم المالية ، ان الادارة مسؤولة عن تقييم قدرة الشركة على الاستمرار كمنشأة مستمرة، والافصاح، حسبما يقتضيه الحال ، عن المسائل المتعلقة بالاستمرارية واستخدام مبدأ الاستمرارية المحاسبي إلا إذا قررت الادارة تصفية الشركة أو ايقاف عملياتها ، أو أنه لا يوجد لديها بديل واقعي الا القيام بذلك .

 

ويعتبر القائمين على الحوكمة مسؤولين عن الإشراف على طريقة إعداد التقارير المالية للشركة .

 

مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية

إن اهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية ككل خالية من أخطاء جوهرية ، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ ، وإصدار تقرير التدقيق الذي يشمل رأينا . ان التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد ، ولا يشكل ضمانة بان تكشف دائماً عملية التدقيق التي تمّت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق أي خطأ جوهري في حال وجوده . من الممكن ان تنشأ الاخطاء عن الاحتيال أو عن الخطأ، وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو مجتمعة فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات الاقتصادية المتخذة من المستخدمين بناءً على هذه القوائم المالية.

 

كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية ، فإننا نمارس الاجتهاد المهني ونحافظ على الشك المهني طيلة فترة التدقيق . كما نقوم أيضا :

 

  • بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية ، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، وبالتخطيط والقيام بإجراءات التدقيق بما ينسجم مع تلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا . ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ ، حيث يشمل الاحتيال على التواطؤ والتزوير والحذف المتعمد والتحريفات أو تجاوز على نظام الرقابة الداخلي .

 

  • بفهم لنظام الرقابة الداخلي ذو الصلة بالتدقيق من أجل تخطيط إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس من أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للشركة .

 

  • بتقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والايضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة .


  • باستنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي ، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها ، في حال وجود حالة جوهرية من عدم التيقن متعلقة بأحداث أو ظـــروف قد تثير شكًّ جوهرياً حول قدرة للشركة على الاستمرار . وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم التيقن ، يتوجب علينا لفت الانتباه في تقريرنا إلى الافصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية ، أو في حال كانت هذه الافصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في استنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا ، ومع ذلك قد تؤدي الاحداث أو الظروف المستقبلية بالشركة إلى التوقف عن القدرة على الاستمرار كمنشأة عاملة.

 

  • بتقييم العرض الإجمالي ، لهيكل ومحتوى القوائم المالية ، بما في ذلك الإفصاحات ، وفيما إذا كانت القوائم المالية تظهر العمليات والاحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل .

 

نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال لا الحصر بنطاق وتوقيت التدقيق ونتائج التدقيق الهامة ، بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خلال تدقيقنا .

 

كما نقوم بتزويد القائمين على الحوكمة بما يفيد امتثالنا لقواعد السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية ، والتواصل معهم بخصوص جميع العلاقات وغيرها من المسائل التي من الممكن الاعتقاد بانها تؤثر على استقلاليتنا وحيثما ينطبق إجراءات الحماية ذات العلاقة .

 

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية ونوصي بالمصادقة عليها.

 

 

 

عمان - الأردن ديلويت آند توش (الشرق الأوسط) – الأردن

----------------

19 آذار 2023

كريم بهاء النابلسي

اجازة رقم (611)

3    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

Opinion

We have audited the financial statements of Arab Co-Operation for Financial Investments Company (a Limited Liability Company), which comprise of the statement of financial position as at December 31, 2022, and the statement of profit or loss and other comprehensive income, statement of changes in partner’s equity and statement of cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.

 

In our opinion, the accompanying financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Company as at December 31, 2022, and of its financial performance and its cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs).

4    

تقرير المدقق عن البيانات المالية

الـــرأي

قمنا بتدقيق القوائم المالية لشركة التعاون العربي للاستثمارات المالية (شركة ذات مسوؤلية محدودة) والتي تتكون من قائمة المركز المالي كما في 31 كانون الاول 2022 ، وكل من قوائم الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل والتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ وملخص للسياسات المحاسبية الهامة ومعلومات ايضاحية أخرى .

 

في رأينا ، إن القوائم المالية المرفقة تظهر بصورة عادلة ، من جميع النواحي الجوهرية ، المركز المالي للشركة كما في 31 كانون الاول 2022 وأدائه المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية .

5    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

Basis for Opinion

We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (ISAs). Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial Statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) together with the other ethical requirements that are relevant to our audit of the Company’s financial statements in the Kingdom of Jordan, and we have fulfilled our other ethical responsibilities. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.

6    

الاساس للرأي (الرأي هو اما غير متحفظ، متحفظ أو معاكس، أو الامتناع عن الراي)

اساس الـــــرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق . إن مسؤولياتنا بموجب تلك المعايير موضحه في فقرة "مسؤولية مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية " في تقريرنا . إننا مستقلون عن الشركة وفق ميثاق قواعد السلوك المهني للمحاسبين القانونيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين القانونيين بالإضافة الى متطلبات السلوك المهني الاخرى المتعلقة بتدقيقنا للقوائم المالية للشركة في الاردن، وقد أوفينا بمسؤوليتنا المتعلقة بمتطلبات السلوك المهني الأخرى. ونعتقد بأن بينات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافيه ومناسبة لتوفر أساسا لرأينا .

7    

فقرة تأكيدية

Report on Other Legal and Regulatory Requirements

The Company maintains proper accounting records duly organized and in line with the accompanying financial statements. We recommend to approve these financial statements.

8    

فقرة تأكيدية

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية ونوصي بالمصادقة عليها.

9    

امور التدقيق الهامة

Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial Statements

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these financial statements.

 

As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgement and maintain professional skepticism throughout the audit. We also

 

  • Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than the one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omission, misrepresentations, or the override of internal control.

 

  • Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the internal control.

 

  • Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

 

  • Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and based on the audit evidenced obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.

 

  • Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and whether the financial statements represents the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.

 

We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.

 

Also, we provide with those in charge with governance evidence of our compliance to the profession ethics and independence, yet communicating with them in regards of all these matters and other matters that might affect our independence and whichever applicable to protect our independency and ethics.

10    

امور التدقيق الهامة

مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية

إن اهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية ككل خالية من أخطاء جوهرية ، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ ، وإصدار تقرير التدقيق الذي يشمل رأينا . ان التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد ، ولا يشكل ضمانة بان تكشف دائماً عملية التدقيق التي تمّت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق أي خطأ جوهري في حال وجوده . من الممكن ان تنشأ الاخطاء عن الاحتيال أو عن الخطأ، وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو مجتمعة فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات الاقتصادية المتخذة من المستخدمين بناءً على هذه القوائم المالية.

 

كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية ، فإننا نمارس الاجتهاد المهني ونحافظ على الشك المهني طيلة فترة التدقيق . كما نقوم أيضا :

 

  • بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية ، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، وبالتخطيط والقيام بإجراءات التدقيق بما ينسجم مع تلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا . ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ ، حيث يشمل الاحتيال على التواطؤ والتزوير والحذف المتعمد والتحريفات أو تجاوز على نظام الرقابة الداخلي .

 

  • بفهم لنظام الرقابة الداخلي ذو الصلة بالتدقيق من أجل تخطيط إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس من أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للشركة .

 

  • بتقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والايضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة .


  • باستنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي ، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها ، في حال وجود حالة جوهرية من عدم التيقن متعلقة بأحداث أو ظـــروف قد تثير شكًّ جوهرياً حول قدرة للشركة على الاستمرار . وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم التيقن ، يتوجب علينا لفت الانتباه في تقريرنا إلى الافصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية ، أو في حال كانت هذه الافصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في استنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا ، ومع ذلك قد تؤدي الاحداث أو الظروف المستقبلية بالشركة إلى التوقف عن القدرة على الاستمرار كمنشأة عاملة.

 

  • بتقييم العرض الإجمالي ، لهيكل ومحتوى القوائم المالية ، بما في ذلك الإفصاحات ، وفيما إذا كانت القوائم المالية تظهر العمليات والاحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل .

 

نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال لا الحصر بنطاق وتوقيت التدقيق ونتائج التدقيق الهامة ، بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خلال تدقيقنا .

 

كما نقوم بتزويد القائمين على الحوكمة بما يفيد امتثالنا لقواعد السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية ، والتواصل معهم بخصوص جميع العلاقات وغيرها من المسائل التي من الممكن الاعتقاد بانها تؤثر على استقلاليتنا وحيثما ينطبق إجراءات الحماية ذات العلاقة .

11    

امور اخرى

Other Matter

The accompanying financial statements are a translation of the original financial statements which are in Arabic language, to which reference should be made.

12    

امور اخرى

N/A

13    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

N/A

14    

معلومات أخرى ضمن التقرير السنوي للشركة

N/A

15    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Financial Statements

The Company’s management is responsible for the preparation and fair presentation of the financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRSs), and for such internal control as management determines necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

 

In preparing the financial statements, management is responsible for assessing the Company’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.

 

Those charged with governance are responsible for overseeing the Company’s financial reporting process.

16    

مسؤوليات الإدارة وأولئك المكلفين بالحوكمة عن إعداد القوائم المالية الموحدة

مسؤوليات الادارة والقائمين على الحوكمة في اعداد القوائم المالية

إن الادارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية. وتشمل هذه المسؤولية الاحتفاظ بالرقابة الداخلية التي تجدها الادارة مناسبة لتمكنها من اعداد القوائم المالية بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية ، سواء كانت ناشئة عن الاحتيال او عن الخطأ .

 

عند إعداد القوائم المالية ، ان الادارة مسؤولة عن تقييم قدرة الشركة على الاستمرار كمنشأة مستمرة، والافصاح، حسبما يقتضيه الحال ، عن المسائل المتعلقة بالاستمرارية واستخدام مبدأ الاستمرارية المحاسبي إلا إذا قررت الادارة تصفية الشركة أو ايقاف عملياتها ، أو أنه لا يوجد لديها بديل واقعي الا القيام بذلك .

 

ويعتبر القائمين على الحوكمة مسؤولين عن الإشراف على طريقة إعداد التقارير المالية للشركة .

17    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial Statements

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these financial statements.

 

As part of an audit in accordance with ISAs, we exercise professional judgement and maintain professional skepticism throughout the audit. We also

 

  • Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than the one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omission, misrepresentations, or the override of internal control.

 

  • Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the internal control.

 

  • Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

 

  • Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and based on the audit evidenced obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.

 

  • Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and whether the financial statements represents the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.

 

We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.

 

Also, we provide with those in charge with governance evidence of our compliance to the profession ethics and independence, yet communicating with them in regards of all these matters and other matters that might affect our independence and whichever applicable to protect our independency and ethics.

18    

مسؤوليات المدقق عن تدقيق البيانات المالية

مسؤوليات مدقق الحسابات حول تدقيق القوائم المالية

إن اهدافنا تتمثل بالحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية ككل خالية من أخطاء جوهرية ، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ ، وإصدار تقرير التدقيق الذي يشمل رأينا . ان التأكيد المعقول هو مستوى عالٍ من التأكيد ، ولا يشكل ضمانة بان تكشف دائماً عملية التدقيق التي تمّت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق أي خطأ جوهري في حال وجوده . من الممكن ان تنشأ الاخطاء عن الاحتيال أو عن الخطأ، وتعتبر جوهرية بشكل فردي أو مجتمعة فيما إذا كان من المتوقع تأثيرها على القرارات الاقتصادية المتخذة من المستخدمين بناءً على هذه القوائم المالية.

 

كجزء من عملية التدقيق وفقا لمعايير التدقيق الدولية ، فإننا نمارس الاجتهاد المهني ونحافظ على الشك المهني طيلة فترة التدقيق . كما نقوم أيضا :

 

  • بتحديد وتقييم مخاطر الاخطاء الجوهرية في القوائم المالية ، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، وبالتخطيط والقيام بإجراءات التدقيق بما ينسجم مع تلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة توفر أساسا لرأينا . ان مخاطر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن الاحتيال تفوق تلك الناتجة عن الخطأ ، حيث يشمل الاحتيال على التواطؤ والتزوير والحذف المتعمد والتحريفات أو تجاوز على نظام الرقابة الداخلي .

  • بفهم لنظام الرقابة الداخلي ذو الصلة بالتدقيق من أجل تخطيط إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، ولكن ليس من أجل إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية للشركة .

  • بتقييم مدى ملاءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية والايضاحات المتعلقة بها المعدة من قبل الإدارة .

  • باستنتاج حول مدى ملاءمة استخدام الادارة لمبدأ الاستمرارية المحاسبي ، وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها ، في حال وجود حالة جوهرية من عدم التيقن متعلقة بأحداث أو ظـــروف قد تثير شكًّ جوهرياً حول قدرة للشركة على الاستمرار . وفي حال الاستنتاج بوجود حالة جوهرية من عدم التيقن ، يتوجب علينا لفت الانتباه في تقريرنا إلى الافصاحات ذات الصلة الواردة في القوائم المالية ، أو في حال كانت هذه الافصاحات غير كافية يتوجب علينا تعديل رأينا. هذا ونعتمد في استنتاجاتنا على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا ، ومع ذلك قد تؤدي الاحداث أو الظروف المستقبلية بالشركة إلى التوقف عن القدرة على الاستمرار كمنشأة عاملة.

  • بتقييم العرض الإجمالي ، لهيكل ومحتوى القوائم المالية ، بما في ذلك الإفصاحات ، وفيما إذا كانت القوائم المالية تظهر العمليات والاحداث ذات العلاقة بطريقة تحقق العرض العادل .

 

نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمة فيما يتعلق على سبيل المثال لا الحصر بنطاق وتوقيت التدقيق ونتائج التدقيق الهامة ، بما في ذلك أي خلل جوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خلال تدقيقنا .

 

كما نقوم بتزويد القائمين على الحوكمة بما يفيد امتثالنا لقواعد السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية ، والتواصل معهم بخصوص جميع العلاقات وغيرها من المسائل التي من الممكن الاعتقاد بانها تؤثر على استقلاليتنا وحيثما ينطبق إجراءات الحماية ذات العلاقة .

19    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

Report on Other Legal and Regulatory Requirements

The Company maintains proper accounting records duly organized and in line with the accompanying financial statements. We recommend to approve these financial statements.

20    

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تقرير حول المتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق من كافة النواحي الجوهرية مع القوائم المالية ونوصي بالمصادقة عليها.


الإقرارات

01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
الإقرارات
إقرار من مجلس إدارة الشركة أو هيئة المديرين – حسب واقع الحال – بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.
نص 1 نص 2
إقرار من مجلس إدارة الشركة أو هيئة المديرين – حسب واقع الحال بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابي فعال في الشركة
نص 3 نص 4
إقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات الواردة في التقرير موّقع من رئيس مجلس الإدارة والمدير العام والمدير المالي للشركة
نص 5 نص 6
الإفصاح عن الإقرارت الأخرى
نص 7 نص 8

نص

1    

إقرار من مجلس إدارة الشركة أو هيئة المديرين – حسب واقع الحال – بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.
  • تقر هيئة مديري شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية ، بأنه لا توجد أية أمور جوهرية قد تؤثر بصورة مباشرة أو غير مباشرة على استمرارية الشركة خلال السنة المالية 2023.

 

عضو

عبد الرحيم بريش

نائب رئيس هيئة المديرين

رافت الهلسه

 

رئيس هيئة المديرين

جورج فرح صوفيا

 

عضو

عدنان الشوبكي

 

 

عضو

ميشيل نعمان

 

 

2    

إقرار من مجلس إدارة الشركة أو هيئة المديرين – حسب واقع الحال – بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خلال السنة المالية التالية.
  • تقر هيئة مديري شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية ، بأنه لا توجد أية أمور جوهرية قد تؤثر بصورة مباشرة أو غير مباشرة على استمرارية الشركة خلال السنة المالية 2023.

 

عضو

عبد الرحيم بريش

نائب رئيس هيئة المديرين

رافت الهلسه

 

رئيس هيئة المديرين

جورج فرح صوفيا

 

عضو

عدنان الشوبكي

 

 

عضو

ميشيل نعمان

3    

إقرار من مجلس إدارة الشركة أو هيئة المديرين – حسب واقع الحال بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابي فعال في الشركة
  • تقر هيئة مديري شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية ، بمسؤوليتها الكاملة عن إعداد البيانات المالية للشركة عن السنة المالية المنتهية في 31/12/2022 ، كونه قد تم تدقيقها من خلال مدقق حسابات الشركة القانوني الخارجي وفق معايير المحاسبة الدولية، كما تقر بتوفر نظام رقابي فعال في الشركة.

عضو

عبد الرحيم بريش

نائب رئيس هيئة المديرين

رافت الهلسه

 

رئيس هيئة المديرين

جورج فرح صوفيا

 

عضو

عدنان الشوبكي

 

 

عضو

ميشيل نعمان

4    

إقرار من مجلس إدارة الشركة أو هيئة المديرين – حسب واقع الحال بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابي فعال في الشركة
  • تقر هيئة مديري شركة التعاون العربي للإستثمارات المالية ، بمسؤوليتها الكاملة عن إعداد البيانات المالية للشركة عن السنة المالية المنتهية في 31/12/2022 ، كونه قد تم تدقيقها من خلال مدقق حسابات الشركة القانوني الخارجي وفق معايير المحاسبة الدولية، كما تقر بتوفر نظام رقابي فعال في الشركة.

عضو

عبد الرحيم بريش

نائب رئيس هيئة المديرين

رافت الهلسه

 

رئيس هيئة المديرين

جورج فرح صوفيا

 

عضو

عدنان الشوبكي

 

 

عضو

ميشيل نعمان

5    

إقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات الواردة في التقرير موّقع من رئيس مجلس الإدارة والمدير العام والمدير المالي للشركة
  • تقر شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية ، بصحة ودقة واكتمال المعلومات الواردة في هذا التقرير السنوي لعام 2022.

مدير دائرة الرقابة المالية /المدير المالي

زيد هيكل

الرئيس التنفيذي

معتز مرقه

رئيس هيئة المديرين

جورج فرح صوفيا

6    

إقرار بصحة ودقة واكتمال المعلومات الواردة في التقرير موّقع من رئيس مجلس الإدارة والمدير العام والمدير المالي للشركة
  • تقر شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية ، بصحة ودقة واكتمال المعلومات الواردة في هذا التقرير السنوي لعام 2022.

مدير دائرة الرقابة المالية /المدير المالي

زيد هيكل

الرئيس التنفيذي

معتز مرقه

رئيس هيئة المديرين

جورج فرح صوفيا

7    

الإفصاح عن الإقرارت الأخرى

N/A

8    

الإفصاح عن الإقرارت الأخرى

N/A


قائمة المركز المالي

31/12/2022 JOD 31/12/2021 JOD
بيان المركز المالي
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
ممتلكات ومعدات
موجودات غير ملموسة
الاستثمارات العقارية
مشاريع تحت التنفيذ
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
الموجودات الضريبية المؤجلة
الذمم المدينة المستحقة من أطراف ذات علاقة غير متداولة
موجودات المشتقات المالية غير المتداولة
ذمم مدينة أخرى غير متداولة
موجودات غير متداولة أخرى
مجموع الموجودات غير المتداولة
الموجودات المتداولة
ذمم مدينة عملاء - بالصافي
الذمم المدينة المستحقة من أطراف ذات علاقة
ذمم مدينة متداولة أخرى
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
موجودات المشتقات المالية
النقد في الصندوق ولدى البنوك
موجودات متداولة أخرى
موجودات محتفظ بها للبيع
مجموع الموجودات المتداولة
مجموع الموجودات
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية
رأس المال المكتتب به (المدفوع)
دفعات على حساب زيادة رأس المال
الأرباح المدورة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
إحتياطي عام
احتياطي المخاطر المصرفية العامة
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي مخاطر التمويل على الهامش والنقدي
علاوة إصدار
حصص ملكية أخرى
احتياطيات أخرى
مجموع حقوق الملكية
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
مخصصات غير متداولة
الإقتراضات غير المتداولة
قروض مساندة
ذمم دائنة أخرى غير متداولة
ذمم دائنة لأطراف ذات علاقة غير متداولة
مطلوبات المشتقات المالية غير متداولة
مطلوبات ضريبية مؤجلة
مطلوبات أخرى غير متداولة
مجموع المطلوبات غير المتداولة
المطلوبات المتداولة
مخصصات
الإقتراضات
ذمم مدينة - عملاء إدارة الاستثمار
ذمم دائنة عملاء
الذمم الدائنة المتداولة المستحقة لأطراف ذات علاقة
ذمم دائنة متداولة اخرى
مطلوبات المشتقات المالية
مخصص ضريبة دخل
مطلوبات متداولة أخرى
مجموع المطلوبات المتداولة
مجموع المطلوبات
مجموع المطلوبات وحقوق الملكية

قائمة الدخل

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD 01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الربح أو الخسارة
الايرادات والدخل الاخرى
الإيرادات
ارباح (خسائر) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
ارباح ( خسائر ) بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر للسندات
أرباح (خسائر) موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
الدخل التمويلي
أرباح استثمارات في الشركات التابعة والحليفة والمشاريع المشتركة
الإيرادات الأخرى
إجمالي الايرادات والدخل الاخرى
المصروفات
مصروف استهلاكات واطفاءات
مصاريف إدارية وعمومية
مصاريف أخرى
تكاليف التمويل
مجموع المصاريف
الربح (الخسارة) قبل الضريبة من العمليات المستمرة
مصروف ضريبة الدخل
الربح (الخسارة) من العمليات المستمرة
الربح (الخسارة) من العمليات المتوقفة
الربح (الخسارة)
الربح (الخسارة)، المنسوب إلى

قائمة الدخل الشامل، يتم عرض بنود الدخل الشامل الاخر صافي من الضريبة

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD 01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
بيان الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
مكونات الدخل الشامل الآخر التي لن يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
الدخل الشامل الآخر، بعد الضريبة، الأرباح (الخسائر) من بيع الموجودات المالية بالقيمة العادلة
الدخل الشامل الاخر ، بعد الضريبة ،التغير في إحتياطي القيمة العادلة
المحرر من إحتياطي القيمة العادلة من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر، صافي من الضريبة
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، الأرباح (الخسائر) من الاستثمارات في أدوات حقوق الملكية
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، الأرباح (الخسائر) من إعادة قياس خطط المنافع المحددة
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، التغير في القيمة العادلة للالتزام المالي المنسوب إلى التغير في مخاطر ائتمان الالتزام
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، الأرباح (الخسائر) من أدوات التحوط التي تحوط الاستثمارات في أدوات حقوق الملكية
حصة الدخل الشامل الآخر للشركات الحليفة والمشاريع المشتركة التي يتم محاسبتها باستخدام طريقة حقوق الملكية والتي لن يعاد تصنيفها إلى الأرباح أو الخسائر، مطروحا منها الضريبة
إجمالي دخل شامل آخر لن يعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
مكونات الدخل الشامل الآخر التي سيعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منها الضريبة
الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
الأرباح (الخسائر) من الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر، مطروحا منها الضريبة
تعديلات إعادة التصنيف على الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر، مطروحا منها الضريبة
المبالغ المحذوفة من حقوق الملكية والمعدلة مقابل القيمة العادلة للموجودات المالية عند إعادة التصنيف خارج فئة قياس القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، مطروحا منها الضريبة
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، فروق الصرف عند التحويل
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، تحوطات التدفقات النقدية
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، تحوطات صافي الاستثمارات في عمليات أجنبية
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، التغير في القيمة الزمنية للخيارات
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
دخل شامل آخر، صافي الضريبة، التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
حصة الدخل الشامل الآخر للشركات الحليفة والمشاريع المشتركة التي يتم محاسبتها باستخدام طريقة حقوق الملكية والتي سيعاد تصنيفها إلى الأرباح أو الخسائر، مطروحا منها الضريبة
إجمالي دخل شامل آخر سيعاد تصنيفه إلى الربح أو الخسارة، مطروحا منه الضريبة
اخرى
إجمالي الدخل الشامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
الدخل الشامل المنسوب إلى

قائمة التدفقات النقدية، الطريقة غير المباشرة

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD 01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
التدفقات النقدية من (المستخدمة في ) أنشطة تشغيلية
الربح (الخسارة)
تعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
مصروف استهلاكات واطفاءات
مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
ايرادات الارباح الموزعة
الدخل التمويلي
تعديلات خسارة تدني القيمة ( رد خسارة تدني القيمة) المعترف بها في الربح أو الخسارة
خسائر (ارباح) استبعاد استثمارات عقارية
ارباح (خسائر) استبعاد ممتلكات وآلات ومعدات
تكاليف التمويل
تعديلات خسائر (أرباح) الصرف الأجنبي غير المتحققة
التعديلات الأخرى للبنود غير النقدية
التعديلات الأخرى التي تكون الآثار النقدية بالنسبة لها عبارة عن تدفق نقدي استثماري أو تمويلي
التعديلات الأخرى لمطابقة الربح (الخسارة)
إجمالي التعديلات لمطابقة الربح (الخسارة)
التغير في رأس المال العامل
النقص (الزيادة) في الذمم التجارية المدينة
النقص (الزيادة) في أمانات صندوق ضمان التسوية
النقص (الزيادة) في الموجودات الأخرى المتداولة وغير المتداولة
الزيادة (النقص) الذمم التجارية الدائنة
الزيادة (النقص) في المطلوبات الأخرى المتداولة وغير المتداولة
صافي التدفقات النقدية من (المستخدمة في) عمليات التشغيل
أرباح الأسهم المدفوعة
أرباح الأسهم المقبوضة
الفائدة المدفوعة
الفائدة المقبوضة
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
التدفقات النقدية الواردة والصادرة الأخرى
صافي النقد من (المستخدم في) عمليات التشغيل
التدفقات النقدية من أنشطة استثمارية (قيد الاستخدام)
التدفقات النقدية من فقدان السيطرة على الشركات التابعة أو الحليفة
التدفقات النقدية المستخدمة في الحصول على السيطرة على الشركات التابعة أو الحليفة
المقبوضات النقدية الأخرى من مبيعات حقوق الملكية أو أدوات الديون للمنشآت الأخرى
الدفعات النقدية الأخرى لتملك حقوق الملكية أو أدوات الديون للشركات الأخرى
المقبوضات النقدية الأخرى من مبيعات الحصص في المشاريع المشتركة
الدفعات النقدية الأخرى لتملك حصص في المشاريع المشتركة
المتحصل من مبيعات الممتلكات والمعدات
شراء الممتلكات والمعدات
المتحصل من مبيعات الموجودات غير الملموسة
شراء الموجودات غير الملموسة
عائدات من مبيعات الاستثمارات العقارية
شراء الاستثمارات العقارية
المتحصل من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
(شراء) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
المتحصل من بيع موجودات مالية بالكلفة المطفاة
شراء موجودات مالية بالكلفة المطفاة
المتحصل من مبيعات موجودات أخرى طويلة الأجل
شراء موجودات طويلة الأجل الأخرى
السلف والقروض النقدية المقدمة الى أطراف أخرى
مقبوضات نقدية من تسديد السلف والقروض النقدية المقدمة إلى أطراف أخرى
أرباح الأسهم المقبوضة
الفائدة المدفوعة
الفائدة المقبوضة
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
التدفقات النقدية الواردة والصادرة الأخرى
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة الإستثمارية
التدفقات النقدية من أنشطة تمويلية (قيد الاستخدام)
عائدات من التغيرات في حصص الملكية في الشركات التابعة والتي لا تؤدي إلى فقدان السيطرة
دفعات من التغيرات في حصص الملكية في الشركات التابعة التي لا تؤدي إلى فقدان السيطرة
عائدات من اصدار الاسهم (حصص)
عائدات من إصدار أدوات حقوق ملكية أخرى
دفعات لتملك أو استرداد أسهم المنشأة
دفعات أدوات حقوق الملكية الأخرى
العائدات من الإقتراضات
دفعات الإقتراضات
أرباح الأسهم المدفوعة
الفائدة المدفوعة
ضرائب الدخل (المستردة) المدفوعة
التدفقات النقدية الواردة والصادرة الأخرى
صافي التدفق النقدي من (المستخدم في) الانشطة التمويلية
صافي الزيادة (النقص) في النقد أو النقد المعادل قبل الاثر الناتج عن تغيرات اسعار الصرف
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
اثر تغيرات أسعار الصرف على النقد والنقد المعادل
صافي الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل
النقد والنقد المعادل في بداية الفترة
النقد والنقد المعادل في نهاية الفترة
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
لغة
الانجليزية
العربية
عمليات غير نقدية
عمليات غير نقدية
نص 1 نص 2

نص

1    

عمليات غير نقدية

 

 

 

 

 

Non-Cash transactions:

 

 

 

 

Financing Operations

 

 

 

 

Unpaid dividends to partners

 

1,048,654

 

1,200,388

2    

عمليات غير نقدية

عمليات غير نقدية :

 

عمليات التمويل

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــــار

 

دينـــــــــــــــــار

 

1,048,654

 

1,200,388

توزيعات أرباح غير مدفوعة للشريك

 


قائمة التغيرات في حقوق الملكية

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
دفعات على حساب زيادة رأس المال
الأرباح المحتجزة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
احتياطي عام
احتياطي المخاطر المصرفية العامة
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي مخاطر التمويل على الهامش والنقدي
علاوة إصدار
حصص ملكية أخرى
احتياطي آخر
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
إطفاء خسائر
تعديلات سنوات سابقة
إصدار حق الملكية
أرباح الأسهم المعترف بها كتوزيعات على المالكين
الزيادة من خلال المساهمات الأخرى من المالكين، حقوق ملكية
النقص من خلال توزيعات أخرى على المالكين، حقوق الملكية
الزيادة (النقص) من خلال تغيرات أخرى، حقوق ملكية
المحول الى / من الاحتياطيات
الزيادة (النقص) من خلال معاملات أسهم الخزينة، حقوق ملكية
الزيادة (النقص) من خلال التغيرات في حصص الملكية في الشركات التابعة التي لا تؤدي إلى فقدان السيطرة، حقوق ملكية
الزيادة (النقص) من خلال معاملات الدفع على أساس الأسهم، حقوق ملكية
اخرى
إجمالي الزيادة (النقص) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
حقوق الملكية المنسوبة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال المدفوع
دفعات على حساب زيادة رأس المال
الأرباح المحتجزة
احتياطي اجباري
إحتياطي اختياري
احتياطي عام
احتياطي المخاطر المصرفية العامة
إحتياطي القيمة العادلة
احتياطي مخاطر التمويل على الهامش والنقدي
علاوة إصدار
حصص ملكية أخرى
احتياطي آخر
حقوق غير المسيطرين
حقوق الملكية
تفاصيل
بيان التغيرات في حقوق الملكية
حقوق الملكية في بداية الفترة
 F 
التغيرات في حقوق الملكية
الدخل الشامل
الربح (الخسارة)
دخل شامل آخر
إجمالي الدخل الشامل
إطفاء خسائر
تعديلات سنوات سابقة
إصدار حق الملكية
أرباح الأسهم المعترف بها كتوزيعات على المالكين
الزيادة من خلال المساهمات الأخرى من المالكين، حقوق ملكية
النقص من خلال توزيعات أخرى على المالكين، حقوق الملكية
الزيادة (النقص) من خلال تغيرات أخرى، حقوق ملكية
المحول الى / من الاحتياطيات
الزيادة (النقص) من خلال معاملات أسهم الخزينة، حقوق ملكية
الزيادة (النقص) من خلال التغيرات في حصص الملكية في الشركات التابعة التي لا تؤدي إلى فقدان السيطرة، حقوق ملكية
الزيادة (النقص) من خلال معاملات الدفع على أساس الأسهم، حقوق ملكية
اخرى
إجمالي الزيادة (النقص) في حقوق الملكية
حقوق الملكية في نهاية الفترة

Footnote

1    

حقوق الملكية في بداية الفترة

لا يمكن التصرف بمبلغ 1.192.280 دينار من الأرباح المدورة كما في 31 كانون الاول 2020 مقابل موجودات ضريبية مؤجلة ، إلا بمقدار ما يتحقق منه فعلاً وذلك إستناداً إلى تعليمات البنك المركزي الأردني وهيئة الاوراق النقدية.


إيضاحات - التصنيفات الفرعية للموجودات

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الاستبعادات
المحول من الممتلكات والآلات والمعدات
العقارات المعاد تصنيفها كمحتفظ بها للبيع
اخرى
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الاستبعادات
المحول من الممتلكات والآلات والمعدات
العقارات المعاد تصنيفها كمحتفظ بها للبيع
خسائر تدني القيمة
اخرى
الرصيد في نهاية الفترة
دفعات مقدمة لشراء استثمارات عقارية
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الاستثمارات العقارية الجاهزة
الاستثمارات العقارية قيد الإنشاء أو التطوير
المجموع
اراضي
المباني
المباني
الاستثمارات العقارية
الكلفة
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الاستبعادات
المحول من الممتلكات والآلات والمعدات
العقارات المعاد تصنيفها كمحتفظ بها للبيع
اخرى
الرصيد في نهاية الفترة
الاستهلاك المتراكم
الرصيد في بداية الفترة
الاضافات
الاستبعادات
المحول من الممتلكات والآلات والمعدات
العقارات المعاد تصنيفها كمحتفظ بها للبيع
خسائر تدني القيمة
اخرى
الرصيد في نهاية الفترة
دفعات مقدمة لشراء استثمارات عقارية
صافي القيمة الدفترية في نهاية الفترة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
الاستثمارات في الشركات التابعة
الاستثمارات في المشاريع المشتركة
الاستثمارات في الشركات الحليفة
الإستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
قيمة (01/01/2022 - 31/12/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD
تفاصيل
حصة الشركة من ايرادات ونتائج الشركات التابعة
ايرادات
ربح السنة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
ذمم مدينة عملاء - بالصافي
ذمم عملاء وساطة - نقدا
ذمم عملاء وساطة - هامش
ذمم عملاء وساطة - اخرى
ذمم الوساطة على الموظفين
إجمالي ذمم عملاء الوساطة المدينة
مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
فوائد معلقة
ذمم عملاء الوساطة - بالصافي
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الحركات على مخصص الذمم المشكوك في تحصيلها، ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى
رصيد بداية الفترة
الاضافات
الذمم المشطوبة او المعدومة
تعديلات أخرى
رصيد نهاية الفترة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
تحليل اعمار ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى المدينة
أقل من 30 يوم
من 31 - 60 يوم
من 61- 90 يوم
من 91- 180 يوم
أكثر من 180 يوم
ذمم عملاء شركات الوساطة والذمم الاخرى المدينة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الموجودات الاخرى غير المتداولة
ذمم مركز ايداع الاوراق المالية غير المتداولة
صندوق ضمان التسوية، غير المتداول
قروض وسلف للموظفين -غير المتداولة
موجودات اخرى غير متداولة، أخرى
مجموع الموجودات غير المتداولة الاخرى
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الذمم المدينة المتداولة الأخرى
أوراق قبض متداولة
ذمم مدينة موظفين، المتداولة
شيكات راجعة متداولة
ذمم الشركاء المتداولة
ذمم مدينة تخص بيع شركة تابعة متداولة
مخصص ديون مشكوك في تحصيلها
مخصص مخاطر ائتمانية
مجموع الذمم المدينة المتداولة الأخرى
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
النقد في الصندوق ولدى البنوك
نقد
النقد في الصندوق
الأرصدة لدى البنوك
نقد لدى مؤسسات مالية أجنبية
نقد لدى بنوك / عملاء الوساطة
أرصدة نقدية مقيدة السحب مقابل كفالات
مجموع النقد
النقد المعادل
الودائع قصيرة الأجل، المصنفة على أنها نقد معادل
الاستثمارات قصيرة الأجل، المصنفة على أنها نقد معادل
الترتيبات المصرفية الأخرى، المصنفة على أنها نقد معادل
إجمالي النقد المعادل
النقد والنقد المعادل الآخرين
مجموع نقد في الصندوق ولدى البنوك
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
موجودات اخرى متداولة
ذمم مدينة مركز ايداع الاوراق المالية المتداولة
شيكات برسم التحصيل
صندوق ضمان التسوية المتداول
المصاريف المدفوعة مقدماً
تأمينات نقدية مسترده
إيرادات مستحقة وغير مقبوضة، المتداولة
أمانات ضريبة الدخل
ضريبة دخل على فوائد الودائع البنكية
شيكات التأمين
امانات ضريبة المبيعات
موجودات اخرى متداولة، أخرى
مجموع الموجودات الاخرى

إيضاحات - التصنيفات الفرعية للمطلوبات وحقوق الملكية

قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
تصنيفات فرعية للمطلوبات وحقوق الملكية
احتياطيات أخرى
فائض إعادة التقييم
احتياطي فروق الصرف من التحويل
احتياطي تحوطات التدفقات النقدية
احتياطي الأرباح والخسائر من أدوات التحوط التي تحوط الاستثمارات في أدوات حقوق الملكية
احتياطي التغير في القيمة الزمنية للخيارات
احتياطي التغير في قيمة العناصر الآجلة من العقود الآجلة
احتياطي التغير في قيمة فروقات أسعار العملة الأجنبية
احتياطي الأرباح والخسائر من الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال دخل شامل آخر
احتياطي الدفعات على أساس الأسهم
احتياطي إعادة قياس خطط المنافع المحددة
المبلغ المعترف به في دخل شامل آخر والمتراكم في حقوق الملكية المتعلقة بموجودات غير متداولة أو مجموعات تصرف محتفظ بها برسم البيع
احتياطي الأرباح والخسائر من الاستثمارات في أدوات حقوق الملكية
احتياطي التغير في القيمة العادلة للالتزام المالي المنسوب إلى التغير في مخاطر ائتمان الالتزام
احتياطي الكوارث
إحتياطي التكافؤ
احتياطي خصائص المشاركة الاختيارية
احتياطي عنصر حقوق الملكية في الأدوات القابلة للتحويل
احتياطي استرداد رأس المال
احتياطي الدمج
إجمالي الاحتياطيات الأخرى
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الأرباح المدورة
الرصيد في بداية السنة
الربح أو الخسارة الشامل للفترة
المحول الى الاحتياطي الاجباري
الارباح الموزعه
الرصيد في نهاية السنة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
المخصصات غير المتداولة
مخصص منافع الموظفين غير المتداولة
مخصصات غير متداول لمنافع الموظفين، مخصص الاجازات
مخصصات غير متداول لمنافع الموظفين، مخصص تعويض نهاية الخدمة
مخصصات غير متداول لمنافع الموظفين، الحوافز
المخصصات غير المتداولة لمنافع الموظفين
مخصص مطلوبات غير المتداولة محتملة
المخصص غير المتداول للإجراءات القانونية
مخصصات أخرى متنوعة غير متداولة
مجموع المخصصات غير المتداولة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
القروض غير المتداولة
القروض غير المتداولة
القروض المكفولة غير المتداولة
القروض غير المكفولة غير المتداولة
أسناد القرض المصدرة غير المتدولة
الكمبيالات والسندات المصدرة غير المتداولة
الأوراق التجارية المصدرة غير المتداولة
الاقتراضات الاخرى غير المتداولة
مجموع الاقتراضات غير المتداولة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
المخصصات المتداولة
مخصصات منافع الموظفين.
مخصص منافع للموظفين، مخصص إجازات،متداولة
مخصص منافع للموظفين، تعويض نهاية الخدمة،متداولة
مخصص منافع الموظفين، مكافآت
المخصصات المتداولة لمنافع الموظفين
مخصص مطلوبات متداولة محتملة
مخصص الإجراءات القانونية المتداول
مخصصات أخرى متنوعة حالية
مجموع المخصصات المتداولة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
القروض المتداولة
القروض المتداولة المقبوضة
قروض وتسهيلات ائتمانية مضمونة متداولة
قروض وتسهيلات ائتمانية غير مضمونة متداولة
بنوك دائنة
السندات المتداولة المصدرة
الكمبيالات وسندات الدين المتداولة المصدرة
الأوراق التجارية المتداولة المصدرة
الجزء المتداول من الاقتراضات غير المتداولة
الاقتراضات المتداولة الاخرى
مجموع الاقتراضات المتداولة والجزء المتداول من الاقتراضات غير المتداولة
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
ذمم عملاء إدارة الاستثمار
محافظ مضمونة رأس المال
محافظ تعليمية
محافظ خدمة ادارة الاستثمار
محافظ أسهم محلية
مجموع ذمم عملاء إدارة الاستثمار
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
الذمم الدائنة المتداولة الأخرى
الذمم الدائنة المتداولة لعملاء الوساطة المالية
الذمم الدائنة المتداولة لعملاء الهامش
ذمم دائنة متداولة اخرى
الذمم الدائنة متداولة الأخرى
قيمة (31/12/2022) JOD
قيمة (31/12/2021) JOD
تفاصيل
المطلوبات الأخرى المتداولة
مصاريف مستحقة غير مدفوعة
أمانات شيكات برسم التحصيل
امانات مستردة
توزيعات أرباح مستحقة الدفع
أمانات الضمان الاجتماعي
أمانات للغير
ذمم موردين
حساب تسوية مع مركز ايداع الاوراق المالية
المطلوبات الاخرى متداولة، أخرى
مجموع مطلوبات اخرى متداولة

إيضاحات - تحليل الدخل والمصاريف

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD 01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
تحليل الدخل والمصاريف
الإيراد
إيرادات عمولات الوساطة
صافي إيرادات عمولات الوساطة - الاسواق الخارجية
صافي إيرادات عمولات الوساطة في السوق المحلي (هامش أو نقدي )
ايرادات عمولة وساطة بيع او شراء
صندوق حماية المستثمر
إجمالي أيرادات عمولات الوساطة المالية
ايرادات فوائد التمويل على الهامش
إيرادات إدارة الموجودات
إيرادات أعمال تمويل الشركات
إيرادات إدارة اصدارات واستشارات مالية
رسوم اداء الاستثمار
إيرادات وعمولات وحدة الاستثمار
فوائد قروض وتسهيلات الموظفين
إيرادات أخرى
مجموع الإيرادات
صافي التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
أرباح (خسائر) من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
اجمالي الارباح ( الخسائر) تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
توزيعات أرباح من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
صافي التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
دخل التمويل
الفائدة المقبوضة
الفائدة المقبوضة عن الودائع المصرفية
الفوائدة المقبوضة - المستحقة عن عقود المشتقات
الفائدة المقبوضة عن الادوات المالية
دخل تمويل آخر
إجمالي دخل التمويل
الإيرادات الأخرى
توزيعات نقدية من شركات تابعة
أرباح (خسائر) استبعاد حصص في شركات تابعة
أرباح (خسائر) فروقات تحويل عملة
أرباح (خسائر) من استبعاد ممتلكات ومعدات
إيرادات دراسات وأبحاث
إيرادات فتح حسابات
إيرادات عمولة سقف تسهيلات
المستردات من إطفاء رخصة الوساطة
المسترد من ذمم مشكوك في تحصيلها
فوائد صندوق ضمان التسوية
ايرادات اخرى، أخرى
مجموع الإيرادات الأخرى
مصاريف إدارية وعمومية
رواتب وأجور ومكافآت
المساهمة في الضمان الاجتماعي
نفقات تدريب وتنمية الموظفين
مصروف آخر للموظفين
اتعاب مهنية و استشارات
ايجارات
صندوق حماية المستثمرين
مصاريف تسوية مركز ايداع الاوراق المالية
أخطاء تداول
تعديلات عقود التداول
عمولات وكلاء
مصاريف كفالات
رسوم تجديد تراخيص
برامج حاسوب وخدمات
قرطاسية ومطبوعات
طوابع
رسوم رخص واشتراكات
مصاريف بنكية
رسوم حكومية ورسوم اخرى
مصاريف تنقلات
مصاريف وعمولات تسويق
مصاريف دعاية واعلان
مصروف التبرعات والهبات
مصاريف اتصالات وبريد وهاتف
مصروف التأمين
تامين صحي
محروقات وكهرباء ومياه
مصاريف ضيافة
مصاريف قانونية
مصاريف الإصلاح والصيانة
تنقلات ومكافآات هيئة المديرين
مصاريف إدارية وعمومية أخرى
إجمالي المصاريف الإدارية والعمومية
مصاريف اخرى (ملخص)
مصاريف إدارة الاستثمار
مخصص تدني القيمة
مخصص مطلوبات محتملة
مخصص نهاية خدمة
مصروف ديون معدومة
م(وفر) مصروف ذمم مشكوك في تحصيلها
إجمالي المصاريف الاخرى
تكاليف التمويل
مصروف الفائدة على القروض البنكية والحسابات المكشوفة
الفوائد المدفوعة - المستحقة عن عقود المشتقات
الفائدة مستحقة الدفع على سندات الشركة
مصروف الفائدة على عقود الإيجار التمويلي
مصروف الفائدة على الاقتراضات
تكلفة تمويل أخرى
إجمالي تكاليف التمويل

إيضاحات - قائمة الإيضاحات

01/01/2022 - 31/12/2022
لغة
الانجليزية
العربية
قائمة الايضاحات
افصاح عام
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى
نص 3 نص 4
الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية
نص 5 نص 6
الافصاح عن أساس التوحيد
نص 7 نص 8
الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية
نص 9 نص 10
الإفصاح عن السياسات المحاسبية الهامة
نص 11 نص 12
الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية
نص 13 نص 14
الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء
نص 15 نص 16
الإفصاح عن اندماج الأعمال
نص 17 نص 18
الافصاح عن الممتلكات والمعدات
نص 19 نص 20
الافصاح عن الموجودات غير الملموسة
نص 21 نص 22
الإفصاح عن الاستثمارات العقارية
نص 23 نص 24
الافصاح عن الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة
نص 25 نص 26
الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
نص 27 نص 28
الافصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
نص 29 نص 30
الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
نص 31 نص 32
الافصاح عن موجودات المشتقات المالية
نص 33 نص 34
الافصاح عن ذمم مدينة غير المتداولة أخرى
نص 35 نص 36
الافصاح عن الموجودات غير المتداولة الاخرى
نص 37 نص 38
الإفصاح عن ضريبة الدخل
نص 39 نص 40
الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة
نص 41 نص 42
الافصاح عن المطلوبات الضريبية المؤجلة
نص 43 نص 44
الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل
نص 45 نص 46
الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك
نص 47 نص 48
الافصاح عن ذمم مدينة عملاء
نص 49 نص 50
الافصاح عن ذمم مدينة أطراف ذات علاقة
نص 51 نص 52
الافصاح عن الذمم المدينة المتداولة الأخرى
نص 53 نص 54
الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى
نص 55 نص 56
الإفصاح عن الموجودات المحتفظ بها للبيع
نص 57 نص 58
الافصاح عن رأس المال المدفوع
نص 59 نص 60
الافصاح عن دفعات على حساب زيادة رأس المال
نص 61 نص 62
الافصاح عن علاوة الإصدار
نص 63 نص 64
الافصاح عن خصم الإصدار
نص 65 نص 66
الإفصاح عن احتياطي إجباري
نص 67 نص 68
الافصاح عن الإحتياطي الاختياري
نص 69 نص 70
الافصاح عن احتياطي عام
نص 71 نص 72
الافصاح عن احتياطي مخاطر مصرفية عامة
نص 73 نص 74
الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة
نص 75 نص 76
الافصاح عن احتياطي مخاطر التمويل على الهامش
نص 77 نص 78
الافصاح عن الارباح الموزعة
نص 79 نص 80
الافصاح عن الأرباح المحتجزة
نص 81 نص 82
الافصاح عن الاحتياطيات الآخرى
نص 83 نص 84
الافصاح عن حقوق غير المسيطرين
نص 85 نص 86
الافصاح عن المخصصات غير المتداولة
نص 87 نص 88
الافصاح عن الاقتراضات غير المتداولة
نص 89 نص 90
الافصاح عن القرض المساند
نص 91 نص 92
الافصاح عن ذمم دائنة غير المتداولة أخرى
نص 93 نص 94
الافصاح عن المطلوبات على المشتقات المالية غير المتداولة
نص 95 نص 96
الافصاح عن مطلوبات أخرى غير متداولة
نص 97 نص 98
الافصاح عن المخصصات المتداولة
نص 99 نص 100
الافصاح عن الاقتراضات، المتداولة
نص 101 نص 102
الافصاح عن ذمم عملاء إدارة الاستثمار
نص 103 نص 104
الافصاح عن ذمم دائنة عملاء
نص 105 نص 106
الافصاح عن ذمم دائنة لأطراف ذات العلاقة
نص 107 نص 108
الافصاح عن ذمم دائنة متداولة أخرى
نص 109 نص 110
الافصاح عن المطلوبات على المشتقات المالية المتداولة
نص 111 نص 112
الافصاح عن المطلوبات المتداولة الاخرى
نص 113 نص 114
الإفصاح عن الإيراد
نص 115 نص 116
الافصاح عن صافي التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
نص 117 نص 118
الافصاح عن التوزيعات النقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
نص 119 نص 120
الافصاح عن الارباح ( الخسائر) من بيع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر للسندات
نص 121 نص 122
الافصاح عن ارباح (خسائر) الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة
نص 123 نص 124
الافصاح عن دخل التمويل
نص 125 نص 126
الافصاح عن حصة الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة من الربح (الخسارة) التي تمت محاسبتها باستخدام طريقة حقوق الملكية
نص 127 نص 128
الافصاح عن الإيرادات الأخرى
نص 129 نص 130
الافصاح عن مصروف الاستهلاك والإطفاء
نص 131 نص 132
الافصاح عن المصاريف الإدارية والعمومية
نص 133 نص 134
الافصاح عن المصاريف التشغيلية الأخرى
نص 135 نص 136
الافصاح عن التكاليف التمويلة
نص 137 نص 138
الافصاح عن مصروف ضريبة الدخل
نص 139 نص 140
الافصاح عن الربح (الخسارة) من العمليات المتوقفة
نص 141 نص 142
الإفصاح عن بيان التدفق النقدي
نص 143 نص 144
الافصاح عن الضمان الإضافي
نص 145 نص 146
الافصاح عن المطالبات والمنافع المدفوعة
نص 147 نص 148
الافصاح عن المطلوبات
نص 149 نص 150
الافصاح عن التعهدات والمطلوبات المحتملة
نص 151 نص 152
الإفصاح عن المطلوبات المحتملة
نص 153 نص 154
الافصاح عن أدوات الدين
نص 155 نص 156
الإفصاح عن أثر التغيرات في أسعار الصرف الأجنبي
نص 157 نص 158
الإفصاح عن منافع الموظفين
نص 159 نص 160
الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير
نص 161 نص 162
الافصاح عن قياس القيمة العادلة للادوات المالية
نص 163 نص 164
الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية
نص 165 نص 166
الافصاح عن إدارة المخاطر المالية
نص 167 نص 168
الافصاح عن مخاطر الائتمان
نص 169 نص 170
الافصاح عن مخاطر السيولة
نص 171 نص 172
الافصاح عن مخاطر السوق
نص 173 نص 174
الافصاح عن مخاطر العملة
نص 175 نص 176
الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى
نص 177 نص 178
الافصاح عن المنشأة المستمرة
نص 179 نص 180
الإفصاح عن انخفاض قيمة الموجودات
نص 181 نص 182
الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال
نص 183 نص 184
الافصاح عن إعادة تصنيف الأدوات المالية
نص 185 نص 186
الافصاح عن اتفاقيات إعادة الشراء وإعادة الشراء العكسي
نص 187 نص 188
الافصاح عن دليل قواعد حوكمة الشركات
نص 189 نص 190
الافصاح عن الحسابات المدارة لصالح العملاء
نص 191 نص 192
الافصاح عن المعلومات القطاعية
نص 193 نص 194
الافصاح عن إجتماع هيئة المديرين
نص 195 نص 196
الافصاح عن تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات
نص 197 نص 198
الافصاح عن القضايا
نص 199 نص 200
الافصاح عن المعايير الدولية الجديدة والمعدلة لاعداد التقارير المالية
نص 201 نص 202
الافصاح عن الارقام المقارنة
نص 203 نص 204
الافصاح عن المشاريع تحت التنفيذ
نص 205 نص 206

نص

1    

افصاح عام

General Information

 

Arab Co-Operation for Financial Investments was registered and incorporated as a limited liability company in Jordan on January 25, 1990. The Company registered “ABC Investments” as its trade name on September 30, 2002. The Company’s activities include asset management and brokerage on behalf of its clients at the Amman Stock Exchange and abroad, in addition to offering financial consulting services for investing in securities and for new stock offerings.

 

The Company is a wholly owned subsidiary of Arab Banking Corporation (Jordan), of which the Arab Banking Corporation (Bahrain) owns approximately 86.7%.

 

The Board of Directors approved the financial statements on February 23, 2023.

 

The financial statements of the Company are consolidated with the financial statements of Arab Banking Corporation - Jordan.

2    

افصاح عام

عـــــــــــام

 

تأسست شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية في الأردن كشركة ذات مسؤولية محدودة بتاريخ 25 كانون الثاني 1990. وقـد تم تسجيل العلامة التجارية “ABC Investments كعلامة تجارية للشركة اعتباراً من 30 أيلول 2002. ومن غاياتها إدارة الاستثمار وأعمال الوساطة في الأوراق المالية نيابة عن عملائها بالإضافة إلى تقديم استشارات مالية للاستثمار في الأوراق المالية وإدارة وتغطية إصدارات الأوراق المالية الجديدة.

 

إن الشركة تابعة ومملوكة بالكامل من بنك المؤسسة العربية المصرفية – الأردن والذي تمتلك فيه بنك المؤسسة العربية المصرفية – البحرين ما يقارب 86.7٪.

 

تم إقرار القوائم المالية من قبل هيئة المديرين بتاريخ 23 شباط 2023 .

 

يتم توحيد القوائم المالية للشركة مع القوائم المالية لبنك المؤسسة العربية المصرفية – الأردن.

3    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

THE ACCOMPANYING NOTES FROM (1) TO (24) CONSTITUTE AN INTEGRAL

PART OF THESE FINANCIAL STATEMENTS AND SHOULD BE READ WITH THEM AND WITH THE ACCOMPANYING INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT.

4    

الإفصاح عن الإيضاحات والمعلومات التفسيرية الأخرى

ان الايضاحات المرفقة من (1) إلى (25) تشكل جزءاً من هذه القوائم المالية وتقرأ معها ومع تقرير المدقق المرفق.

5    

الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية

Significant Accounting Judgments and key Sources of Uncertainty Estimates

 

Preparation of the financial statements and application of the accounting policies require the company management to make judgments, estimates, and assumptions that affect the amounts of financial assets and financial liabilities and to disclose potential liabilities. Moreover, these estimates and judgments affect revenues, expenses, provisions, in general, expected credit losses, as well as changes in fair value that appear in the statement of comprehensive income and within shareholders' equity. In particular, the Bank's management requires judgments to be made to estimate the amounts and timing of future cash flows. These estimates are necessarily based on multiple hypotheses and factors with varying degrees of estimation and uncertainty. Meanwhile, the actual results may differ from estimates due to the changes arising from the conditions and circumstances of those estimates in the future.

 

Judgments, estimates, and assumptions are reviewed periodically. Moreover, the effect of the change in estimates is recognized in the financial period in which the change occurs if the change affects only the financial period. On the other hand, the effect of the change in estimates is recognized in the financial period in which the change occurs and in future periods if the change affects the financial period and future financial periods. Management believes that its estimates in the financial statements are reasonable. The details are as follows:

 

Impairment of property acquired

Impairment in value of properties acquired is recognized based on recent real estate valuations by qualified independent evaluators for calculating the asset impairment, which is reviewed periodically.

 

Productive lifespan of tangible assets and intangible assets

The company management periodically recalculates the useful lives of tangible assets and intangible assets for calculating annual depreciation and amortization based on the general condition of those assets and estimated future useful lives. The impairment loss is recognized in the statement of profit or loss for the year.

 

Income tax

The fiscal year is charged with the income tax expense in accordance with the accounting regulations, laws and standards. Moreover, deferred tax assets and liabilities and the required tax provision are recognized.

 

Litigation provision

A provision is made to meet any potential legal liabilities based on a legal study prepared by the company legal counsel. This study identifies potential future risks and is reviewed periodically.

 

Provision for end-of-service indemnity

The provision for end-of-service indemnity, representing the company obligations to employees, is calculated in accordance with the company internal regulations.

 

Assets and liabilities at cost

Management periodically reviews the assets and liabilities at cost for estimating any impairment in value, which is recognized in the statement of Profit or Loss for the year.

 

Provision for credit losses

 

Management is required to use significant judgments and estimates to estimate the amounts and timing of future cash flows and assess the risks of a significant increase in credit risks for financial assets after initial recognition and future measurement information for the expected credit losses. The most important policies and estimates used by the company management are detailed in Note (5).

Evaluation of the business model

The classification and measurement of financial assets depend on the results of the principal, interest payments test on the principal outstanding, and the business model test. The company defines a business model at a level that reflects how the groups of financial assets are managed together to achieve a particular business objective. This assessment includes judgment that reflects all relevant evidence, including how to assess the performance of the assets and measure their performance, the risks that affect the performance of assets and how they are managed, and how asset managers are compensated. The company monitors financial assets measured at amortized cost or fair value through other comprehensive income and derecognized before maturity to understand the reason for derecognition, and whether the reasons are consistent with the objective of the business held. In this respect, control is part of the company continuous assessment of whether the business model under which the remaining financial assets are retained is appropriate, and whether it is inappropriate if there is a change in the business model, and therefore, a future change is made in the classification of those assets.

 

Significant increase in credit risk

The expected credit loss is measured as an allowance equivalent to the expected credit loss of 12 months for the assets of the first stage, or the credit loss over the life of the assets of the second or third stage. The asset moves to the second stage if credit risk increases significantly since initial recognition. IFRS (9) does not specify what constitutes a significant increase in credit risk. In assessing whether the credit risk of any asset has increased significantly, the company takes into account reasonable and reliable quantitative and qualitative information. The estimates used by the company management concerning the significant change in credit risk that result in a change in the classification within the three stages (1, 2 and 3) are shown in detail in note (5).

 

Establishing groups of assets with similar credit risk characteristics

When the expected credit losses are measured on a collective basis, the financial instruments are grouped on the basis of common risk characteristics (e.g., instrument type, credit risk, collateral type, initial recognition date, remaining maturity period, industry, borrower's geographic location, etc.). The company monitors the appropriateness of credit risk characteristics on an ongoing basis to assess whether they are still similar. This is required to ensure that, in the event of a change in the credit risk characteristics, the asset is properly reallocated. This may result in the creation of new portfolios or the transfer of assets to an existing portfolio that better reflects the credit risk characteristics of that group of assets.

 

Re-division of portfolios and movements between portfolios

The re-division of portfolios and movements between portfolios is more common when credit risk increases significantly (or when such a large increase is reflected). Therefore, assets are transferred from expected credit losses of between (12) months to another portfolio or vice versa. However, this may happen within the portfolios that continue to be measured on the same basis as expected credit losses for a 12-month period or a lifetime, but the amount of the expected credit loss changes due to the varying credit risks of portfolios.

 

Models and assumptions used

The company uses various models and assumptions in measuring the fair value of financial assets as well as in assessing the expected credit loss described in note (5). The judgment is applied when determining the best models for each type of asset as well as for the assumptions used in those models, which include assumptions regarding the main drivers of credit risk.

 

a. Classification and measurement of financial assets and liabilities

The company classifies financial instruments or components of financial assets at initial recognition either as a financial asset or a financial liability, or as an equity instrument in accordance with the substance of the contractual agreements and the definition of the instrument. The reclassification of a financial instrument is subject to the substance of the financial statements and not to its legal form.

The company shall determine the classification at initial recognition and reassess such determination, if possible and appropriate, at each date of the statement of financial position.

 

When measuring financial assets and liabilities, certain assets and liabilities of the company are re-measured at fair value for financial reporting purposes. In assessing the fair value of any assets or liabilities, the company uses available observable market data. In the absence of Tier 1 inputs, the company conducts evaluations using professionally qualified independent evaluators. Moreover, the company works closely with qualified external evaluators to develop appropriate valuation and data valuation techniques.

 

b. Fair value measurement

If the fair values ​​of financial assets and financial liabilities included in the statement of financial position cannot be obtained from active markets, these fair values ​​are determined using a range of valuation techniques involving the use of accounting models. If possible, the entered data for those models will be extracted from the market data. In the absence of such market data, fair values ​​are determined by making judgments. These provisions include liquidity considerations and model data such as derivative volatility, longer-term discount rates, pre-payment ratios and default rates on asset-backed securities. Management believes that the valuation techniques used are appropriate to determine the fair value of financial instruments.

 

c. Derivative financial instruments

The fair values ​​of derivative financial instruments measured at fair value are generally obtained by reference to quoted market prices, discounted cash flow models and, where appropriate, recognized pricing models. In the absence of prices, fair values ​​are determined using valuation techniques that reflect observable market data. These techniques include comparison with similar instruments at observable market prices, discounted cash flow analysis, pricing option models, and other valuation techniques commonly used by market participants. The main factors that Management takes into consideration when applying the model are:

 

- The expected timing and probability of future cash flows on the instrument where such cash flows are generally subject to the terms of the instrument, although Management’s judgment may be required where the counterparty's ability to repay the instrument in accordance with contractual terms is in doubt; and

 

- An appropriate discount rate for the instrument. Management determines the instrument discount rate at a rate higher than the non-risk rate. In assessing the instrument by reference to comparative instruments, Management considers the maturity, structure, and degree of classification of the instrument based on the system in which the existing position is compared. When evaluating tools on a model basis using the fair value of the main components, Management also considers the need to make adjustments for a number of factors, such as bid differences, credit status, portfolio service costs, and uncertainty about the model.

 

Extension and termination options in leases

Extension and termination options are included in a number of leases. These terms are used to increase operational flexibility in terms of contract management, and most of the retained extension and termination options are renewable by both the company and the lessor.

 

Determine the duration of the lease

When determining the duration of the lease, management takes into account all the facts and circumstances that, create an economic incentive for the extension option, or no termination option. Extension options (or periods following termination options) are included only in the lease term if the lease is reasonably certain to be extended (or not terminated). The assessment reviewed in the event of a significant event or significant change in the circumstances affecting this assessment that are under the control of the lessee.

 

Key Sources of Uncertainty Estimates

The principal estimates used by Management in applying the company accounting policies that have the most significant effect on the amounts recognized in the financial statements are as follows:

 

Determining the number and relative weight of scenarios, the outlook for each type of product / market, and the identification of future information relevant to each scenario

When measuring the expected credit loss, the company uses reasonable and supported future information based on the assumptions of the future movement of the various economic drivers and the manner in which they affect each other.

 

Probability of default

The potential for default is a key input in measuring the expected credit loss. The probability of default is an estimate of the probability of default over a given period of time, which includes the calculation of historical data, assumptions, and expectations relating to future circumstances.

 

Loss given default

Loss given default is an estimate of the loss arising from default. It is based on the difference between the contractual cash flows due and those that the financer expects to collect, taking into account cash flows from collateral and integrated credit adjustments.

 

Fair value measurement and valuation procedures

When estimating the fair value of financial assets and financial liabilities, the company uses available observable market data. In the absence of level (1) inputs, the company conducts evaluations using appropriate valuation models to determine the fair value of financial instruments.

 

Discount the lease payments

Lease payments are deducting using the company's additional borrowing rate ("IBR"). The management applied the terms and estimates to determine the additional borrowing rate at the start of the lease.

6    

الافصاح عن الأحكام والتقديرات المحاسبية

الأحكام المحاسبية الهامة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة

 

ان اعداد القوائم المالية وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة الشركة القيام باجتهادات وتقديرات وافتراضات تؤثر في مبالغ الموجودات المالية والمطلوبات المالية وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة. كما ان هذه التقديرات والاجتهادات تؤثر في الايرادات والمصاريف والمخصصات بشكل عام والخسائر الإئتمانية المتوقعة وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة. وبشكل خاص يتطلب من إدارة الشركة اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. ان التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل .

 

يتم مراجعة الاجتهادات والتقديرات والافتراضات بشكل دوري ، ويتم قيد أثر التغير في التقديرات في الفترة المالية التي حدث فيها هذه التغير في حال كان التغير يؤثر على هذه الفترة المالية فقط ويتم قيد أثر التغير في التقديرات في الفترة المالية التي حدث فيها هذه التغير وفي الفترات المالية المستقبلية في حال كان التغير يؤثر على الفترة المالية والفترات المالية المستقبلية. في اعتقادنا فإن التقديرات التي تم اتباعها ضمن القوائم المالية معقولة ومفصلة على النحو التالي:

 

التدني في قيمة العقارات المستملكة

يتم قيد التدني في قيمة العقارات المستملكة اعتماداً على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل مقدرين معتمدين لغايات احتساب التدني في قيمة الاصل، ويعاد النظر في ذلك التدني بشكل دوري.

 

الاعمار الانتاجية للموجودات الملموسة والموجودات غير الملموسة

تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للموجودات الملموسة والموجودات غير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل ويتم قيد خسارة التدني في قائمة الأرباح أو الخسائر للسنة.

 

ضريبة الدخل

يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقاً للأنظمة والقوانين والمعايير المحاسبية ويتم احتساب واثبات الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة ومخصص الضريبة اللازم.

 

مخصص القضايا

يتم تكوين مخصص لمواجهة أية التزامات قضائية محتملة استناداً للدراسة القانونية المعدة من قبل المستشار القانوني في الشركة والتي تحدد المخاطر المحتمل حدوثها بالمستقبل ويعاد النظر في تلك الدراسة بشكل دوري.

 

مخصص تعويض نهاية الخدمة

يتم احتساب وتكوين مخصص تعويض نهاية الخدمة والذي يمثل التزامات الشركة تجاه الموظفين حسب لوائح الشركة الداخلية.

 

 

الموجودات والمطلوبات التي تظهر بالكلفة

تقوم الادارة بمراجعة الموجودات والمطلوبات التي تظهر بالكلفة بشكل دوري لغايات تقدير أي تدني في قيمتها ويتم قيد خسارة التدني في قائمة الأرباح أو الخسائر للسنة.

 

مخصص الخسائر الإئتمانية المتوقعة

يتطلب من إدارة الشركة استخدام إجتهادات وتقديرات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها وتقدير مخاطر الزيادة الهامة في مخاطر الإئتمان للموجودات المالية بعد الإعتراف الأولي بها ومعلومات القياس المستقبلية لخسائر الإئتمان المتوقعة. ان أهم السياسات والتقديرات المستخدمة من قبل إدرة الشركة مفصلة ضمن الإيضاح رقم (5).

 

تقييم نموذج الأعمال

يعتمد تصنيف وقياس الموجودات المالية ﻋﻟﯽ ﻧﺗﺎﺋﺞ اﺧﺗﺑﺎر مدفوعات المبلغ الأصلي والفائدة على المبلغ الأصلي القائم واختبار نموذج الأعمال. تحدد الشركة نموذج الأعمال على مستوى يعكس كيفية إدارة مجموعات الموجودات المالية معًا لتحقيق هدف أعمال معين. ويتضمن هذا التقييم الحكم الذي يعكس جميع الأدلة ذات الصلة بما في ذلك كيفية تقييم أداء الموجودات وقياس أدائها، والمخاطر التي تؤثر على أداء الموجودات وكيفية إدارتها وكيف يتم تعويض مدراء الموجودات. يراقب المصرف الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة أو القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تم استبعادها قبل استحقاقها لفهم سبب استبعادها وما إذا كانت الأسباب متفقة مع الهدف من الأعمال المحتفظ بها. وتعتبر المراقبة جزءًا من التقييم المتواصل للشركة حول ما إذا كان نموذج الأعمال الذي يتم بموجبه الاحتفاظ بالموجودات المالية المتبقية مناسبًا ، وإذا كان من غير المناسب ما إذا كان هناك تغيير في نموذج الأعمال وبالتالي يتم إدخال تغييرًا مستقبليًا لتصنيف تلك الموجودات.

 

زيادة هامة في مخاطر الائتمان

يتم قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة كمخصص يعادل الخسارة الائتمانية المتوقعة لمدة (12) شهراً لموجودات المرحلة الأولى ، أو الخسارة الائتمانية على مدى العمر الزمني للموجودات من المرحلة الثانية أو المرحلة الثالثة. ينتقل الأصل إلى المرحلة الثانية في حال زيادة مخاطر الائتمان بشكل كبير منذ الاعتراف المبدئي. لا يحدد المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) ما الذي يشكل زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان. وعند تقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان لأي من الموجودات قد ارتفعت بشكل كبير ، تأخذ الشركة في الاعتبار المعلومات الكمية والنوعية المستقبلية المعقولة والمدعومة. ان التقديرات والمستخدمة من قبل إدرة الشركة المتعلقة بالتغير المهم في مخاطر الإئتمان والتي تؤدي الى تغير التصنيف ضمن المراحل الثلاث (1 و2 و 3) موضحة بشكل مفصل ضمن الإيضاح رقم (5).

 

إنشاء مجموعات من الموجودات ذات خصائص مخاطر ائتمانية مماثلة

عندما يتم قياس خسائر الائتمان المتوقعة على أساس جماعي ، يتم تجميع الأدوات المالية على أساس خصائص المخاطر المشتركة (مثل نوع الأداة ، درجة مخاطر الائتمان ، نوع الضمانات، تاريخ الاعتراف الأولي ، الفترة المتبقية لتاريخ الإستحقاق ، الصناعة، الموقع الجغرافي للمقترض، الخ). تراقب الشركة مدى ملاءمة خصائص مخاطر الائتمان بشكل مستمر لتقييم ما إذا كانت لا تزال مماثلة. إن هذا الأمر مطلوب لضمان أنه في حالة تغيير خصائص مخاطر الائتمان، تكون هناك إعادة تقسيم للموجودات بشكل مناسب. وقد ينتج عن ذلك إنشاء محافظ جديدة أو نقل موجودات إلى محفظة حالية تعكس بشكل أفضل خصائص مخاطر الائتمان المماثلة لتلك المجموعة من الموجودات.

 

إعادة تقسيم المحافظ والحركات بين المحافظ

يعد إعادة تقسيم المحافظ والحركات بين المحافظ أكثر شيوعًا عندما حدوث زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان (أو عندما تنعكس تلك الزيادة الكبيرة) وبالتالي تنتقل الأصول من الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تتراوح مدتها بين (12) شهرًا إلى آخر ، أو العكس ، ولكنها قد تحدث أيضًا ضمن المحافظ التي يستمر قياسها على نفس الأساس من الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة (12) شهرا أو مدى الحياة ولكن مقدار تغييرات الخسائر الائتمانية المتوقعة نظرًا لاختلاف مخاطر الائتمان من المحافظ .

 

 

النماذج والافتراضات المستخدمة

تستخدم الشركة نماذج وافتراضات متنوعة في قياس القيمة العادلة للموجودات المالية وكذلك في تقييم خسارة الائتمان المتوقعة الموضحة في الايضاح (5). يتم تطبيق الحكم عند تحديد أفضل النماذج الملائمة لكل نوع من الموجودات وكذلك لتحديد الافتراضات المستخدمة في تلك النماذج ، والتي تتضمن افتراضات تتعلق بالدوافع الرئيسية لمخاطر الائتمان.

 

أ - تصنيف وقياس الموجودات والمطلوبات المالية

تصنف الشركة الأدوات المالية أو مكونات الموجودات المالية عند الاعتراف المبدئي إما كأصل مالي أو إلتزام مالي أو كأدة ملكية وفقًا لجوهر اتفاقيات التعاقد وتعريف الأداة. يخضع إعادة تصنيف الأداة المالية في القوائم المالية لجوهرها وليس لشكلها القانوني.

 

وتحدد الشركة التصنيف عند الاعتراف المبدئي وكذلك إجراء إعادة تقييم لذلك التحديد ، إن أمكن وكان مناسبًا، في تاريخ كل قائمة مركز مالي.

 

وعند قياس الموجودات والمطلوبات المالية، يُعاد قياس بعض من موجودات ومطلوبات الشركة بالقيمة العادلة لأغراض إعداد التقاريـر المالية. وتستعين الشركة عند تقدير القيمة العادلة لأي من الموجودات أو المطلوبات ببيانات السوق المتاحة القابلة للملاحظة. وفي حال عدم وجود مدخلات المستوى 1، تجري الشركة التقييمات بالاستعانة بمقيميين مستقلين مؤهلين مهنيًا. وتعمل الشركة بتعاون وثيق مع المقيميين المؤهلين الخارجين لوضع تقنيات تقييم وبيانات مناسبة على نموذج تقدير القيمة العادلة.

 

ب - قياس القيمة العادلة

في حال تعذر الحصول من الأسواق النشطة على القيم العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية المدرجة في قائمة المركز المالي ، يتم تحديد تلك القيم العادلة بالاستعانة بمجموعة من تقنيات التقييم التي تتضمن استعمال نماذج حسابية. ويتم التحصل على البيانات المدخلة لتلك النماذج من بيانات السوق ، إن أمكن. وفي غياب تلك البيانات السوقية ، فيتم تحديد القيم العادلة عن طريق اتخاذ أحكام. وتتضمن تلك الأحكام اعتبارات السيولة والبيانات المدخلة للنماذج مثل تقلب المشتقات ونسب الخصم ذات مدى أطول ونسب الدفعات المسبقة ونسب التعثر في السداد بشأن الأوراق المالية المدعمة بالموجودات. وتعتقد الإدارة أن تقنيات التقييم المستخدمة التي تم إختيارها هي مناسبة لتحديد القيمة العادلة للأدوات المالية.

 

ج - الأدوات المالية المشتقة

يتم الحصول بشكل عام على القيم العادلة للأدوات المالية المشتقة المقاسة بالقيمة العادلة بالرجوع إلى أسعار السوق المدرجة ونماذج التدفقات النقدية المخصومة ونماذج التسعير المعترف بها إن كان مناسبًا. وفي حال عدم وجود الأسعار، تُحدد القيم العادلة باستخدام تقنيات تقييم تعكس بيانات السوق القابلة للملاحظة. وتتضمن تلك التقنيات إجراء مقارنة مع أدوات مماثلة عند وجود أسعار السوق القابلة للملاحظة وتحليل تدفقات نقدية مخصومة ونماذج خيار التسعير وتقنيات التقييم الأخرى المستخدمة عموماً من متشاركي السوق. إن العوامل الرئيسية التي تأخذها الإدارة بالاعتبار عند تطبيق النموذج هي:

 

  • التوقيت المتوقع وإحتمالية الحدوث للتدفقات النقدية المستقبلية على الأداة، حيث تخضع تلك التدفقات النقدية بشكل عام إلى بنود شروط الأداة وذلك بالرغم من أن حكم الإدارة قد يكون مطلوبًا في الحالات التي تكون فيها قدرة الطرف المقابل لتسديد الأداة بما يتفق مع الشروط التعاقدية محل شك؛و

 

  • نسبة خصم مناسبة للأداة. تحدد الإدارة تلك النسبة بناءً على تقديرها لهامش النسبة بشأن الأداة أعلى من النسبة التي لا تحمل مخاطر. وعند تقييم الأداة بالإشارة إلى أدوات مقارنة، تراعي الإدارة استحقاق وهيكل ودرجة تصنيف الأداة على أساس النظام الذي يتم معه مقارنة المركز القائم. وعند تقييم الأدوات على أساس النموذج باستخدام القيمة العادلة للمكونات الرئيسية، تضع الإدارة في اعتبارها كذلك ضرورة إجراء تعديلات لحساب عدد من العوامل مثل فروق العطاءات وحالة الائتمان وتكاليف خدمات المحافظ وعدم التأكد بشأن النموذج.

خيارات التمديد والإنهاء في عقود الإيجار

يتم تضمين خيارات التمديد والإنهاء في عدد من عقود الإيجار. تستخدم هذه الشروط لزيادة المرونة التشغيلية من حيث إدارة العقود، إن معظم خيارات التمديد والإنهاء المحتفظ بها قابلة للتجديد من قبل كل من الشركة والمؤجر.

 

تحديد مدة عقد الإيجار

عند تحديد مدة عقد الإيجار ، تأخذ الإدارة في الاعتبار جميع الحقائق والظروف التي تخلق حافزًا اقتصاديًا خيار التمديد ، أو عدم خيار الإنهاء. يتم تضمين خيارات التمديد (أو الفترات التي تلي خيارات الإنهاء) فقط في مدة عقد الإيجار إذا كان عقد الإيجار مؤكدًا بشكل معقول أن يتم تمديده (أو لم يتم إنهائه). تتم مراجعة التقييم في حالة حدوث حدث مهم أو تغيير كبير في الظروف التي تؤثر على هذا التقييم والتي تكون ضمن سيطرة المستأجر.

 

المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة

فيما يلي التقديرات الرئيسية التي استخدمتها الإدارة في عملية تطبيق السياسات المحاسبية للشركة والتي لها التأثير الأكثر أهمية على المبالغ المعترف بها في القوائم المالية :

 

 

 

 

 

تحديد العدد والوزن النسبي للسيناريوهات النظرة المستقبلية لكل نوع من أنواع المنتجات / السوق وتحديد المعلومات المستقبلية ذات الصلة بكل سيناريو

عند قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة ، تستخدم الشركة معلومات مستقبلية معقولة ومدعومة تستند إلى افتراضات الحركة المستقبلية لمختلف المحركات الاقتصادية وكيف تؤثر هذه المحركات على بعضها البعض.

 

احتمالية التعثر

تشكل احتمالية التعثر مدخلًا رئيسيًا في قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة. وتعتبر احتمالية التعثر ﺗﻘدﯾرًا لاحتمالية التعثر عن السداد على مدى فتره زمنية معينة ، والتي تشمل إحتساب البيانات التاريخية والافتراضات والتوقعات المتعلقة بالظروف المستقبلية.

 

الخسارة بإفتراض التعثر

تعتبر الخسارة بافتراض التعثر هي تقدير للخسارة الناتجة ﻋن التعثر في اﻟﺳداد. وهو يستند إلى الفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة وتلك التي يتوقع الممول تحصيلها، مع الأخذ في الإعتبار التدفقات النقدية من الضمانات الإضافية والتعديلات الائتمانية المتكاملة.

 

قياس القيمة العادلة وإجراءات التقييم

عند تقدير القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية تستخدم الشركة ، بيانات السوق المتاحة القابلة للملاحظة. وفي حال عدم وجود مدخلات المستوى (1) ، تجري الشركة التقييمات بالاستعانة بنماذج تقييم مناسبة لتحديد القيمة العادلة للأدوات المالية.

 

خصم مدفوعات الإيجار

يتم خصم مدفوعات الإيجار باستخدام معدل الاقتراض الإضافي للشركة ("IBR"). طبقت الإدارة الأحكام والتقديرات لتحديد معدل الاقتراض الإضافي عند بدء عقد الإيجار.

7    

الافصاح عن أساس التوحيد

The financial statements of the Company are consolidated with the financial statements of Arab Banking Corporation - Jordan.

8    

الافصاح عن أساس التوحيد

يتم توحيد القوائم المالية للشركة مع القوائم المالية لبنك المؤسسة العربية المصرفية – الأردن.

9    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

- The financial statements have been prepared in accordance with the International Financial Reporting Standards (IFRS) issued by the International Accounting Standards Board (IASB) and the Interpretations of the International Financial Reporting Interpretations Committee.

 

- The financial statements have been prepared on the historical cost basis.

 

- The financial statements are presented in Jordanian Dinars (JD) which is the functional currency of the Company.

 

- The accounting policies used in the preparation of the financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended December 31, 2021, except for the effect of the application of the new and revised standards as stated in notes (3 – (a) & (b)).

10    

الافصاح عن أساس إعداد البيانات المالية

تم إعداد القوائم المالية وفقاً للمعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.

 

- تم إعداد القوائم المالية وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية .

 

- تظهر القوائم المالية المرفقة بالدينار الأردني والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة .

 

- إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 ، بإستثناء أثر تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة في الايضاح (3 (أ) و(ب)(.

11    

الإفصاح عن السياسات المحاسبية الهامة

Significant Accounting Policies

- The financial statements have been prepared in accordance with the International Financial Reporting Standards (IFRS) issued by the International Accounting Standards Board (IASB) and the Interpretations of the International Financial Reporting Interpretations Committee.

 

- The financial statements have been prepared on the historical cost basis.

 

- The financial statements are presented in Jordanian Dinars (JD) which is the functional currency of the Company.

 

- The accounting policies used in the preparation of the financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended December 31, 2021, except for the effect of the application of the new and revised standards as stated in notes (3 – (a) & (b)).

 

Below are the significant accounting policeies used by the company :

 

Segment Information

  • Business sectors represent a group of assets and operations that jointly provide products or services subject to risks and returns different from those of other business sectors (measured in accordance with the reports sent to the operations management and decision makers in the company).

 

  • The geographical sector relates to providing products or services in a specific economic environment subject to risk and returns different from those of sectors functioning in other economic environments.

 

Financial Instruments

Initial Recognition and Measurements

Financial assets and financial liabilities are recognized in the Company’s statement of financial position when the Company becomes a party in the contractual clause.

 

Recognized financial assets and financial liabilities are initially measured at fair value. Transaction costs that are directly attributed to the acquisition or to the issuance of the financial assets and financial liabilities either added to, or deducted from, the fair value of the financial assets or financial liabilities, according to the necessity during initial recognition. Moreover, transaction costs that are directly attributed to the acquisition of financial assets or financial liabilities at fair value through the statement of profit or loss are recognized immediately in profit or loss statement.

 

 

 

If the transaction price differs from fair value at initial recognition, the Company will process the difference as follows:

 

• Fair value is recognized at a quoted price in active markets for assets or liabilities identical in nature, or according to a valuation method that only uses input data that are measurable in the markets. Where profit or loss differences are recognized at initial recognition (i.e., profit or loss in day one).

 

• In all other cases, fair value is adjusted to be in line with the transaction price (i.e., which means that the profit or loss from day one will be deferred and included to the assets or liability recorded at the initial carrying amount).

 

After initial recognition, the deferred gain or loss will be released to the statement of profit or loss on a rational basis, only to the extent that it arises from a change in a factor (including time) that market participants would take into account when pricing the asset or liability or when derecognizing the instruments.

 

Financial Assets

Initial Recognition

All financial assets are recognized on the trading date when the purchase or sale of a financial asset is under a contract which terms require delivery of the financial asset within the timeframe established by the targeted market. Financial asset are initially measured at fair value, plus transaction costs, except for those financial assets classified at fair value through the statement of profit or loss. Transactions cost directly attributed to the acquisition of the classified financial assets at fair value through the profit or loss are recognized in the statement of profit or loss.

 

Subsequent Measurement

All recognized financial assets that are within the scope of IFRS (9) are required to be subsequently measured at amortized cost or fair value on the basis of the entity’s business model for managing the financial assets and the contractual cash flow characteristics of the financial assets. Specifically:

• Debt instruments held within a business model whose objective is to collect the contractual cash flows, and that have contractual cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding (SPPI), are subsequently measured at amortized cost;

• Debt instruments held within a business model whose objective is both to collect the contractual cash flows and to sell the debt instruments, and that have contractual cash flows that are SPPI, are subsequently measured at fair value through other comprehensive income;

• All other debt instruments (e.g., debt instruments managed on a fair value basis or held for sale) and equity investments are subsequently measured at fair value through the statement of profit or loss.

 

However, the company may irrevocably make the following selection /designation at initial recognition of a financial asset on an asset- by-asset basis:

 

• The Company may irrevocably select to present subsequent changes in fair value of an equity investment that is neither held for trading nor contingent consideration recognized by an acquirer in a business combination to which IFRS 3 applies, in other comprehensive income; and

 

• The Company may irrevocably designate a debt instrument that meets the amortized cost or fair value through other comprehensive income criteria as measured at fair value through the statement of profit or loss, if doing so eliminates or significantly reduces an accounting mismatch (referred to as the fair value option).

Debt Instruments at Amortized Cost or at Fair Value through Other Comprehensive Income

The Company assesses the classification and measurement of a financial asset based on the contractual cash flow characteristics of the asset and the company business model for managing the asset.

 

For an asset to be classified and measured at amortized cost or at fair value through other comprehensive income, contractual terms should bring cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal outstanding (SPPI).

 

For the purpose of (SPPI) test, principal is the fair value of the financial asset at initial recognition. That principal amount may change over the life of the financial asset (e.g. if there are repayments of principal). Interest consists of the consideration for the time value of money, for the credit risk associated with the principal amount outstanding during a particular period of time, and for other basic lending risks and costs, as well as a profit margin. The SPPI assessment is made in the currency in which the financial asset is denominated.

 

Contractual cash flows that are SPPI are consistent with a basic lending arrangement. Contractual terms that introduce exposure to risks or volatility in the contractual cash flows that are unrelated to a basic lending arrangement, such as exposure to changes in equity prices or commodity prices, do not give rise to contractual cash flows that are SPPI. An originated or an acquired financial asset can be a basic lending arrangement irrespective of whether it is a loan in its legal form.

 

Assessment of Business Models

An assessment of business models for managing financial assets is fundamental to the classification of financial asset. The Company determines the business models at a level that reflects how groups of financial assets are managed together to achieve a particular business objective. The company’s business model does not depend on management’s intentions for an individual instrument; therefore, the business model assessment is performed at a higher level of aggregation rather than on an instrument-by-instrument basis.

 

The Company has adopted more than one business model for managing its financial instruments, which reflect how the company manages its financial assets in order to generate cash flows. The Company’s business models determine whether cash flows will result from collecting contractual cash flows, selling financial assets, or both.

 

The Company considers all relevant information available when making the business model assessment. However, this assessment is not performed based on scenarios that the Company does not reasonably expect to occur, such as so-called ‘worst case’ or ‘stress case’ scenarios. The Company takes into account all relevant evidence available, such as:

 

• The stated policies and objectives of the portfolio and application of those policies whether the management strategy focuses on obtaining contractual revenues, maintaining specific profit rate matching the profit of financial assets with the period of financial liabilities that finance those assets.

• How the performance of the business model and the financial assets held within that business model are evaluated and reported to the entity’s key management personnel; and

• The risks that affect the performance of the business model (and the financial assets held within that business model) and, in particular, the way in which those risks are managed; and

• How the business managers are compensated (e.g., whether the compensation is based on the fair value of the assets managed or on the contractual cash flows collected).

 

At initial recognition of a financial asset, the Company determines whether newly recognized financial assets are part of an existing business model or whether they reflect the commencement of a new business model. The Company reassess its business models each reporting period to determine whether the business models have changed since the preceding period.

 

When a debt instrument measured at fair value through other comprehensive income is derecognized, the cumulative gain/loss previously recognized in other comprehensive income is reclassified from equity to the statement of profit or loss. In contrast, for an equity investment designated as measured at fair value through other comprehensive income, the cumulative gain/loss previously recognized in OCI is not subsequently reclassified to profit or loss but transferred within equity.

 

Debt instruments that are subsequently measured at amortized cost or at fair value through other comprehensive income are subject to impairment.

 

Reclassifications

If the business model under which the Company holds financial assets changes, the financial assets affected are reclassified. The classification and measurement requirements related to the new category apply prospectively from the first day of the first reporting period following the change in business model, which results in reclassifying the Company’s financial assets. During the current financial year and previous accounting period, there was no change in the business model under which the Company holds financial assets; and therefore, no reclassifications were made. The changes in the contractual cash flows are considered under the accounting policy on the modification and de-recognition of financial assets described below.

 

Impairment

The Company recognizes the expected credit loss on the following financial instruments that are not measured at fair value through the statement of profit or loss:

 

• Balances and deposits at Banks and financial institutions.

• Accounts receivable.

• Off statement of financial position exposure subject to credit risk (Financial guarantee contracts issued).

 

No impairment loss is recognized on equity instruments.

 

With the exception of purchased or originated creditimpaired (POCI) financial assets (which are considered separately below), ECLs are required to be measured through a loss allowance at an amount equal to:

• 12-month ECL, i.e., lifetime ECL that results from those default events on the financial instrument that are possible within 12 months after the reporting date, (referred to as Stage 1); or

 

• 12-month ECL, i.e., lifetime ECL that results from all possible default events over the life of the financial instrument, (referred to as Stage 2 and Stage 3).

 

A loss allowance for full lifetime ECL is required for a financial instrument if the credit risk on that financial instrument has increased significantly since initial recognition. For all other financial instruments, ECLs are measured at an amount equal to the 12-month ECL.

 


ECLs are a probability-weighted estimate of the present value of credit losses. These are measured as the present value of the difference between the cash flows due to the Group under the contract and the cash flows that the Group expects to receive arising from the weighting of multiple future economic scenarios, discounted at the asset’s EIR.

 

For unutilized loan limits, the ECL is the difference between the present value of the difference between the contractual cash flows that are due to the Group if the holder of the commitment draws down the loan and the cash flows that the Group expects to receive if the loan is utilized; and

 

For financial guarantee contracts, the ECL is the difference between the expected payments to reimburse the holder of the guaranteed debt instrument less any amounts that the Group expects to receive from the holder, the client, or any other party.

 

The Company measures ECL on an individual basis, or on a collective basis for portfolios of loans that share similar economic risk characteristics. The measurement of the loss allowance is based on the present value of the asset’s expected cash flows using the asset’s original EIR, regardless of whether it is measured on an individual basis or a collective basis.

 

Creditimpaired Financial Assets

A financial asset is ‘credit-impaired’ when one or more events that have a detrimental impact on the estimated future cash flows of the financial asset have occurred. Credit-impaired financial assets are referred to as Stage 3 assets. Evidence of credit-impairment includes observable data about the following events:

 

• Significant financial difficulty of the borrower or issuer;

• A breach of contract such as a default or past due event;

• The lender of the borrower, for economic or contractual reasons relating to the borrower’s financial difficulty, having granted to the borrower a concession that the lender would not otherwise consider;

• The disappearance of an active market for a security because of financial difficulties; or

• The purchase of a financial asset at a deep discount that reflects the incurred credit losses.

 

It may not be possible to identify a single discrete event. Instead, the combined effect of several events may have caused financial assets to become credit impaired. The Company assesses whether debt instruments that are financial assets measured at amortized cost or fair value through other comprehensive income are credit-impaired at each reporting date. To assess if sovereign and corporate debt instruments are credit impaired, the Company considers factors such as bond yields, credit ratings, and the ability of the borrower to raise funding.

 

A loan is considered credit-impaired when a concession is granted to the borrower due to a deterioration in the borrower’s financial condition, unless there is evidence that as a result of granting the concession, the risk of not receiving the contractual cash flows has reduced significantly, and there are no other indicators of impairment. For financial assets where concessions are contemplated but not granted, the asset is deemed credit-impaired when there is observable evidence of credit-impairment including meeting the definition of default. The definition of default includes unlikeliness to pay indicators and a back- stop if amounts are overdue for (90) days or more. However, in cases where the assets impairment is not recognized after (90) days overdue are supported by reasonable information.

 

 

 

 

 

Definition of Default

Critical to the determination of ECL is the definition of default. The definition of default is used in measuring the amount of ECL and in the determination of whether the loss allowance is based on 12-month or lifetime ECL, as default is a component of the probability of default (PD) which affects both the measurement of ECLs and the identification of a significant increase in credit risk below.

 

The Company considers the following as constituting an event of default:

• The borrower is past due more than 90 days on any material credit obligation to the Company; or

• The borrower is unlikely to pay its credit obligations to the Company in full.

 

Defaults are design appropriately to reflect the different characteristics of different types of assets.

 

When assessing if the borrower is unlikely to pay its credit obligation, the Company takes into account both qualitative and quantitative indicators. The information assessed depends on the type of the asset. For example, in corporate lending, a qualitative indicator used is the breach of covenants, which is not relevant for retail lending. Quantitative indicators, such as overdue status and non-payment on another obligation of the same counterparty are key inputs in this analysis. The Company uses a variety of sources of information to assess default that is either developed internally or obtained from external sources.

 

Significant Increase in Credit Risk

The Company monitors all financial assets, issued loan commitments, and financial guarantee contracts that are subject to the impairment requirements to assess whether there has been a significant increase in credit risk since initial recognition. If there has been a significant increase in credit risk, the Company measures the loss allowance based on lifetime rather than 12-month ECL.

 

The Company does not consider financial assets with “low” credit risk at the date of issuing the financial statements that it has not had a significant increase in credit risks. As a result, the company monitors all financial assets, issued loan commitments, and financial guarantee contracts that are subject to impairment for significant increase in credit risk.

 

In assessing whether the credit risk on a financial instrument has increased significantly since initial recognition, the Company compares the risk of a default occurring on the financial instrument at the reporting date, based on the remaining maturity of the instrument, with the risk of a default occurring that was anticipated for the remaining maturity at the current reporting date when the financial instrument was first recognized. In making this assessment, the Company considers both quantitative and qualitative information that is reasonable and supportable, including historical experience and forward-looking information that is available without undue cost or effort, based on the Company’s historical experience and expert credit assessment including forward-looking information.

 

Multiple economic scenarios form the basis of determining the probability of default at initial recognition and at subsequent reporting dates. Different economic scenarios will lead to a different probability of default. It is the weighting of these different scenarios that forms the basis of a weighted average probability of default that is used to determine whether credit risk has significantly increased.

 

 

 

 

For corporate lending, forward-looking information includes the future prospects of the industries in which the Company’s counterparties operate, obtained from economic expert reports, financial analysts, governmental bodies, relevant think-tanks and other similar organizations, as well as consideration of various internal and external sources of actual and forecast economic information. For retail lending, forward-looking information includes the same economic forecasts as corporate lending with additional forecasts of local economic indicators, particularly for regions with a concentration to certain industries, as well as internally generated information of customer payment behavior. The Company allocates its counterparties to a relevant internal credit risk grade depending on their credit quality. The quantitative information is a primary indicator of significant increase in credit risk and is based on the change in lifetime PD by comparing:

 

• The remaining lifetime PD at the reporting date; with

• The remaining lifetime PD for this point in time that was estimated based on facts and circumstances at the time of initial recognition of the exposure.

 

The PDs used are forward looking, and the Company uses the same methodologies and data used to measure the loss allowance for ECL.

 

The qualitative factors that indicate significant increase in credit risk are reflected in PD models on a timely basis. However, the Company still considers separately some qualitative factors to assess if credit risk has increased significantly. For corporate lending, there is particular focus on assets that are included on a ‘watch list’. An exposure is on a watch list once there is a concern that the creditworthiness of the specific counterparty has deteriorated. For retail lending, the Company considers the expectation of forbearance and payment holidays, credit scores and events such as unemployment, Bankruptcy, divorce, or death.

 

Given that a significant increase in credit risk since initial recognition is a relative measure, a given change, in absolute terms, in the PD will be more significant for a financial instrument with a lower initial PD than for a financial instrument with a higher PD.

 

As a backstop when an asset becomes more than (30) days past due, the Company considers that a significant increase in credit risk has occurred, and the asset is in stage 2 of the impairment model, i.e., the loss allowance is measured as the lifetime ECL.

 

Modification and De-recognition of Financial Assets

A modification of a financial asset occurs when the contractual terms governing the cash flows of a financial asset are renegotiated or otherwise modified between initial recognition and maturity of the financial asset. A modification affects the amount and/or timing of the contractual cash flows either immediately or at a future date. In addition, the introduction or adjustment of existing covenants of an existing loan would constitute a modification even if these new or adjusted covenants do not yet affect the cash flows immediately but may affect the cash flows depending on whether the covenant is or is not met (e.g., a change to the increase in the interest rate that arises when covenants are breached).

 


The company renegotiates loans to customers in financial difficulty to maximize collection and minimize the risk of default. A loan forbearance is granted in cases where although the borrower made all reasonable efforts to pay under the original contractual terms, there is a high risk of default, or default has already happened, and the borrower is expected to be able to meet the revised terms. The revised terms in most of the cases include an extension of the maturity of the loan, changes to the timing of the cash flows of the loan (principal and interest repayment), reduction in the amount of cash flows due (principal and interest forgiveness) and amendments to covenants. The company has an established forbearance policy, which applies for corporate and retail lending.

 

When a financial asset is modified, the company assesses whether this modification results in de-recognition. In accordance with the company’s policy, a modification results in de-recognition when it gives rise to substantially different terms. To determine if the modified terms are substantially different from the original contractual terms, the company considers the following:

 

Qualitative factors, such as contractual cash flows after modification are no longer SPPI, change in currency or change of counterparty, the extent of change in interest rates, maturity, covenants. If these do not clearly indicate a substantial modification, then;

A quantitative assessment is performed to compare the present value of the remaining contractual cash flows under the original terms with the contractual cash flows under the revised terms, both amounts discounted at the original effective interest.

 

In the case where the financial asset is derecognized, the loss allowance for ECL is re-measured at the date of de-recognition to determine the net carrying amount of the asset at that date. The difference between this revised carrying amount and the fair value of the new financial asset with the new terms will lead to a gain or loss on de-recognition. The new financial asset will have a loss allowance measured based on (12) month ECL except in the rare occasions where the new loan is considered to be originated- credit impaired. This applies only in the case where the fair value of the new loan is recognized at a significant discount to its revised nominal amount because there remains a high risk of default which has not been reduced by the modification. The company monitors credit risk of modified financial assets by evaluating qualitative and quantitative information, such as if the borrower is in past due status under the new terms.

 

When the contractual terms of a financial asset are modified, and the modification does not result in de-recognition, the company determines if the financial asset’s credit risk has increased significantly since initial recognition by comparing:

 

• The remaining lifetime PD estimated based on data at initial recognition and the original contractual terms; with

• The remaining lifetime PD at the reporting date based on the modified terms.

 

For the modified financial assets as part of the Company’s forbearance policy, where modification did not result in de-recognition, the estimate of PD reflects the Company’s ability to collect the modified cash flows taking into account the Company’s previous experience of similar forbearance action, as well as various behavioral indicators, including the borrower’s payment performance against the modified contractual terms. If the credit risk remains significantly higher than what was expected at initial recognition, the loss allowance will continue to be measured at an amount equal to lifetime ECL. The loss allowance on forborne loans will generally only be measured based on (12) month ECL when there is evidence of the borrower’s improved repayment behavior following modification leading to a reversal of the previous significant increase in credit risk.

 

Where a modification does not lead to de-recognition, the Company calculates the modification gain/loss comparing the gross carrying amount before and after the modification (excluding the ECL allowance). Then the Company measures ECL for the modified asset, where the expected cash flows arising from the modified financial asset are included in calculating the expected cash shortfalls from the original asset.

 

The Company derecognizes a financial asset only when the contractual rights to the asset’s cash flows expire (including expiry arising from a modification with substantially different terms), or when the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset are transferred to another entity. If the company neither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Company recognizes its retained interest in the asset and an associated liability for amounts it may have to pay. If the Company retains substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred financial asset, the Company continues to recognize the financial asset and recognizes a collateralized borrowing for the proceeds received.

 

On de-recognition of a financial asset in its entirety, the difference between the asset’s carrying amount and the sum of the consideration received and receivable and the cumulative gain/loss that had been recognized in OCI and accumulated in equity is recognized in profit or loss, with the exception of equity investment designated as measured at fair value through other comprehensive income, where the cumulative gain/loss previously recognized in OCI is not subsequently reclassified to profit or loss.

 

Writeoff

Financial assets are written off when the Company has no reasonable expectations of recovering the financial asset. This is the case when the Company determines that the borrower does not have assets or sources of income that could generate sufficient cash flows to repay the amounts subject to the write-off. A write-off constitutes a de-recognition event. The Company may apply enforcement activities to financial assets written off. Recoveries resulting from the Group’s enforcement activities will result in the statement of profit or loss.

 

Provision for Expected Credit Losses

Receivables with fixed or determined payments not quoted in an active market are classified as loans and receivables. Furthermore, they are initially recognized at amortized cost plus directly attributable acquisition costs, if any, and are subsequently measured at amortized cost using the effective interest method less the provision for impairment (also referred to as the "expected credit loss provision"( ,if any.

 

The effective interest method is defined as the method of calculating the amortized cost of any financial asset and allocating interest income during the period in question. The effective interest rate is the rate that accurately discounts the estimated future cash receipts during the expected life of the financial asset, or upon completion, through a shorter period.

 

Interest income (if any) is recognized through applying the effective interest rate, except for short-term receivables where the recognition of interest is immaterial.

 

The Company recognizes a provision for expected credit losses in receivables and on financial guarantee contracts, if any. The expected credit losses are updated on each reporting date to reflect the changes in creditworthiness since the initial recognition of the relevant financial instrument.

 

 

 

 

 

The Company continually records the expected credit losses over the lifetime of the receivables. Moreover, the expected credit losses of such financial assets are estimated using certain systems for the provision based on the Company's past credit loss experience and adjusted in line with the factors relating to the debtors, general economic conditions, and the assessment of both the current and future conditions at the date of the financial statements, including the time value of the asset as required.

 

For all other financial assets, the Company recognizes the expected credit losses over their lifetime if there has been a significant increase in credit risk since initial recognition. However, if there have been no significant changes in the credit risk of the financial instrument since initial recognition, the Company measures the loss provision for the financial instrument at an amount equivalent to the expected credit losses for 12 months.

 

The Lifetime Expected Credit Losses represent the expected credit losses that result from all possible default events over the expected life of a financial instrument. In contrast, the 12-month Expected Credit Losses denote the portion of the Lifetime Expected Credit Losses that represent the expected credit losses that result from default events on a financial instrument that are possible within the 12 months after the reporting date.

 

In assessing whether the credit risk on a financial instrument has increased substantially since initial recognition, the Company compares the risk of default on the financial instrument at the reporting date with the risk of default on the financial instrument at the date of initial recognition. In this regard, the Company takes into consideration reasonable and supportable information, both quantitative and qualitative, including historical experience and future information available at no cost or major effort. Moreover, future information includes future prospects for the areas in which the Company's debtors operate and is obtained from the reports of economic experts, financial analysts, government bodies, think tanks and other similar organizations, as well as consideration of various external sources and the forecasting of economic information related to the Company's core operations.

 

Financial assets are assessed as impaired when one or more events have a negative impact on the estimated future cash flows of the assets.

 

The expected credit losses are the discounted outcome of both the Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), and Exposures at Default (EAD).The probability of default is the probability that the debtor will fail to meet his financial obligations either over the next 12 months (probability of default for 12 months) or over the remaining time period (probability of default for the lifetime) of the financial liabilities. Moreover, the loss given default represents the expected exposure at default. In this respect, the Company derives the loss given default based on the default of the current exposure of the financial instruments and the likely changes in the allowable amounts in the contract including amortization. The loss given default for each financial asset is the total of its carrying amount. Meanwhile, the exposures at default are the expected loss on the occurrence of default, its expected value when realized, and the time value of the asset.

 

The Company expects to apply the approach applied in the parent company of the Arab Banking Corporation to recognize the expected credit losses over the life of the receivables as permitted by IFRS (9). Accordingly, non-impaired receivables do not contain a core financing component within the second stage, and the expected credit losses are recognized over their lifetime.

 

 

 

The objective evidence that the debt instrument has been impaired is whether there is any settlement of principal and interest overdue for more than 90 days, or whether there are any known difficulties in cash flows, including the sustainability of the counterparty's business plan, low credit rating, and breach of the original terms of the contract and its ability to improve performance when financial difficulties arise, as well as the deterioration in the value of collaterals, etc. In this respect, the Company assesses whether there is objective evidence of impairment on an individual basis for each asset of individual value, and collectively for other assets that are not significant on an individual basis,

 

Provisions for the expected credit losses are presented as a deduction from the total carrying amount of the financial assets at amortized cost.

 

Derecognition of financial assets

The Company derecognizes a financial asset when the contractual rights to receive the cash flows from the asset expire, or the Company has transferred the financial asset with all significant risks and rewards of ownership to any other enterprise. If the Company has neither transferred nor retained substantially the risks and rewards of ownership of the transferred asset, the Company recognizes its recoverable amount in the transferred asset and the related liabilities that the Company may have to pay. However, if the Company retains substantially all the risks and rewards of ownership of the transferred asset, the Company continues to recognize the financial asset.

 

Upon derecognition of any financial asset measured at amortized cost, the difference between the carrying amount of the asset and the considerate receivable or accrued receivable amount is recognized in the statement of profit or loss.

 

Financial Liabilities and issued equity instruments

Debit classification or equity instruments

Debits and equity instruments are classified either as financial liabilities or owners’ equity all in accordance with the content of the contractual arrangements and definitions of the financial liabilities and the owners’ equity.

 

Equity instruments

An equity instrument is any contract that evidences a residual interest in the assets of an entity after deducting all of its liabilities. Equity instruments are recognised at the proceeds received, net of direct issue costs.

 

Financial Liabilities

All financial liabilities are subsequently measured at amortized cost using the effective yield method or at fair value through profit or loss. Financial liabilities that are not (1) likely to be incurred by the acquiree in a business combination, (2) held for trading, or (3) determined at fair value through profit or loss are subsequently measured at amortized cost using the effective yield method.

 

Other accounts payable initially classified as "financial liabilities" are measured at fair value less transaction costs and are subsequently measured at amortized cost using the effective yield method. Interest expense is recognized on an effective yield basis except for short-term liabilities if it is not essential to recognize the yield.

 

The effective yield method is the method of calculating the amortized cost of financial liabilities and the distribution of interest expense over the period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts the expected future cash payments within the expected life of the financial obligation or through a shorter period, as appropriate.

 

 

Derecognition of financial liabilities

The Company derecognizes financial liabilities when it receives exemption from such liabilities, or the liabilities are cancelled or expire. The difference between the book value of the canceled liability and the payment against it or the accrued amount is recognized through profit or loss.

 

Foreign Currency Exchange Gains and Losses

The carrying amount of financial assets recorded in foreign currency is determined and translated at the rate prevailing at the end of each reporting period, specifically:

 

  • For financial assets measured at amortized cost that are not part of a designated hedging relationship, exchange differences are recognized in the statement of profit or loss; and

 

  • For debt instruments measured at fair value through comprehensive income that are not part of a designated hedging relationship, exchange differences on the amortized cost of the debt instrument are recognized in the statement of profit or loss while other exchange differences are recognized in comprehensive income in the revaluation reserve; and

 

  • If the financial liabilities are part of a portfolio managed on a fair value basis, in accordance with a documented risk management or investment strategy; or

 

  • If there is a derivative included in the underlying financial or non-financial contract and the derivative is not closely related to the underlying contract.

 

Fair Value

The closing (bid) price (purchasing assets/selling liabilities) at the date of the financial statement reporting in active markets represents the fair value of the financial instruments that has a quoted price. In case of unavailability of a quoting price nor any trading activity for some of the financial instruments or unactive markets, fair value is estimated using a variety of methods such as:

 

  • Comparing the current market value for the financial instrument with other much alike financial instrument.

 

  • Analyzing the forecasted future cash flow and deduct the expected cash flows by a percentage of usage of alike financial instrument.

 

  • Options pricing forms.

 

These pricing methods aims to reflect an expected fair value in markets, considering market factors and any other related risks or expected beneficiaries may arise in the estimation of the financial instrument, moreover in case of existence of instruments that are not expected to be priced fairly to rely on, the instruments are presented at cost after decommissioning any impairments in its value.

 

Land Held for Sale

Land held for sale is valued at the lower of cost or net realizable value, Impairment losses on land held for sale is recognized in the statement of profit or loss and statement of comprehensive income.

 

Property and Equipment

Property and equipment are measured at cost less accumulated depreciation and any impairment, Property and equipment are depreciated when they are ready for use, using straight-line method over its expected useful life at annual rates from 15% to 25%.

 

 

 

Where the carrying values of property and equipment exceed the estimated recoverable amounts, the assets are written down to their recoverable amount, and the impairment is recorded in the statement of profit or loss and statement of comprehensive income.

 

Useful life of property and equipment is reviewed at each year end; changes in the expected useful life are treated as changes in accounting estimates.

 

An item of property and equipment is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal.

 

Intangible Assets

Intangible assets are initially measured at cost.

 

Intangible assets are classified based on assessment of their useful lives to definite and indefinite. Intangible assets with finite lives are amortized over their useful economic lives and records as an expense in the statement of profit or loss, while intangible assets with indefinite useful lives are assessed for impairment at each reporting date, and impairments is recorded in the statement of profit or loss and statement of comprehensive income.

 

Indications of impairment of intangible assets are reviewed and their useful economic lives are reassessed at the date of the financial statements. Moreover, the useful life of the intangible assets is reviewed and any, adjustments are reflected in the subsequent periods.

 

Internally generated intangible assets are not capitalized and are expensed in the profit or loss statement.

 

Revenue Recognition

Interest income is recorded using the effective interest rate method except for fees and interest on doubtful debts, on which interest is transferred to the interest in suspense account and not recognized in the statement of profit or loss.

 

Commission income is recognized upon rendering of the related services.

 

Cash and Cash Equivalents

Cash and cash equivalents comprise cash on hand and balances with Company’s and other financial institutions that mature within three months, less due to Company’s due within three months and restricted cash balances.

 

Income Tax

Income tax expenses represent accrued taxes.

 

Current tax is based on taxable profits, which may differ from accounting profits published in the financial statements. Accounting profits may include non-taxable profits or tax-deductible expenses which may be exempted in the current or subsequent financial years, or accumulated losses which are accepted for tax purpose, or other nontaxable or deductible items.

 

Taxes are calculated based on the tax rates prescribed according to the prevailing laws, regulations, and instructions in Jordan.

 

Deferred taxes are taxes expected to be paid or recovered as a result of temporary timing differences between the value of the assets and liabilities in the financial statements and the value of the taxable amount. Moreover, deferred taxes are calculated on the basis of the statement of financial position liability method according to the tax rates expected to be applied at the tax settlement date or the realization of the deferred tax assets or liabilities.

 

 

 

Provisions

Provisions are recognized when the Company has a present obligation arising from a past event and the costs to settle the obligation are both probable and able to be reliably measured.

 

Offsetting

Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount reported in the statement of financial position only when there is a legally enforceable right to offset the recognized amounts and the Company intends to either settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.

 

Lease Contracts

Leasing contracts are classified as financing lease once the terms of the lease states to transfer all related risks and benefits in eventually the lease ownership transfers to the lessee essentially, all other leasing contracts are classified as operating lease.

 

The Company as a Lessor

Operating lease are recoded in the fixed installments method the lease lifetime, initial condemned direct cost in the terms and arrangements of the operating lease are added to the book value of the lease assets and recorded in accordance to the fixed instruments to the lifetime of lease contract method.

 

The Company as a Lessee

Obtained assets through financing lease contracts are recorded upon initial recognition at fair value in the beginning of the lease or at current lowest value of installments, whichever is lowest, and lease payables are recorded at the same current amount due to. Lease installments are divided between lease expenses and impairment of financing lease payable to achieve a stable interest rate on the remaining balance of the lease, and it’s recorded as lease expenses directly to the profit or loss statement.

 

Operating lease are recorded as expenses according to the fixed rate installments upon lifetime of the lease contract method

12    

الإفصاح عن السياسات المحاسبية الهامة

2 - أهم السياسات المحاسبية

 

- تم إعداد القوائم المالية وفقاً للمعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.

 

- تم إعداد القوائم المالية وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية .

 

- تظهر القوائم المالية المرفقة بالدينار الأردني والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة .

 

- إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 ، بإستثناء أثر تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة في الايضاح (3 (أ) و(ب)(.

 

وفيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة :

 

معلومات القطاعات

- قطاع الاعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال اخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة .

 

- القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات او خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات تعمل في بيئات اقتصادية اخرى .

 

الأدوات الماليـة

الاعتـراف المبدئـي والقياس:

يُعترف بالموجودات والمطلوبات المالية في قائمة المركز المالي للشركة عندما تصبح الشركة طرفًا في الأحكام التعاقدية.

 

 

تُقاس الموجودات والمطلوبات المالية مبدئياً بالقيمة العـادلة ، وتضاف تكاليف المعاملات التـي تعود مباشرة إلى الاستحـواذ أو إصـدار موجودات ومطلوبات مالية إلى القيمة العادلة للموجوات المالية أو المطلوبات الماليـة ، أو خصمها منها ، حسب الضرورة ، عند الاعتـراف المبدئـي ، كما تُثبت تكاليف المعاملة المتعلقة مباشرة باقتناء موجودات مالية أو مطلوبات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الأرباح أو الخسائر مباشرة في قائمة الأرباح أو الخسائر.

 

إذا كان سعر المعاملة يختلف عن القيمة العادلة عند الإعتراف الأولي ، فإن الشركة تعالج هذا الفرق على النحو التالي :

 

  • إذا تم إثبات القيمة العادلة بسعر محدد في سوق نشط لموجودات أو مطلوبات متماثلة أو بناءً على أسلوب تقييم يستخدم فقط مدخلات يمكن ملاحظتها في السوق ، فإنه يُعترف بالفرق في الربح أو الخسارة عند الإعتراف الأولي (أي ربح أو خسارة اليوم الأول) ؛

  • في جميع الحالات الأخرى ، تُعدل القيمة العادلة لتتماشى مع سعر المعاملة (أي أنه سيتم تأجيل ربح أو خسارة اليوم الأول من خلال تضمينه / تضمينها في القيمة الدفترية الأولية للأصل أو الإلتزام).

 

بعد الإعتراف الأولي ، سيتم اخذ الربح أو الخسارة المؤجلة إلى قائمة الأرباح أو الخسائر على أساس منطقي، فقط إلى الحد الذي ينشأ فيه عن تغيير في عامل (بما في ذلك الوقت) يأخذه المشاركون في السوق بعين الاعتبار عند تسعير الأصل أو الإلتزام او عند الغاء الاعتراف من تلك الاداه .

 

الموجودات المالية

الإعتراف المبدئي

يتم الإعتراف بكافة الموجودات المالية بتاريخ المتاجرة عندما يكون شراء أو بيع أصل مالي بموجب عقد تتطلب شروطه تسليم الأصل المالي ضمن اطار زمني محدد من قبل السوق المعني ، ويتم قياسه مبدئياً بالقيمة العادلة بالإضافة إلى تكاليف المعاملة باستثناء تلك الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة في قائمة الأرباح أو الخسائر. يتم الاعتراف بتكاليف المعاملة المتعلقة مباشرة بإستحواذ الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر في قائمة الأرباح أو الخسائر.

 

القياس اللاحق

يتطلب قياس جميع الموجودات المالية المعترف بها والتي تقع ضمن نطاق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) لاحقاً بالتكلفة المطفأة أو القيمة العادلة على أساس نموذج أعمال المنشأة لإدارة الموجودات المالية وخصائص التدفقات النقدية التعاقدية للموجودات المالية .

 

وعلى وجه التحديد:

  • ادوات التمويل المحتفظ بها في نموذج الأعمال الذي يهدف إلى تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية، والتي يكون لها تدفقات نقدية تعاقدية تكون فقط مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم، ويتم قياسها لاحقا بالتكلفة المطفأة ؛

  • أدوات التمويل المحتفظ بها ضمن نموذج الأعمال الذي يهدف إلى كلاً من تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية وبيع أدوات الدين ، والتي يكون لها تدفقات نقدية تعاقدية تكون هي فقط مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم ، ويتم قياسها لاحقاً بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر؛

  • يتم قياس جميع أدوات التمويل الأخرى (مثل أدوات الدين المدارة على أساس القيمة العادلة ، أو المحتفظ بها للبيع) والإستثمارات في حقوق الملكية لاحقاً بالقيمة العادلة من خلال قائمة الأرباح أو الخسائر.

ومع ذلك ، يمكن للشركة أن يقوم باختيار/ تحديد غير القابل للإلغاء بعد الاعتراف الأولي بالأصل المالي على أساس كل أصل على حدى كما يلي :

 

  • يمكن للشركة القيام بالاختيار بشكل غير قابل للإلغاء إدراج التغييرات اللاحقة في القيمة العادلة للاستثمار في حقوق الملكية غير المحتفظ بها للتداول أو الاستبدال المحتمل المعترف به من قبل المشتري ضمن إندماج الأعمال التي ينطبق عليها المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) ، في الدخل الشامل الآخر؛ و

  • يمكن للشركة تحديد بشكل غير قابل للالغاء أدوات التمويل التي تستوفي معايير التكلفة المطفأة أو القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر كما تم قياسها بالقيمة العادلة من قائمة الأرباح أو الخسائر إذا كان ذلك يقوم بإلغاء أو يخفض بشكل كبير عدم التطابق في المحاسبة (المشار إليها بخيار القيمة العادلة).

 

أدوات الدين بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

تقوم الشركة بتقييم تصنيف وقياس الأصل المالي وفق خصائص التدفقات النقدية التعاقدية ونموذج أعمال الشركة لإدارة الأصل .

 

بالنسبة للأصل الذي يتم تصنيفه وقياسه بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، فإن شروطه التعاقدية ينبغي أن تؤدي إلى التدفقات النقدية التي هي فقط مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم .

 

لغايات اختبار مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم (SPPI) ، فإن الأصل هو القيمة العادلة للأصل المالي عند الاعتراف الأولي . قد يتغير هذا المبلغ الأساسي على مدى عمر الأصل المالي (على سبيل المثال ؛ إذا كان هناك تسديد لأصل الدين) . تتكون الفائدة من البدل للقيمة الزمنية للنقود ، ولمخاطر الائتمان المرتبطة بالمبلغ الأصلي القائم خلال فترة معينة من الوقت وخيارات ومخاطر الإقراض الأساسية الأخرى ، بالإضافة إلى هامش الربح . يتم إجراء تقييم لمدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم بالعملة المقوم بها الأصل المالي .

 

إن التدفقات النقدية التعاقدية التي تمثل مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم والتي تتوافق مع ترتيب التمويل الأساسي . إن الشروط التعاقدية التي تنطوي على التعرض للمخاطر أو التقلبات في التدفقات النقدية التعاقدية غير المرتبطة بترتيب التمويل الأساسي ، مثل التعرض للتغيرات في أسعار الأسهم أو أسعار السلع ، لا تؤدي إلى تدفقات نقدية تعاقدية والتي تكون فقط من مدفوعات أصل الدين والفائدة. كما يمكن أن يكون الأصل المالي الممنوح أو المستحوذ عليه عبارة عن ترتيب التمويل الأساسي بغض النظر عما إذا كان قرضًا في شكله القانوني.

 

تقييم نموذج الاعمال

يعتبر تقييم نماذج الأعمال لإدارة الموجودات المالية أمرًا أساسيًا لتصنيف الأصل المالي. تحدد الشركة نماذج الأعمال على مستوى يعكس كيفية إدارة مجموعات الموجودات المالية معًا لتحقيق هدف أعمال معين. ولا يعتمد نموذج الأعمال الخاص بالشركة على نوايا الإدارة فيما يتعلق بأداة فردية ، وبالتالي يتم تقييم نموذج الأعمال عند مستوى جماعي وليس على أساس كل أداة على حدى .

 

تتبنى الشركة أكثر من نموذج أعمال واحد لإدارة أدواته المالية التي تعكس كيفية إدارة الشركة لموجوداتها المالية من أجل توليد التدفقات النقدية . تحدد نماذج أعمال الشركة ما إذا كانت التدفقات النقدية سوف تنتج عن تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية أو بيع الموجودات المالية أو كليهما.

تاخذ الشركة في الاعتبار جميع المعلومات ذات العلاقة المتاحة عند إجراء تقييم نموذج العمل. ومع ذلك، لا يتم إجراء هذا التقييم على أساس السيناريوهات التي لا تتوقع الشركة حدوثها بشكل معقول ، مثل ما يسمى بسيناريوهات "الحالة الأسوأ" أو "حالة الإجهاد". كما تأخذ الشركة في الاعتبار جميع الأدلة ذات العلاقة المتاحة مثل :

 

  • السياسات والأهداف المعلنة للمحفظة وتطبيق تلك السياسات ما إذا كانت إستراتيجية الإدارة تركز على الحصول على الإيرادات التعاقدية ، والحفاظ على معدل ربح محدد، ومطابقة فترة الموجودات المالية مع فترة المطلوبات المالية التي تمول تلك الموجودات أو تحقيق التدفقات النقدية من خلال بيع الموجودات.

  • كيفية تقييم أداء نموذج الأعمال والأصول المالية المحتفظ بها في نموذج الأعمال هذا وإبلاغ موظفي الإدارة الرئيسيين بذلك ؛ و

  • المخاطر التي تؤثر على أداء نموذج الأعمال (والموجودات المالية الموجودة في ذلك النموذج)، وعلى وجه الخصوص الطريقة التي تدار بها تلك المخاطر ؛ و

  • كيفية تعويض مديري الأعمال (على سبيل المثال ما إذا كان التعويض يستند إلى القيمة العادلة للأصول المدارة أو على التدفقات النقدية التعاقدية المحصلة ).

عند الإعتراف المبدئي بالأصل المالي ، تقوم الشركة بتحديد ما إذا كانت الموجودات المالية المعترف بها مؤخرًا هي جزء من نموذج أعمال قائم أو فيما إذا كانت تعكس بداية نموذج أعمال جديد . تقوم الشركة بإعادة تقييم نماذج أعماله في كل فترة تقرير لتحديد فيما إذا كانت نماذج الأعمال قد تغيرت منذ الفترة السابقة .

 

عندما يتم إلغاء الإعتراف بأداة الدين التي تم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، يتم إعادة تصنيف الربح / الخسارة المتراكمة المعترف بها سابقاً في الدخل الشامل الآخر ضمن حقوق الملكية إلى قائمة الأرباح أو الخسائر. في المقابل ، بالنسبة للاستثمار في حقوق الملكية الذي تم قياسه بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، فإن الربح / الخسارة المتراكمة المعترف بها سابقاً في الدخل الشامل الآخر لا يتم إعادة تصنيفها لاحقاً إلى قائمة الأرباح أو الخسائر بل يتم تحويلها مباشرة ضمن حقوق الملكية .

 

تخضع أدوات الدين التي يتم قياسها لاحقاً بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر لاختبار التدني .

 

إعادة التصنيف

إذا تغير نموذج الأعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بموجودات مالية ، يعاد تصنيف الموجودات المالية التي تعرضت للتأثر . تسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبارًا من اليوم الأول من فترة التقرير الأولى بعد التغيير في نموذج الأعمال والذي ينتج عنه إعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة . يتم النظر في التغيرات في التدفقات النقدية التعاقدية في اطار السياسة المحاسبية المتعلقة بتعديل واستبعاد الموجودات المالية المبينة ادناه.

 

التدني

تقوم الشركة بالإعتراف بمخصصات خسائر الائتمان المتوقعة على الأدوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الأرباح أو الخسائر:

 

  • الأرصدة والودائع لدى بنوك ومؤسسات مصرفية .

  • الذمم المدينة .

  • تعرضات خارج قائمة المركز المالي خاضعة لمخاطر الإئتمان (عقود الضمان المالي الصادرة).

لا يتم إثبات خسارة تدني في ادوات حقوق الملكية .

 

 

باستثناء الموجودات المالية المشتراة أو الناشئة ذات القيمة الإئتمانية المنخفضة (والتي تم أخذها بالإعتبار بشكل منفصل أدناه) ، يجب قياس خسائر الائتمان المتوقعة من خلال مخصص خسارة بمبلغ يعادل :

 

  • الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة (12) شهرًا ، أي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة التي تنتج عن تلك الأحداث الافتراضية على الأدوات المالية التي يمكن تحقيقها في غضون (12) شهرًا بعد تاريخ الإبلاغ ، ويشار إليها بالمرحلة الأولى ؛ أو

  • الخسائر الائتمانية المتوقعة لمدة (12) شهرًا ، أي العمر الزمني للخسائر الائتمانية المتوقعة الناتجة عن جميع الأحداث الافتراضية المحتملة على مدى عمر الأداة المالية والمشار إليها في المرحلة الثانية والمرحلة الثالثة.

يتوجب قيد مخصص للخسارة الإئتمانية المتوقعة على مدى الحياة للأداة المالية إذا زادت مخاطر الائتمان على تلك الأداة المالية بشكل كبير منذ الاعتراف الأولي . وبخصوص جميع الأدوات المالية الأخرى ، تقاس الخسارة الإئتمانية المتوقعة بمبلغ يعادل الخسارة الإئتمانية المتوقعة لمدة (12) شهرًا.

 

تعتبر الخسائر الائتمانية المتوقعة تقديرًا مرجحًا محتملًا للقيمة الحالية لخسائر الائتمان . يتم قياس هذه القيمة على أنها القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية المستحقة للشركة بموجب العقد والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلامها والتي تنشأ من ترجيح عدة سيناريوهات اقتصادية مستقبلية ، مخصومة وفقا لسعر الفائدة الفعال لأصل .

 

بالنسبة للسقوف غير المستغلة ، فإن الخسائر الائتمانية المتوقعة هي الفرق بين القيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة إذا قام المدين بسحب التمويل والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة تلقيها إذا تم استغلال التمويل ؛ و

 

بالنسبة لعقود الضمان المالي ، فإن الخسائر الائتمانية المتوقعة هي الفرق بين المدفوعات المتوقعة لتسديد حامل أداة الدين المضمونة مطروحا منها أي مبالغ تتوقع الشركة استلامها من حامل الأداة أو العميل أو أي طرف آخر .

 

تقوم الشركة بقياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة على أساس فردي أو على أساس المحفظة للقروض التي تتقاسم خصائص المخاطر الاقتصادية المماثلة . يستند قياس مخصص الخسارة إلى القيمة الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة للأصل باستخدام معدل الفائدة الفعال الأصلي للأصل ، بغض النظر عما إذا تم قياسها على أساس فردي أو على أساس المحفظة .

 

الموجودات المالية المتدنية ائتمانيا

يعتبر الأصل المالي " متدني إئتمانياً " عند وقوع حدث أو أكثر له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للأصل المالي . يشار إلى الموجودات المالية المتدني إئتمانياً كموجودات المرحلة الثالثة. تشمل الأدلة على التدني الإئتماني بيانات يمكن ملاحظتها حول الأحداث التالية :

 

  • صعوبات مالية كبيرة يواجهها المدين أو المصدر؛

  • إخلال في العقد ، على سبيل المثال العجز أو التأخير في التسديد ؛

  • قيام الشركة بنمح المدين ، لأسباب اقتصادية أو تعاقدية تتعلق بالصعوبة المالية للمدين ، تنازلاً ؛ أو

  • إختفاء سوق نشطة لهذا الأصل المالي بسبب الصعوبات المالية ؛ أو

  • شراء أصل مالي بخصم كبير يعكس الخسائر الائتمانية المتكبدة .

وفي حال تعذر تحديد حدث منفرد ، وبدلا من ذلك ، قد يتسبب التأثير المشترك لعدة أحداث في تحول الموجودات المالية إلى موجودات ذات قيمة إئتمانية متدنية . تقوم الشركة بتقييم فيما إذا ﮐﺎن قد حصل تدني إئتماني لأدوات اﻟدﯾن اﻟﺗﻲ ﺗﻣﺛل اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ المقاسه ﺑﺎﻟﺗﮐﻟﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة أو اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل الدخل الشامل الآخر ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ ﮐل ﺗﻘرﯾر. ﻟﺗﻘﯾﯾم ﻣﺎ إذا ﮐﺎن هناك تدني إئتماني في أدوات اﻟدﯾن اﻟﺳﯾﺎدﯾﺔ والعائدة للشركات ، ﺗﻌﺗﺑر اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻋواﻣل ﻣﺛل ﻋﺎﺋدات اﻟﺳﻧدات واﻟﺗﺻﻧﯾف اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻲ وﻗدرة اﻟﻣدين ﻋﻟﯽ زﯾﺎدة اﻟﺗﻣوﯾل.

 

يعتبر التمويل قد تدنى إئتمانياً عند منح المدين امتيازاً بسبب تدهور وضعه المالي ، ما لم يتوفر دليل على أنه نتيجة لمنح الامتياز ، فإن خطر عدم إستلام التدفقات النقدية التعاقدية قد إنخفض إنخفاضأ كبيراً ، ولا توجد هناك مؤشرات أخرى للتدني . وبخصوص الموجودات المالية التي يكون هناك تفكير في إجراء تنازلات حولها ولكنها لا تمنح ، يعتبر الأصل قد تدنى إئتمانياً عندما يتوفر دليل واضح على تدني الائتمان بما في ذلك الوفاء بتعريف التخلف عن السداد. يشمل تعريف التخلف عن السداد مؤشرات إحتمالية عدم السداد والتوقف إذا كانت المبالغ مستحقة الدفع لمدة (90) يومًا أو أكثر. وعلى الرغم من ذلك ، فإن الحالات التي لا يتم فيها الاعتراف بانخفاض القيمة للموجودات بعد (90) يومًا من الاستحقاق يتم دعمها بمعلومات معقولة .

 

تعريف التخلف في السداد

يُعتبر تعريف التخلف عن السداد أمراً في غاية الأهمية عند تحديد الخسارة الإئتمانية المتوقعة. يستخدم تعريف التخلف عن السداد في قياس قيمة الخسارة الإئتمانية المتوقعة وفي تحديد ما إذا كان مخصص الخسارة يستند إلى الخسارة الإئتمانية المتوقعة لمدة 12 شهراً أو لمدى الحياة ، لأن التخلف عن السداد هو أحد مكونات احتمالية التخلف عن السداد (Probability of Default) ؛ التي تؤثر على كل من قياس الخسائر الإئتمانية المتوقعة وتحديد الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان ادناه.

 

تعتبر الشركة ما يلي بمثابة حدث للتخلف في السداد :

  • تخلف المدين عن السداد لأكثر من 90 يومًا بخصوص أي التزام ائتماني مهم إلى الشركة ؛ أو

  • من غير المحتمل أن يدفع المدين التزاماته الإئتمانية للشركة بالكامل.

 

يُصمم تعريف التخلف عن السداد بشكل مناسب ليعكس الخصائص المختلفة لأنواع مختلفة من الأصول.

 

عند تقييم ما إذا كان من غير المحتمل أن يدفع المدين التزامه الائتماني ، تأخذ الشركة في الحسبان المؤشرات النوعية والكمية. وتعتمد المعلومات المقيمة على نوع الأصل ، وعلى سبيل المثال في الإقراض للشركات ، فإن المؤشر النوعي المستخدم هو خرق العهود ، وهو أمر غير مناسب للإقراض بالتجزئة. إن المؤشرات الكمية ، مثل التأخر في السداد وعدم سداد إلتزام آخر للطرف المقابل ، هي مدخلات رئيسية في هذا التحليل. كما تستخدم الشركة مصادر معلومات متنوعة لتقييم التخلف عن السداد والتي تُطَورداخليًا أو يتم الحصول عليها من مصادر خارجية.

 

الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان

تقوم الشركة بمراقبة جميع الموجودات المالية وإلتزامات التمويلات الصادرة وعقود الضمان المالي التي تخضع لمتطلبات انخفاض القيمة لتقييم ما إذا كانت هناك زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان منذ الاعتراف الأولي . إذا كانت هناك زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان ، ستقوم الشركة بقياس مخصص الخسارة على أساس مدى الحياة بدلاً من الخسارة الإئتمانية المتوقعة لمدة (12) شهراً .

 

لا تقوم الشركة باعتبار الموجودات المالية ذات المخاطر الائتمانية "المنخفضة" بتاريخ التقرير المالي انه لم يحصل لها زيادة هامة في مخاطر الإئتمان . نتيجةً لذلك ، تقوم الشركة بمراقبة جميع الموجودات المالية وإلتزامات القروض الصادرة وعقود الضمان المالي التي تخضع لإنخفاض القيمة للزيادة الكبيرة في مخاطر الإئتمان .

 

عند تقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان على الأداة المالية قد ارتفعت ارتفاعًا كبيرا منذ الاعتراف الأولي ، تقوم الشركة بمقارنة مخاطر حدوث التخلف في السداد على الأداة المالية في تاريخ التقرير استناداً إلى الإستحقاق المتبقي للأداة مع وجود خطر حدوث تخلف عن السداد كان متوقعًا لفترة الاستحقاق المتبقية في تاريخ التقرير الحالي عندما تم الاعتراف بالأداة المالية لأول مرة . عند إجراء هذا التقييم، تأخذ الشركة بالاعتبار كلٍ من المعلومات الكمية والنوعية التي تكون معقولة وقابلة للدعم ، بما في ذلك الخبرة التاريخية والمعلومات المستقبلية المتاحة دون تكلفة أو جهد لا مبرر له ، بناءً على الخبرة التاريخية للشركة وتقييم الخبير الإئتماني بما في ذلك المعلومات المستقبلية .

 

تمثل السيناريوهات الاقتصادية المتعددة أساس تحديد احتمالية التخلف في السداد عند الاعتراف الأولي وفي تواريخ التقارير اللاحقة . سينتج عن السيناريوهات الاقتصادية المختلفة احتمالية مختلفة للتخلف عن السداد. إن ترجيح السيناريوهات المختلفة يشكل أساس متوسط الإحتمال المرجح للتخلف عن السداد والذي يستخدم لتحديد ما إذا كانت مخاطر الائتمان قد ارتفعت بشكل كبيرة .

 

بالنسبة إلى تمويل الشركات ، تشمل المعلومات الإستشرافية الآفاق المستقبلية للصناعات التي تعمل فيها الأطراف المقابلة للشركة ، والتي يتم الحصول عليها من تقارير الخبراء الاقتصاديين والمحللين الماليين والهيئات الحكومية ومراكز الفكر ذات الصلة وغيرها من المنظمات المماثلة ، بالإضافة إلى الأخذ في الإعتبار المصادر الداخلية والخارجية المتنوعة للمعلومات الاقتصادية الفعلية والمتوقعة. وبخصوص تمويل الافراد ، تتضمن معلومات الإقراض الإستشرافية التوقعات الاقتصادية عينها مثل الإقراض المؤسسي وتوقعات إضافية للمؤشرات الاقتصادية المحلية ، خاصة للمناطق التي تركز على صناعات معينة ، بالإضافة إلى معلومات داخلية عن سلوك العملاء المتعلقة بالسداد. تخصص الشركة لنظائرها درﺟﺔ ﻣﺧﺎطر اﺋﺗﻣﺎن داﺧﻟية ذات ﺻﻟﺔ ﺑﻧﺎء ﻋﻟﯽ ﺟودﺗﮭﺎ اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ. وتعد المعلومات الكمية مؤشرًا أساسيًا على الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان وهي تستند إلى التغيير في إحتمالية التخلف عن السداد بناءً على التغير في إحتمالية التخلف عن السداد مدى الحياة من خلال مقارنة :

 

  • إحتمالية التخلف عن السداد مدى الحياة المتبقية في تاريخ التقرير؛ و

  • إحتمالية التخلف عن السداد مدى الحياة المتبقية بهذه النقطة من الزمن الذي تم تقديرها على أساس الحقائق والظروف عند الاعتراف الأولي للتعرض.

 

تُعتبر إحتماليات التخلف عن السداد إستشرافية ، وتستخدم الشركة المنهجيات والبيانات ذاتها المستخدمة في قياس مخصصات الخسارة الإئتمانية المتوقعه.

 

إن العوامل النوعية التي تشير إلى زيادة ملحوظة في مخاطر الائتمان تنعكس في نماذج إحتمالية التخلف عن السداد في الوقت المناسب. ومع ذلك ، لا تزال الشركة ينظر بشكل منفصل في بعض العوامل النوعية لتقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان قد زادت زيادة كبيرة. وفيما يتعلق بالتمويل للشركات ، فإن هناك تركيز خاص على الأصول التي تشملها "قائمة المراقبة" حيث يدرج التعرض في قائمة المراقبة عندما يكون هناك مخاوف حول تدهور الجدارة الائتمانية للطرف المقابل. وبشأن تمويل الافراد ، تاﺧﺬ الشركة ﻓﻲ اﻻﻋﺘﺒﺎر ﺘﻮﻗﻌﺎت ﺤﺼﻮل فترات عدم سداد وتحمل عدم حصوله ، وﻋﻼﻣﺎت اﻻﺋﺘﻤﺎن واﻷﺣﺪاث ﻣﺜﻞ اﻟﺒﻄﺎﻟﺔ أو اﻹﻓﻼس أو اﻟﻄﻼق أو اﻟﻮﻓﺎة.

 

وحيث أن الزيادة الكبيرة في مخاطر الائتمان منذ الاعتراف الأولي هي مقياس نسبي ، فإن تغييرًا معينًا ، بالقيمة المطلقة ، في إحتمالية عدم السداد سيكون أكثر أهمية بالنسبة لأداة مالية ذات إحتمالية عدم سداد أولي أقل مقارنةً بأداة مالية ذات إحتمالية عدم سداد أعلى .

 

وكصمام أمان عند تجاوز إستحقاق أصل لأكثر من (45) يومًا ، تعتبر الشركة أن زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان قد حدثت، ويكون الأصل في المرحلة الثانية من نموذج انخفاض القيمة ، بمعنى أن مخصص الخسارة يقاس كرصيد خسارة إئتمانية متوقعة مدى الحياة.

 

تعديل وإلغاء الإعتراف بالموجودات المالية

يتم التعديل على الأصل المالي عندما يتم إعادة التفاوض على الشروط التعاقدية التي تنظم التدفقات النقدية لأصل مالي أو يتم تعديلها بطريقة أخرى بين الاعتراف الأولي واستحقاق الأصل المالي . يؤثر التعديل على مبلغ و/ أو توقيت التدفقات النقدية التعاقدية إما فوراً أو في تاريخ مستقبلي . بالإضافة إلى ذلك ، سيشكل إدخال أو تعديل العهود القائمة لقرض قائم تعديلاً حتى إذا لم تؤثر هذه التعهدات الجديدة أو المعدلة على التدفقات النقدية على الفور ولكنها قد تؤثر على التدفقات النقدية بناءً على ما إذا كان التعهد مستوفياً أم لا (على سبيل المثال تغيير في الزيادة في معدل الفائدة الذي ينشأ عندما يتم فسخ التعهدات) .

 

تقوم الشركة ﺑﺈﻋﺎدة التفاوض على التمويلات مع العملاء الذين يواجهون صعوبات مالية لزيادة التحصيل وتقليل مخاطر التعثر في السداد . يتم تيسير شروط سداد التمويل في الحالات التي يكون فيها المدين قد بذل كل الجهود المعقولة للدفع بموجب الشروط التعاقدية الأصلية ، وأن يكون خطر هام من التعثر في السداد أو التقصير قد حدث بالفعل ومن المتوقع أن يتمكن المدين من الوفاء بالشروط المعدلة . تشمل الشروط المعدلة في معظم الحالات تمديد فترة استحقاق القرض ، التغييرات في توقيت التدفقات النقدية للتمويل (تسديد الأصل والفائدة) ، تخفيض مبلغ التدفقات النقدية المستحقة (الأصل والإعفاء من الفائدة) وتعديلات التعهدات . تنتهج الشركة سياسة انتظار وتطبق على تمويل الشركات والأفراد .

 

عندما يتم تعديل أصل مالي ، تقوم الشركة بتقييم ما إذا كان هذا التعديل يؤدي إلى إلغاء الإعتراف . وفقًا لسياسة الشركة ، فإن التعديل يؤدي إلى إلغاء الاعتراف عندما يؤدي إلى اختلاف كبير في الشروط .

  • اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﻨﻮﻋﻴﺔ ، ﻣﺜﻞ عدم بقاء اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ ﺑﻌﺪ اﻟﺘﻌﺪﻳﻞ على أنها فقط مدفوعات المبلغ الأصلي والفائدة على المبلغ الأصلي القائم (SPPI) ، أو اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻲ اﻟﻌﻤﻠﺔ أو التغيير في اﻟﻄﺮف اﻟﻤﻘﺎﺑﻞ، أو ﻣﺪى اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻲ أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋﺪة ، أو الإستحقاق ، أو اﻟﻤﻮاﺛﻴﻖ. وإذا كانت هذه لا تشير بوضوح إلى تعديل جوهري ، إذن ؛

  • إجراء تقييم كمي لمقارنة القيمة الحالية للتدفقات النقدية التعاقدية المتبقية في إطار الشروط الأصلية مع التدفقات النقدية التعاقدية وفقا للشروط المعدلة ، وخصم كلا المبلغين على أساس الفائدة الفعلية الأصلية.

 

في حالة إلغاء الإعتراف بالأصل المالي ، يتم إعادة قياس مخصص لخسائر الائتمان المتوقعة في تاريخ إلغاء الإعتراف لتحديد صافي القيمة المدرجة للأصل في ذلك التاريخ . إن الفرق بين هذه القيمة المدرجة المعدلة والقيمة العادلة للموجودات المالية الجديدة مع الشروط الجديدة سوف يؤدي إلى ربح أو خسارة عند إلغاء الإعتراف . سيكون للأصل المالي الجديد مخصص خسارة يتم قياسه بناءً على خسائر ائتمانية متوقعة لمدة (12) شهرًا باستثناء الحالات النادرة التي يعتبر فيها التمويل الجديد قد نشأ متدني ائتمانيا . ينطبق هذا فقط في الحالة التي يتم فيها الاعتراف بالقيمة العادلة للتمويل الجديد بخصم كبير لمبلغ القيمة الاسمية المعدل حيث لا يزال هناك خطر كبير للتعثر عن السداد ولم يتم تخفيضه نتيجة التعديل . تراقب الشركة مخاطر الائتمان للموجودات المالية المعدلة من خلال تقييم المعلومات النوعية والكمية ، مثل ما إذا كان المدين في حالة تعثر سابقة بموجب الشروط الجديدة .

 

عند تعديل الشروط التعاقدية لأصل مالي ولا يؤدي التعديل إلى الغاء الإعتراف ، تحدد الشركة ما إذا كانت مخاطر ائتمان الموجودات المالية قد زادت زيادة كبيرة منذ الاعتراف الأولي من خلال مقارنة:

 

  • إحتمالية عدم السداد للفترة المتبقية مقدرة على أساس البيانات عند الاعتراف الأولي والشروط التعاقدية الأصلية ؛ مع

  • إحتمالية عدم السداد للفترة المتبقية في تاريخ التقرير استنادا إلى الشروط المعدلة.

وبخصوص الموجودات المالية المعدلة كجزء من سياسة التحمل للشركة ، عندما لا ينتج عن التعديل إلغاء الإعتراف ، فإن تقدير إحتمالية عدم السداد يعكس مدى قدرة الشركة على تحصيل التدفقات النقدية المعدلة مع مراعاة خبرات الشركة السابقة من إجراءات التحمل المماثلة ، وكذلك مختلف المؤشرات السلوكية ، بما في ذلك أداء الدفع للمدين في ظل الشروط التعاقدية المعدلة. إذا بقيت مخاطر الإئتمان أعلى بكثير مما كان متوقعًا عند الإعتراف الأولي ، فإن مخصص الخسارة يقاس بمبلغ يساوي الخسارة الإئتمانية المتوقعه مدى الحياة. وعمومًا ، يقاس مخصص الخسارة للتمويلات التي يتم تحملها على أساس الخسارة الإئتمانية المتوقعة لمدة (12) شهراً عندما يتوفر دليل على تحسن سلوك المدين في السداد بعد التعديل مما يؤدي إلى عكس الزيادة الكبيرة السابقة في مخاطر الائتمان.

 

عندما لا يسفر التعديل عن إلغاء الاعتراف ، تقوم الشركة باحتساب ربح / خسارة التعديل لمقارنة إجمالي القيمة الدفترية قبل التعديل وبعده (باستثناء مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة) . وتقوم الشركة بعد ذلك بقياس الخسائر الائتمانية المتوقعة للأصل المُعدل حيث تُدرج التدفقات النقدية المتوقعة الناشئة من الأصل المالي المعدل في حساب العجز النقدي المتوقع من الأصل الأصلي .

 

تقوم الشركة بإلغاء الإعتراف بالأصل المالي عند إنتهاء الحقوق التعاقدية المتعلقة باستلام التدفقات النقدية من الأصل ، أو عندما تقوم بتحويل الأصل المالي وكافة المخاطر وعوائد ملكية الموجودات إلى طرف آخر. أما في حالة عدم قيام الشركة بالتحويل أو الإحتفاظ بمخاطر ومنافع الملكية بشكل جوهري واستمراره بالسيطرة على الأصل المحول ، تقوم الشركة بالإعتراف بحصتها المتبقية في الأصل المحول والمطلوبات المتعلقة به في حدود المبالغ المتوقع دفعها . أما في حالة إحتفاظ الشركة بكافة مخاطر ومنافع الملكية للأصل المالي المحول بشكل جوهري ، فإن الشركة تستمر بالإعتراف بالأصل المالي وبأية إقتراضات مرهونة للعوائد المستلمة .

 

عند إلغاء الإعتراف بأصل مالي بالكامل ، يتم الإعتراف بالفرق بين القيمة المدرجة للأصل ومجموع كلٍ من المبلغ المستلم والمستحق والمكاسب أو الخسائر المتراكمة والتي تم الإعتراف بها في الدخل الشامل الآخر والمتراكمة في حقوق الملكية في قائمة الأرباح أو الخسائر ، مع استثناء الاستثمار في حقوق الملكية المحدد الذي تم قياسه بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، حيث لا يتم إعادة تصنيف الربح/ الخسارة المتراكمة المعترف بها سابقًا في الدخل الشامل الآخر إلى قائمة الأرباح أو الخسائر لاحقاً .

 

الشطب

ﯾﺗم ﺷطب الموجودات المالية ﻋﻧدﻣﺎ ﻻ ﯾﮐون هناك ﺗوﻗﻌﺎت ﻣﻌﻘوﻟﺔ ﻟﻼﺳﺗرداد ، ﻣﺛل ﻋدم ﻗﯾﺎم اﻟﻌﻣﯾل ﺑﺎﻻﺷﺗراك ﻓﻲ ﺧطﺔ دﻓﻊ ﻣﻊ الشركة . تقوم الشركة بتصنيف الأموال أو المبالغ المستحقة لشطبها بعد استنفاد جميع طرق الدفع الممكنة . ولكن في حال تم شطب التمويل أو الذمم المدينة ، تستمر الشركة في نشاط الإنفاذ لمحاولة استرداد الذمة المدينة المستحقة ، والتي يتم إثباتها في قائمة الأرباح أو الخسائر عند استردادها.

 

 

 

 

 

 

مخصص الخسارة الائتمانية المتوقعة

تُصنف الذمم المدينة التي تنطوي على دفعات ثابتة أو محددة وغير المدرجة في سوق نشط كقروض وذمم مدينة، ويتم إثباتها مبدئيًا بالتكلفة المطفأة مضافًا إليها تكاليف الأقتناء المنسوبة مباشرة، إن وجدت، ويتم قياسها لاحقًا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي ناقصًا مخصص الانخفاض في القيمة (يشار إليه أيضًا باسم "مخصص الخسارة الائتمانية المتوقعة") إن وجد.

 

تُعرف طريقة الفائدة الفعلية بطريقة حساب التكلفة المطفأة لأي من الموجودات المالية وتخصيص إيرادات فوائد خلال الفترة المعنية. أما سعر الفائدة الفعلي فهو المعدل الذي يقوم بشكل دقيق بتخفيض المتحصلات النقدية المستقبلية المقدرة خلال العمر المتوقع للأصل المالي، أو عند الانتهاء، عبر فترة أقصر.

 

يتم إثبات إيرادات الفوائد (ان وجد) من خلال تطبيق معدل الفائدة الفعلي، باستثناء الذمم المدينة قصيرة الأجل عندما يكون الاعتراف بالفائدة غير جوهري.

 

تقوم الشركة بإثبات مخصص خسارة للخسائر الائتمانية المتوقعة في الذمم المدينة وعلى عقود الضمان المالي، إن وجدت. ويتم تحديث قيمة الخسائر الائتمانية المتوقعة في كل تاريخ تقرير بحيث يعكس التغيرات في الملاءة الائتمانية منذ الاعتراف المبدئي للأداة المالية ذات الصلة.

 

وتقوم الشركة باستمرار بقيد الخسائر الائتمانية على مدار أعمارها الزمنية للذمم المدينة. ويتم تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة لتلك الموجودات المالية باستخدام انظمة معينة للمخصص تستند إلى خبرة الخسارة الائتمانية السابقة للشركة ويتم تعديلها بما يتوافق مع العوامل المتعلقة بالمدينين والأوضاع الاقتصادية العامة وتقييم كل من الأوضاع الحالية والمستقبلية في تاريخ القوائم المالية، بما في ذلك القيمة الزمنية للاصل حسب الحاجة.

 

وفيما يتعلق بجميع الموجودات المالية الأخرى، فتقوم الشركة بقيد الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدار أعمارها الزمنية إن طرأت زيادة جوهرية في مخاطر الائتمان منذ الاعتراف المبدئي. إلا أنه إن لم يكن هناك تغيرات جوهرية على مخاطر الائتمان للأداة المالية منذ الاعتراف المبدئي، فتقوم الشركة بقياس مخصص الخسارة للأداة المالية بقيمة تعادل الخسائر الائتمانية المتوقعة لفترة 12 شهرًا.

وتمثل الخسارة الائتمانية المتوقعة على مدار أعمارها الزمنية الخسائر الائتمانية المتوقعة التي ستنشأ من جميع حالات التعثر في السداد المحتملة على مدار العمر المتوقع للأداة المالية. وفي المقابل، تمثل الخسائر الائتمانية المتعثرة لمدة 12 شهرًا ذلك الجزء من الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدار أعمارها الزمنية الذي يتوقع أن تنشأ من حالات التعثر في سداد الأداة المالية المحتمل حدوثها خلال 12 شهرًا بعد تاريخ التقرير.

 

عند تقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان على الأداة المالية قد ارتفعت بشكل جوهري منذ الاعتراف الأولي، تقارن الشركة مخاطر حدوث التعثر في السداد على الأداة المالية في تاريخ التقرير مع خطر التعثر في سداد الأداة المالية في تاريخ الاعتراف المبدئي عند إجراء هذا التقييم، تأخذ الشركة بالاعتبار كلٍ من المعلومات الكمية والنوعية التي تكون معقولة وقابلة للدعم، بما في ذلك الخبرة التاريخية والمعلومات المستقبلية المتاحة دون تكلفة أو جهد كبير. وتتضمن المعلومات المستقبلية المرعية الآفاق المستقبلية للمجالات التي يعمل فيها مدينو الشركة، ويتم الحصول عليها من تقارير الخبراء الاقتصاديين والمحللين الماليين والهيئات الحكومية ومراكز الفكر ذات الصلة وغيرها من المنظمات المماثلة، وكذلك النظر في مصادر خارجية مختلفة وتوقع المعلومات الاقتصادية التي تتعلق بالعمليات الأساسية للشركة.

 

يتم تقييم الموجودات المالية كمنخفضة القيمة الائتمانية عند وقوع حدث أو أكثر من الأحداث التي لها أثر سلبي على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة لتلك الموجودات.

 

 

 

وتعد الخسائر الائتمانية المتوقعة هي الناتج المخصوم لكل من احتمالية التعثر والخسارة بافتراض التعثر والتعرضات عند التعثر. وتمثل احتمالية التعثر احتمالية تعثر المدين في استيفاء التزاماته المالية إما على مدار الـ 12 شهرًا المقبلة (احتمالية التعثر لفترة 12 شهرًا) أو على مدار العمر الزمني المتبقي (احتمالية التعثر على مدار العمر الزمني) للالتزامات المالية. وتمثل الخسارة بافتراض التعثر التعرض المتوقع في حالة التعثر. وتستمد الشركة الخسارة بافتراض التعثر من التعرض الحالي للأدوات المالية والتغيرات المحتملة للمبالغ القائمة المسموح بها بالعقد المتضمن الإطفاء. وتُعد الخسارة بافتراض التعثر لأي من الموجودات المالية هي إجمالي قيمته الدفترية. أما التعرضات عند التعثر فهي الخسارة المتوقعة المتوقفة على العثر وقيمتها المتوقعة عند تحقيقها والقيمة الزمنية للاصل.

 

وتتوقع الشركة تطبيق النهج المطبق في الشركة الأم بنك المؤسسة العربية المصرفية – الأردن للاعتراف بالخسائر الائتمانية المتوقعة على مدار أعمارها الزمنية للذمم المدينة وفقًا لما يسمح به المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9). وبناءً عليه، يتم تصنيف الذمم المدينة غير منخفضة القيمة الائتمانية والتي لا تحتوي على أحد مكونات التمويل الجوهرية ضمن المرحلة الثانية مع الاعتراف بالخسائر الائتمانية المتوقعة على مدار أعمارها الزمنية.

 

ويتضمن الدليل الموضوعي على أن أداة الدين قد تعرضت لانخفاض القيمة ما إذا كان هناك أي سداد للمبالغ الأصلية والفائدة قد تخطت تاريخ استحقاقها لأكثر من 90 يومًا أو عند وجود أي صعوبات معلومة في التدفقات النقدية بما في ذلك استدامة خطة عمل الطرف المقابل وتدني تصنيفه الائتماني وخرق شروط العقد الأصلية وقدرته على تحسين الأداء عندما تظهر الصعوبات المالية وتدهور قيمة الضمانات وإلى ما غير ذلك. وتقوم الشركة بتقييم ما إذا كان هناك دليل موضوعي على وجود انخفاض في القيمة على أساس فردي لكل أصل ذي قيمة فردية وبشكل جماعي بالنسبة للموجودات الأخرى التي ليس لها أهمية فردية.

 

ويتم عرض مخصصات الخسارة للخسائر الائتمانية المتوقعة كإنخفاض من إجمالي القيمة الدفترية للموجودات المالية للتكلفة المطفأة.

 

إلغاء الاعتراف بالموجودات المالية

تلغي الشركة الاعتراف بأصل مالي عند إنتهاء الحقوق التعاقدية المتعلقة باستلام التدفقات النقدية من الأصل أو عندما تحول الشركة الأصل المالي، مع كافة مخاطر ومنافع الملكية الجوهرية، إلى أية منشأة أخرى. أما في حالة عدم قيام الشركة بتحويل أو الاحتفاظ بشكل جوهري بمخاطر ومنافع الملكية واستمرارها بالسيطرة على الأصل المحول، تعترف الشركة بحصتها المستبقاة في الأصل المحول والمطلوبات المتعلقة به التي قد يجب على الشركة دفعها. أما في حالة احتفاظ الشركة بشكل جوهري بكافة مخاطر ومنافع الملكية للأصل المحول، فتستمر الشركة بالاعتراف بالأصل المالي.

 

وعند إلغاء الاعتراف بأي من الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة، يقيد الفرق بين القيمة الدفترية للأصل ومبلغ المقابل المستلم أو مستحق الاستلام في قائمة الأرباح أو الخسائر.

 

المطلوبات المالية وأدوات الملكية الصادرة عن الشركة

التصنيف كدين أو أدوات ملكية

يتم تصنيف أدوات الدين والملكـية إما كمطلوبات مالية أو كحقـوق ملكية وفقاً لمضمون الترتيبات التعاقدية وتعريفات المطلوبات المالية وأداة حقوق الملكية.

 

أدوات الملكية

تُعرف أداة الملكية بالعقد الذي يثبت ملكية الحصص المتبقية من موجودات المنشأة بعد خصم جميع المطلوبات. يتم تسجيل أدوات الملكية المصدرة بالمتحصلات المستلمة بعد خصم تكلفة الإصدار المباشرة.

 

 

 

المطلوبات المالية

تُقاس جميع المطلوبات المالية لاحقًا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة العائد الفعلي أو بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة. إن المطلوبات المالية التي ليست (1) مقابل محتمل للمنشأة المستحوذة ضمن عملية اندماج أعمال، أو (2) محتفظ بها للتداول، أو (3) مُحددة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، يتم قياسها لاحقًا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة العائد الفعلي .

 

وتقاس الذمم والحسابات الدائنة الأخرى المصنفة كـ "مطلوبات مالية " مبدئيًا بالقيمة العادلة بعد خصم تكاليف المعاملة، بينما يتم قياسها يتم لاحقاً بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة العائد الفعلي ويتم الاعتراف بمصاريف الفوائد على أساس العائد الفعلي باستثناء ما يتعلق بالمطلوبات قصيرة الأجل إن كان من غير الجوهري الاعتراف بالعائد.

إن طريقة العائد الفعلي هي طريقة احتساب التكلفة المطفأة للمطلوبات المالية وتوزيع مصاريف العوائد على مدى الفترة المعنية. إن معدل الفائدة الفعلي هو المعدل الذي يخصم بالضبط الدفعات النقدية المستقبلية المتوقعة في إطار العمر الزمني المتوقع للالتزام المالي أو عبر فترة أقصر حسب الاقتضاء.

 

إلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية

تلغي الشركة الاعتراف بالمطلوبات المالية عندما تعفى من التزاماتها أو عند إلغاء هذه الالتزامات أو انتهاء صلاحيتها. ويتم إثبات الفارق بين القيمة الدفترية للمطلوب المالي الملغى الاعتراف به والمقابل المدفوع أو مستحق الدفع في الربح أو الخسارة.

 

أرباح وخسائر صرف العملات الأجنبية

ﺗﺣدد اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺳﺟﻟﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﻟﺔ اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ وﺗﺗرﺟم ﺑﺎﻟﺳﻌر اﻟﺳﺎﺋد ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ ﮐل ﻓﺗرة ﺗﻘرﯾر. وعلى وجه التحديد:

 

  • فيما يتعلق بالموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة والتي ليست جزءًا من علاقة تحوطية محددة ، قإنه يعترف بفروقات العملة في قائمة الأرباح أو الخسائر ؛ و

  • فيما يتعلق بأدوات الدين المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل والتي هي ليست جزءًا من علاقة تحوطية محددة ، فإنه يُعترف بفروقات الصرف على التكلفة المطفأة لأداة الدين في قائمة الأرباح أو الخسائر. كما يُعترف بفروقات الصرف الأخرى في الدخل الشامل في احتياطي إعادة تقييم الإستثمارات ؛و

  • إن كانت المطلوبات المالية تمثل جزءً من محفظة تُدار على أساس القيمة العادلة ، وفقًا لاستراتيجية موثقة لإدارة المخاطر أو الاستثمار؛ أو

  • إن كان هناك مشتق يتضمنه العقد المالي أو غير المالي الأساسي ولا يرتبط المشتق ارتباطًا وثيقًا بالعقد الأساسي .

 

القيمة العادلة

ان أسعار الإغلاق ( شراء موجودات / بيع مطلوبات) بتاريخ القوائم المالية في اسواق نشطة تمثل القيمة العادلة للادوات المالية التي لها اسعار سوقية ، في حال عدم توفر أسعار معلنة او عدم وجود تداول نشط لبعض الأدوات المالية او عدم نشاط السوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها:

 

- مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية لأداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير.

- تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة مالية مشابهة لها .

- نماذج تسعير الخيارات .

 

تهدف طرق التقييم الى الحصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ بالإعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة الأدوات المالية ، وفي حال وجود أدوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم إظهارها بالتكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها .

 

اراضي معدة للبيع

تظهر الاراضي المعدة للبيع بسعر الكلفة او صافي القيمة البيعية ايهما اقل. يتم تسجيل التدني في قيمة الأراضي المعدة للبيع في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل.

 

ممتلكات ومعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالتكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم واي تدني في قيمتها ، ويتم استهلاك الممتلكات والمعدات عندما تكون جاهزة للإستخدام بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المتوقع لها باستخدام نسب مئوية تتراوح من 15٪ الى 25٪ .

 

عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يتم تخفيض قيمتها إلى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل.

 

يتم مراجعة العمر الانتاجي للممتلكات والمعدات في نهاية كل عام، فاذا كانت توقعات العمر الانتاجي تختلف عن التقديرات المعدة سابقاً يتم معالجة التغير في التقدير للسنوات اللاحقة باعتباره تغير في التقديرات.

 

يتم استبعاد الممتلكات والمعدات عند التخلص منها او عندما لا يعود أي منافع مستقبلية متوقعة من استخدامها او من التخلص منها.

 

موجودات غير ملموسة

تقيد الموجودات غير الملموسة عند الشراء بالتكلفة.

 

يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على اساس تقدير عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة. ويتم اطفاء الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خلال هذا العمر ويتم قيد الاطفاء في قائمة الأرباح أو الخسائر. اما الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد يتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ القوائم المالية ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الأرباح أو الخسائر.

 

يتم مراجعة أية مؤشرات على تدني قيمة الموجودات غير الملموسة في تاريخ القوائم المالية. كذلك يتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك الموجودات ويتم اجراء أية تعديلات على الفترات اللاحقة.

 

لا يتم رسملة الموجودات غير الملموسة الناتجة عن اعمال الشركة ويتم تسجيلها في قائمة الأرباح أو الخسائر كمصروف في نفس السنة.

 

تحقق الإيرادات

يتم تحقق ايرادات الفوائد باستخدام طريقة الفائدة الفعلية باستثناء فوائد وعمولات الذمم المتدنية التي لا يتم الاعتراف بها كايرادات ويتم تسجيلها في حساب الفوائد والعمولات المعلقة.

 

يتم الاعتراف بعمولات التداول كإيرادات عند تقديم الخدمات المتعلقة بها.

 

النقد وما في حكمه

يمثل النقد والأرصدة النقدية التي تستحق خلال مدة ثلاثة أشهر، وتتضمن: النقد والأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية ، وتنزل ارصدة البنوك الدائنة التي تستحق خلال مدة ثلاثة أشهر والأرصدة المقيدة السحب.


ضريبة الدخل

تمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة .

 

تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس الأرباح الخاضعة للضريبة، وتختلف الأرباح الخاضعة للضريبة عن الأرباح المعلنة في القوائم المالية لان الأرباح المعلنة تشمل إيرادات غير خاضعة للضريبة أو مصاريف غير قابلة للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات لاحقة أو الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة أو مقبولة التنزيل لأغراض ضريبية.

 

تحســب الضرائب بموجب النسب الضريبية المقررة بموجب القوانين والأنظمة والتعليمات في الأردن .

 

إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها . يتم احتساب الضرائب المؤجلة باستخدام طريقة الالتزام بقائمة المركز المالي وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقاً للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية الالتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة .

 

المخصصات

يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة التزامات في تاريخ قائمة المركز المالي ناشئة عن احداث سابقة وان تسديد الالتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.

 

التقــاص

يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.

 

عقود الإيجار

تصنف عقود الاجار كايجارات تمويلية عندما تنص شروط الايجار على تحويل جميع المخاطر والمنافع المتعلقة بالتملك المستأجر بشكل جوهري. اما جميع عقود الايجار الاخرى فتصنف كايجارات تشغيلية.

 

الشركة كمؤجر

يتم قيد دخل الايجارات التشغيلية باستخدام طريقة القسط الثابت على مدى عمر الايجار. كما تضاف التكاليف المباشرة الاولية المتكبدة في مناقشة وترتيب العقد التشغيلي الى القيمة الدفترية للموجودات المؤجرة وتقيد وفقا لطريقة القسط الثابت على مدى فترة الايجار.

 

الشركة كمستأجر

تسجل الموجودات المقتناة من خلال عقود الايجار التمويلية عند الإعتراف الأولي بقيمتها العادلة عند بداية عقد الايجار او بالقيمة الحالية للحد الادني من دفعات الايجار، ايهما اقل. كما يتم تسجيل مطلوبات التأجير التمويلي بنفس القيمة. وتوزع دفعات الايجار بين مصاريف تمويل وتخفيض مطلوبات التأجير التمويلي من اجل تحقيق معدل فائدة ثابت على الرصيد المتبقي من مطلوبات التأجير التمويلي، وتقيد مصاريف التمويل المباشر في قائمة الأرباح أو الخسائر.

 

تقيد دفعات الايجار التشغيلي كمصروف وفقا لطريقة القسط الثابت على مدى عمر الايجار.

13    

الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية

- The accounting policies used in the preparation of the financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended December 31, 2021, except for the effect of the application of the new and revised standards as stated in notes (3 – (a) & (b)).

14    

الافصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية

إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 ، بإستثناء أثر تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة في الايضاح (3 (أ) و(ب).

15    

الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء

- The accounting policies used in the preparation of the financial statements are consistent with those used in the preparation of the annual financial statements for the year ended December 31, 2021, except for the effect of the application of the new and revised standards as stated in notes (3 – (a) & (b)).

16    

الإفصاح عن التغيرات في السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية والأخطاء

إن السياسات والتقديرات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية متماثلة مع السياسات والتقديرات المحاسبية التي تم اتباعها للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2021 ، بإستثناء أثر تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة في الايضاح (3 (أ) و(ب).

17    

الإفصاح عن اندماج الأعمال

N/A

18    

الإفصاح عن اندماج الأعمال

N/A

19    

الافصاح عن الممتلكات والمعدات

Property and Equipment - Net

This item consists of the following:

 

For the year ended December 31, 2022:

 

Furniture and Fixtures

JD

 

Office Equipment

JD

 

Vehicles

JD

 

Leasehold

Improvements

JD

 

Total

JD

Cost:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance – beginning of the year

 

326,901

 

279,947

 

24,000

 

88,377

 

719,225

Additions

 

-

 

65,701

 

-

 

-

 

65,701

Disposals

 

(313,222)

 

(159,770)

 

-

 

(88,377)

 

(561,369)

Balance – year-end

 

13,679

 

185,878

 

24,000

 

-

 

223,557

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Accumulated Depreciation:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance – beginning of the year

 

324,377

 

250,695

 

23,998

 

88,371

 

687,441

Depreciation for the year

 

276

 

18,184

 

-

 

-

 

18,460

Disposals

 

(310,982)

 

(159,621)

 

-

 

(88,371)

 

(558,974)

Balance – year-end

 

13,671

 

109,258

 

23,998

 

-

 

146,927

Net book value

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

as of December 31, 2022

 

8

 

76,620

 

2

 

-

 

76,630

Annual depreciation rate %

 

15

 

25

 

15

 

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

For the year ended December 31, 2021:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cost:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance – beginning of the year

 

336,903

 

305,348

 

24,000

 

88,377

 

754,628

Additions

 

-

 

2,705

 

-

 

-

 

2,705

Disposals

 

(10,002)

 

(28,106)

 

-

 

-

 

(38,108)

Balance – year-end

 

326,901

 

279,947

 

24,000

 

88,377

 

719,225

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Accumulated Depreciation:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance – beginning of the year

 

332,633

 

265,551

 

23,998

 

88,371

 

710,553

Depreciation for the year

 

1,731

 

13,217

 

-

 

-

 

14,948

Disposals

 

(9,987)

 

(28,073)

 

-

 

-

 

(38,060)

Balance – year-end

 

324,377

 

250,695

 

23,998

 

88,371

 

687,441

Net book value

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

as of December 31, 2021

 

2,524

 

29,252

 

2

 

6

 

31,784

Annual depreciation rate %

 

15

 

25

 

15

 

25

 

 

 

  • Fully depreciated property and equipment amounted to JD 119,595 as of December 31, 2022
    (JD 666,131 as of December 31, 2021).

20    

الافصاح عن الممتلكات والمعدات

8 - ممتلكات ومعدات - بالصافي

يتكون هذا البند مما يلي :

 

اثاث وتركيبات

اجهزة مكتبية

سيارات

تحسينات مأجور

المجموع

للعام 2022 :

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــــــار

الكلفــة :

 

 

 

 

 

الرصيد بداية السنة

326.901

279.947

24.000

88.377

719.225

الإضافات

-

65.701

-

-

65.701

الاستبعادات

(313.222)

(159.770)

-

(88.377)

(561.369)

الرصيد نهاية السنة

13.679

185.878

24.000

-

223.557

 

 

 

 

 

 

الاستهلاك المتراكم :

 

 

 

 

 

الرصيد بداية السنة

324.377

250.695

23.998

88.371

687.441

استهلاك السنة

276

18.184

-

-

18.460

الاستبعادات

(310.982)

(159.621)

-

(88.371)

(558.974)

الرصيد نهاية السنة

13.671

109.258

23.998

-

146.927

صافي القيمة الدفترية كما في

 

 

 

 

 

31 كانون الأول 2022

8

76.620

2

-

76.630

نسبة الاستهلاك السنوية %

15

25

15

25

 

 

 

اثاث وتركيبات

اجهزة مكتبية

سيارات

تحسينات مأجور

المجموع

للعام 2021 :

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــــــار

الكلفــة :

 

 

 

 

 

الرصيد بداية السنة

336.903

305.348

24.000

88.377

754.628

الإضافات

-

2.705

-

-

2.705

الاستبعادات

(10.002)

(28.106)

-

-

(38.108)

الرصيد نهاية السنة

326.901

279.947

24.000

88.377

719.225

 

 

 

 

 

 

الاستهلاك المتراكم :

 

 

 

 

 

الرصيد بداية السنة

332.633

265.551

23.998

88.371

710.553

استهلاك السنة

1.731

13.217

-

-

14.948

الاستبعادات

(9.987)

(28.073)

-

-

(38.060)

الرصيد نهاية السنة

324.377

250.695

23.998

88.371

687.441

صافي القيمة الدفترية كما في

 

 

 

 

 

31 كانون الأول 2021

2.524

29.252

2

6

31.784

نسبة الاستهلاك السنوية %

15

25

15

25

 

 

بلغت قيمة الممتلكات والمعدات المستهلكة بالكامل 119.595 دينار كما في 31 كانون الأول 2022
) 666.131 دينار كما في 31 كانون لأول 2021).

21    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

Intangible Assets

This item consists of the following:

 

Software

 

December 31

 

2022

 

2021

Cost:

JD

 

JD

Balance at the beginning of the year

133,448

 

127,476

Additions

67,783

 

11,950

Disposals

-

 

(5,978)

Balance – year-end

201,231

 

133,448

 

 

 

 

 

2022

 

2021

Accumulated Amortization:

JD

 

JD

Balance – beginning of the year

110,638

 

109,879

Amortization for the year

10,652

 

6,732

Disposals

-

 

(5,973)

Balance at year-end

121,290

 

110,638

Net book value

79,941

 

22,810

Annual depreciation rate %

20

 

20

 

  • Fully-amortized computer software amounted to JD 105,215 as of December 31, 2022
    (JD 95,657 as of December 31, 2021).

22    

الافصاح عن الموجودات غير الملموسة

- موجودات غير ملموسة

يتكون هذا البند مما يلي :

 

برامــــــــــــج حاســــــــوب

 

31 كانــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

2022

 

2021

الكلفـة :

دينـــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

رصيد بداية السنة

133.448

 

127.476

الإضافات

67.783

 

11.950

الاستبعادات

-

 

(5.978)

رصيد نهاية السنة

201.231

 

133.448

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

2021

 

دينـــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

الاطفاء المتراكم :

 

 

 

رصيد بداية السنة

110.638

 

109.879

اطفاء السنة

10.652

 

6.732

الاستبعادات

-

 

(5.973)

رصيد نهاية السنة

121.290

 

110.638

صافي القيمة الدفترية

79.941

 

22.810

نسبة الاستهلاك السنوية %

20

 

20

 

- بلغت قيمة برامج الحاسب الالي المطفأة بالكامل 105.215 دينار كما في 31 كانون الاول 2022 (95.657 دينار كما في 31 كانون لأول 2021).

23    

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

N/A

24    

الإفصاح عن الاستثمارات العقارية

N/A

25    

الافصاح عن الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

N/A

26    

الافصاح عن الاستثمارات في الشركات التابعة والمشاريع المشتركة والشركات الحليفة

N/A

27    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

N/A

28    

الافصاح عن موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر

N/A

29    

الافصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

N/A

30    

الافصاح عن الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

N/A

31    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

N/A

32    

الافصاح عن موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

N/A

33    

الافصاح عن موجودات المشتقات المالية

N/A

34    

الافصاح عن موجودات المشتقات المالية

N/A

35    

الافصاح عن ذمم مدينة غير المتداولة أخرى

N/A

36    

الافصاح عن ذمم مدينة غير المتداولة أخرى

N/A

37    

الافصاح عن الموجودات غير المتداولة الاخرى

N/A

38    

الافصاح عن الموجودات غير المتداولة الاخرى

N/A

39    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

 

Income Tax

 

Income tax expenses represent accrued taxes.

 

Current tax is based on taxable profits, which may differ from accounting profits published in the financial statements. Accounting profits may include non-taxable profits or tax-deductible expenses which may be exempted in the current or subsequent financial years, or accumulated losses which are accepted for tax purpose, or other nontaxable or deductible items.

 

Taxes are calculated based on the tax rates prescribed according to the prevailing laws, regulations, and instructions in Jordan.

 

Deferred taxes are taxes expected to be paid or recovered as a result of temporary timing differences between the value of the assets and liabilities in the financial statements and the value of the taxable amount. Moreover, deferred taxes are calculated on the basis of the statement of financial position liability method according to the tax rates expected to be applied at the tax settlement date or the realization of the deferred tax assets or liabilities.

 

a. The movement in the income tax provision is as follows:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Balance - beginning of the year

572,679

 

463,758

Income tax paid

(597,532)

 

(511,160)

Income tax expense for the year

420,559

 

579,118

Refundable prior year tax deposits

-

 

40,963

Balance – End of the year

395,706

 

572,679

 

b. Income tax expense shown in the statement of profit or loss and comprehensive income consists of the following:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Income tax expense for the year

420,559

 

579,118

Deferred tax assets effect - net

6,873

 

(12,665)

 

427,432

 

566,453

 

c. The movement in deferred tax assets during the year was as follows:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Balance at the beginning of the year

1,204,945

 

1,192,280

(Recovered) additions during the year – net

(6,873)

 

12,665

Ending Balance

1,198,072

 

1,204,945

 

  • Deferred tax assets have been calculated based on the new tax rates in accordance with the income tax law which equaled to 28% as of December 31, 2022 and 2021.

 

 

 

 

Summary of the reconciliation of accounting and taxable profit:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Accounting profit

1,569,425

 

1,813,313

Non-deductible expenses

127,534

 

467,820

Tax-deductible expenses

(48,669)

 

(212,853)

Taxable profit

1,648,290

 

2,068,280

Statutory income tax rate

%28

 

28%

Effective income tax rate

%25,5

 

28%

 

  • The income tax provision on profit for the year has been calculated in accordance with the Jordanian Income Tax Law No. (34) of the year 2014.

 

  • The Company has reached a final settlement with the Income Tax Department up until the year 2020, including the year 2015. The Company’s income tax return for year 2015 was submitted to and reviewed by the Income and Sales Tax Department, who issued a decision to claim additional taxes amounting to JD 44,370. The Company filed an objection to the appraisal before the Arbitration Panel, whose decision was to support the appraiser’s decision. The company then resorted to disputing the appraiser’s decision before the Tax Court of First Instance, who issued a decision to reverse the evaluator’s decision to the Company’s benefit. Noting that the Company has paid the additional taxes to avoid paying penalties in case they lost the case. The Court of Cassation has issued a decision in favor of the company, definitively rejecting the appraiser's decision. Thus, an amount of JD 40,963 was credited to the company's account with the Income and Sales Tax Department.

 

- The income tax return for the year 2021 was submitted and reviewed by the Income and Sales Tax Department, and no final decision has been issued yet.

40    

الإفصاح عن ضريبة الدخل

12 - ضريبـة الدخــل

  1. ان الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:

 

2022

 

2021

 

دينـــــــــــــــار

 

دينـــــــــــــار

رصيد بداية السنة

572.679

 

463.758

الضريبة المدفوعة

(597.532)

 

(511.160)

مصروف الضريبة للسنة

420.559

 

579.118

أمانات ضريبية مستردة سنوات سابقة

-

 

40.963

رصيد نهاية السنة

395.706

 

572.679

 

  1. تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل ما يلي:

 

2022

 

2021

 

دينــــار

 

دينــــار

مصروف ضريبة الدخل عن ارباح السنة

420.559

 

579.118

أثر موجودات ضريبية مؤجلة – بالصافي

6.873

 

(12.665)

 

427.432

 

566.453

 

ج - ان الحركة على حساب الموجودات الضريبية خلال السنة هي كما يلي:

 

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينـــــــــــــار

الرصيد في بداية السنة

1.204.945

 

1.192.280

(المسترد) المضاف خلال السنة – بالصافي

(6.873)

 

12.665

الرصيد في نهاية السنة

1.198.072

 

1.204.945

 

- تم أحتساب الضرائب المؤجلة استناداً لنسب الضريبة الجديدة المحددة وفقاً لقانون ضريبة الدخل والبالغة 28% كما في 31 كانون الأول 2022 و2021.

 

ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي :

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــار

الربح المحاسبي

1.569.425

 

1.813.313

مصروفات غير مقبولة ضريبيا

127.534

 

467.820

مصروفات مقبولة ضريبيا

(48.669)

 

(212.853)

الربح الضريبي

1.648.290

 

2.068.280

نسبة ضريبة الدخل القانونية

%28

 

%28

نسبة ضريبة الدخل الفعلية

%25.5

 

%28

 

  • تم احتساب مخصص ضريبة الدخل المستحقة عن ربح السنة وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (34) لسنة 2014.

 

 

 

  • تم التوصل الى مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية عام 2020 متضمنا عام 2015، حيث تم تقديم اقرار ضريبة الدخل للعام 2015 وتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وتم صدور قرار بالمطالبة بضرائب إضافية بلغت 44.370 دينار، إلا أن الشركة قامت بالاعتراض على قرار المقدر لدى هيئة الإعتراض، هذا وقد صدر قرار هيئة الاعتراض بتأييد قرار المقدر، إلا أن الشركة قامت بالاعتراض على قرار المقدر لدى محكمة بداية الضريبة، وقد صدر قرار محكمة بداية الضريبة برد قرار المقدر لصالح الشركة مع العلم بان الشركة قد قامت بتسديد هذا المبلغ تفادياً لدفع غرامات في حال عدم كسب القضية ، وقد صدر قرار محمكة التمييز لصالح الشركة بشكل قطعي برد قرار المقدر حيث تم ترصيد مبلغ 40.963 دينار في حساب الشركة لدى دائرة ضريبة الدخل و المبيعات.

 

  • كما تم تقديم إقرار ضريبة الدخل لعام 2021 و تم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل و المبيعات و لم يصدر قرار نهائي بعد.

41    

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

The movement in deferred tax assets during the year was as follows:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Balance at the beginning of the year

1,204,945

 

1,192,280

(Recovered) additions during the year – net

(6,873)

 

12,665

Ending Balance

1,198,072

 

1,204,945

 

  • Deferred tax assets have been calculated based on the new tax rates in accordance with the income tax law which equaled to 28% as of December 31, 2022 and 2021.

42    

الافصاح عن الموجودات الضريبية المؤجلة

ج - ان الحركة على حساب الموجودات الضريبية خلال السنة هي كما يلي:

 

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينـــــــــــــار

الرصيد في بداية السنة

1.204.945

 

1.192.280

(المسترد) المضاف خلال السنة – بالصافي

(6.873)

 

12.665

الرصيد في نهاية السنة

1.198.072

 

1.204.945

 

- تم أحتساب الضرائب المؤجلة استناداً لنسب الضريبة الجديدة المحددة وفقاً لقانون ضريبة الدخل والبالغة 28% كما في 31 كانون الأول 2022 و2021.

43    

الافصاح عن المطلوبات الضريبية المؤجلة

N/A

44    

الافصاح عن المطلوبات الضريبية المؤجلة

N/A

45    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل

The movement in the income tax provision is as follows:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Balance - beginning of the year

572,679

 

463,758

Income tax paid

(597,532)

 

(511,160)

Income tax expense for the year

420,559

 

579,118

Refundable prior year tax deposits

-

 

40,963

Balance – End of the year

395,706

 

572,679

46    

الافصاح عن مخصص ضريبة الدخل
  1. ان الحركة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي:

 

2022

 

2021

 

دينـــــــــــــــار

 

دينـــــــــــــار

رصيد بداية السنة

572.679

 

463.758

الضريبة المدفوعة

(597.532)

 

(511.160)

مصروف الضريبة للسنة

420.559

 

579.118

أمانات ضريبية مستردة سنوات سابقة

-

 

40.963

رصيد نهاية السنة

395.706

 

572.679

47    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

Balances with Banks’ and Other Financial Institutions

This item consists of the following:

 

December 31,

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Balances at local Banks

107,382

 

113,670

Balances at foreign Banks

265,717

 

352,087

Current accounts with related parties (Note 17)

5,191,811

 

4,753,009

Balances at other financial institutions

1,562,805

 

2,804,686

Provision for Impairment of Expected Credit Losses Banks

and Financial Institutions

(1,136)

 

-

 

7,126,579

 

8,023,452

 

- Balances with Banks and other financial institutions include an amount of
JD 7,103,841 for the year 2022 (JD 7,335,048
for the year 2021) which represents current accounts restricted against brokerage trade payables and computed according to the instructions of the Jordan Security Commission, keeping in mind that there is surplus in the current accounts and that they no interest due on these accounts.

 

- Below is the movement on Balances with Banks and Other Financial Institutions:

 

 

Stage 1

 

Stage 2

 

 

 

 

 

Individual

 

Individual

 

Stage 3

 

Total

 

JD

 

JD

 

JD

 

JD

Total balance at the beginning of the year

8,023,452

 

-

 

-

 

8,023,452

New balances during the year

1,062,485

 

-

 

-

 

1,062,485

Settled balances

(1,958,222)

 

-

 

-

 

(1,958,222)

Less: impairment losses for balances *

(1,136)

 

-

 

-

 

(1,136)

Total balance at the end of the year

7,126,579

 

-

 

-

 

7,126,579

 

* The movement on the provision for impairment losses for balances with banks and financial institutions is as follows:

 

December 31,

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

The beginning of the year

-

 

-

Additions during the year

1,136

 

-

The end of the year

1,136

 

-

 

 

Cash and cash equivalent in the cash flow include the below balances which are included in the financial position:

 

December 31,

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Balances at banks and other financial institutions

7,126,579

 

8,023,452

Due to Banks

(11,602,175)

 

(7,799,000)

 

(4,475,596)

 

224,452

48    

الافصاح عن النقد في الصندوق ولدى البنوك

4 - أرصـدة لـدى بنـوك ومؤسسات مالية أخرى

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 كانـــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

2022

 

2021

 

دينـــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

أرصدة لدى بنوك محلية

107.382

 

113.670

أرصدة لدى بنوك أجنبية

265.717

 

352.087

حسابات جارية لدى جهات ذات علاقة – (إيضاح 17)

5.191.811

 

4.753.009

أرصدة لدى مؤسسات مالية أخرى

1.562.805

 

2.804.686

مخصص تدني الخسائر الائتمانية المتوقعة بنوك ومؤسسات مالية

(1.136)

 

-

 

7.126.579

 

8.023.452

 

- تتضمن الأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية اخرى مبلغ 7.103.841 دينار للعام 2022 (7.335.048 دينار للعام 2021) والذي يمثل حسابات جارية مقابل صافي الارصدة المستحقة لعملاء الوساطة المالية والمحتسبة وفقا لتعليمات هيئة الاوراق المالية علما بوجود فائض في الحسابات الجارية، مع العلم بانه لا تستحق اية فوائد على هذه الحسابات.

 

- فيما يلي الحركة على أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية أخرى :

 

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة

 

 

افرادي

افرادي

الثالثة

المجموع

 

دينـــــار

دينـــــار

دينـــــار

دينـــــار

اجمالي الرصيد كما في بداية السنة

8.023.452

-

-

8.023.452

الأرصدة الجديدة خلال السنة

1.062.485

-

-

1.062.485

الأرصدة المسددة

(1.958.222)

-

-

(1.958.222)

ينزل: خسارة التدني على الأرصدة *

(1.136)

-

-

(1.136)

اجمالي الرصيد في نهاية السنة

7.126.579

-

-

7.126.579

 

* ان الحركة على مخصص خسارة التدني للأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية كما يلي :

 

 

31 كانـــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــار

الرصيد في بداية السنة

-

 

-

المضاف خلال السنة

1.136

 

-

الرصيد في نهاية السنة

1.136

 

-

 

ان النقد وما في حكمه المتضمن في قائمة التدفقات النقدية يشمل على الأرصدة التالية المدرجة في قائمة المركز المالي :

 

31 كانـــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــار

أرصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية الأخرى

7.126.579

 

8.023.452

بنوك دائنة

(11.602.175)

 

(7.799.000)

 

(4.475.596)

 

224.452

49    

الافصاح عن ذمم مدينة عملاء

5. Trade Receivables

a. Trade Receivables – Spot

This item consists of the following:

 

December 31,

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Trade receivables

4,443,397

 

4,385,496

Less: Suspended interest

(420,957)

 

(354,922)

Less: Provision for expected credit losses

(1,518,014)

 

(1,383,240)

 

2,504,426

 

2,647,334

 

Provision for expected credit losses for the brokerage receivables – spot based on client level has amounted to JD 1,905,988 as of December 31, 2022, compared to JD 3,021,960 as of December 31, 2021.

 

The following is the movement on the provision for expected credit losses - spot:

 

2022

2021

 

JD

JD

Balance in the beginning of the year

1,383,240

1,599,407

Deduction (surplus) recovered to/from revenue during

the year – net

134,774

(216,167)

Balance at the end of the year

1,518,014

1,383,240

 


 

The movement on suspended interest was as follows:

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Beginning balance

354,922

 

301,311

Addition during the year

66,035

 

53,611

Ending Balance

420,957

 

354,922

 

Below is the aging schedule of Receivables expected to be settled as of December 31:

 

Receivables Past Due

And expected to be collected

 

 

1-30 days

31-60 days

61-90 days

Total

 

JD

JD

JD

JD

2022

1,913,180

489,015

135,214

2,537,409

2021

1,027,814

326,695

9,027

1,363,536

 

 

b. Trade Receivables – Margin

This item consists of the following:

 

December 31,

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Trade receivables – margin

35,217,887

 

31,163,491

Less: Suspended Interest

(358,748)

 

(297,249)

Less: Provision for brokerage clients’ receivables - margin

(2,758,212)

 

(2,917,366)

 

32,100,927

 

27,948,876

 

Expected credit loss on brokerage receivables – margin based on client level has amounted to JD 4,203,527 as of 31 December 2022 compared to JD 2,716,034 as of December 31, 2021.

 

The following is the movement on the provision for expected credit loss – direct facilities margin:

 

2022

2021

 

JD

JD

Balance at the beginning of the year

2,917,366

2,656,667

(Surplus) Deductions recovered from revenue during the year – net

(155,113)

260,699

Written – off loans

(4,041)

-

Balance at the end of the year

2,758,212

2,917,366

 

The movement on suspended interest was as follows:

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Balance – beginning of the year

297,249

 

237,677

Additions during the year

61,499

 

59,572

Balance – Ending of the Year

358,748

 

297,249

 

c. Descriptive Disclosure

  • Definition of default implementation and its processing mechanism:

The Company applies IFRS (9) by identifying internal indicators and standards, according to which non-performing credit facilities are manually individually classified on a case-by-case basis according to their current status. This is reflected in the company’s internal system and is embodied in the following classifications (substandard, doubtful, and bad debts).

 

 

 

 

1. The Company’s application of the default concept.

The Company’s Board of directors adopts an internal policy regarding the classification of defaults and provisions are booked in accordance with it.

 

2. Default processing mechanism:

  • Taking legal action when it comes to collecting the Company’s rights.

  • Moving non-performing accounts to performing accounts for each case separately according to its current status.

 

The Governance Implementation of IFRS (9) requirements, including the responsibilities of the Company's Board of Directors and the Executive Management to ensure compliance with the requirements of this standard.

 

  • The board of directors of the company must approve the policies related to the standards, methodologies, and foundations for calculating the requirements of IFRS (9), as it reviews periodically the results of calculating expected credit losses and finds out about developments and developments related to these results, and the foundations and matters related to the calculation.

 

  • The Company’s Credit Committee approves any exceptions and cases where provisions for expected credit losses are been booked against it and the resulted amendments to of the calculation on the expected losses which is required according to have clear and documented justifications.

 

  • A steering committee has been formed at the parent company headed by the General Manager and the membership of each of the heads of the executive departments concerned with the application in addition to the membership of the CEO of the company, where this committee is responsible for implementing the standard and general supervision of the implementation mechanism and ensuring that the concerned departments implement this plan each according to The competence to adhere to the roles assigned to them and the implementation of the procedures related to the implementation of the steps and stages of implementing this standard in the company, presenting the results of completion first-hand, and coordinating with the various credit committees in the company to obtain the necessary approvals for cases that require an amendment to the results of calculating the size of the expected losses.

 

Definition and Calculation Mechanism of the Probability of Default (PD), Exposure at Default (EAD), and Rate of Loss Given Default (LGD)

 

  • Accordance with IFRS (9), the expected credit loss measurement model has been applied within the following framework:

 

  • Expected credit loss = size of exposure at default * client’s probability of default * rate of loss at default.

 

  • Credit exposure at default has been calculated for banks and financial institutions credit exposures, as well for credit facilities granted to the Company's customers within the margin financing and cash financing products.

 

  • The rate of loss at default for credit exposures related to banks and financial institutions is calculated using the systems adopted by the external supplier, Moody's, assuming the occurrence of default after the calculation of the recoverable amount of the credit exposure and the timing of the recoverable amount, taking into account the collaterals provided against the credit exposure and the application of the discount rates determined in accordance with the internal standard adopted by the Company, This is implemented in coordination with the parent company’s concerned parties in this regard.

 

  • The expected credit loss calculation is based on a cumulative level of the credit portfolio granted by the Company for margin financing and cash financing products, as well as other products, Such portfolios or products carry similar credit risk and share several components (type of product, quality of collateral provided, purpose of grants, sector, etc.


 

  • The stress tests required in accordance with the standard have been adopted, These tests are part of the expected credit loss calculation process, Moreover, three scenarios have been adopted to study future forecasts and their effect on the variables of the expected credit loss measurement model, These scenarios represent the normal scenario, worst-case scenario, and best-case scenario, whereby the weighted probability value of these scenarios has been adopted.

 

  • For calculating credit loss in the third stage (bad debts), adoption of the Company’s internal policy has continued as regards the classification of non-performing debts and the calculation of the provisions thereon and acceptable discount rates of collaterals.

 

Determinants of the significant change in the credit risk on which the Company relied in calculating the expected credit losses

 

  • To calculate the credit loss of the existing credit exposures within the Company's assets in all types, such as balances at banks and other on an individual basis, Where the determinants of the significant change in credit risk (high level of credit risk) approved by the company were adopted such as margin and cash accounts contribution ratios, exceeding the granted ceilings, the ratio of collateral coverage (shares) for credit exposures, in addition to the extent of stock liquidity.

 

  • A decline or decrease in the actual internal credit rating of the borrower (banks) according to the internal rating system applied by the parent company compared to the internal rating of the borrower / credit exposure at granting.

 

  • Accounts that need to be closely monitored as set by the Company.

 

The Company's policy in identifying the common elements (characteristics) with the parent company based on which the credit risk and the expected loss are measured on a collective basis.

 

  • The expected credit loss calculation on a cumulative basis for the granted credit portfolio by the Company regarding margin financing and cash financing products, as well as other products, Such portfolios or products carry similar credit risk and share several components (type of product, quality of collateral provided, nature of financing, purpose of funding, sector, etc,).

 

  • The expected credit loss of the credit portfolios granted by the Company, which are the financing of shares within the margin financing and cash financing products, has been calculated for Stage 1 and Stage 2, Which concluded that the degree of risk for the client’s active portfolios is classified under Stage 1 is one notch less than the risk degree of the country (Jordan), Meanwhile, the risk degree of the classified clients under Stage 2 is four notches less than the degree of the country (Jordan). As for the maturity of the facilities, the maturity date was considered depending on the type of the product and the stage of exposure classification, as follows:

 

Product

Classification stage

Maturity Date

Cash financing

First

3 Month

Second

Margin financing

First

Remaining maturity

 

Contractual maturity or 2 years from reporting period whichever is

greatest

Second

 

  • As for the loss given default LGD, it is considered 5% for customers classified in the first stage (calculated according to the coverage ratio of collaterals to the existing credit facilities), 10% LGD floor for customers classified the second stage, Moreover, the third Stage classified Portfolios (Defaulted accounts); the Company follows the approved internal policy in this regard.

 

 

Major/Key economic indicators used by the Company to calculate the Expected Credit loss (PD)

 

The parent company has used the external supplier Moody’s to calculate the expected credit loss (ECL) Relying on three scenarios to study the future forecasts and its impact to the variables of the credit loss measurement model, Using the economic factors referred in the economic growth rates in Jordan and the stock price index.

 

The movement of the direct credit facilities on a collective bas as of December 31:

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

 

Net Movement

 

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

on Exposers

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Balance at the beginning of the year (spot – margin)

-

25,130,955

-

4,680,038

5,737,994

35,548,987

New exposers during the year

-

10,446,073

-

1,011,370

185,448

11,642,891

Exposures collected during the year

-

(4,062,347)

-

(806,058)

(1,118,315)

(5,986,720)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

(12,687)

-

12,687

-

-

Transferred to Stage 3

-

(110,742)

-

(1,199,645)

1,310,387

-

Cumulative effect on credit exposures

due to changes in the classifications

between stages

-

(1,104,376)

-

(433,499)

-

(1,537,875)

Written – off credit facilities

-

-

-

-

(5,999)

(5,999)

Total balance at year-end

-

30,286,876

-

3,264,893

6,109,515

39,661,284

 

 

2021

 

Stage 1

Stage 2

 

Net Movement

 

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

on Exposers

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Balance at the beginning of the year (spot – margin)

-

22,155,062

-

5,165,215

3,895,151

31,215,428

New exposers during the year

-

8,842,548

-

1,382,290

230

10,225,068

Exposures collected during the year

-

(4,507,650)

-

(1,594,259)

(327,301)

(6,429,210)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

(1,225,617)

-

1,231,628

(6,011)

-

Transferred to Stage 3

-

-

-

(2,496,528)

2,496,528

-

Cumulative effect on credit exposures

due to changes in the classifications

between stages

-

(133,388)

-

991,692

(320,603)

537,701

Written – off credit facilities

-

-

-

-

-

-

Total balance at year-end

-

25,130,955

-

4,680,038

5,737,994

35,548,987

 

  • The board of Directors decided, in its meeting held on April 21, 2022 to agree to write off bad debts at a value of JD 5,999.

 


 

Total movement on expected credit losses (ECL) for direct credit facilities during the year:

 

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

 

Net Movement

 

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

on ECL

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Balance at the beginning of the year

-

35,220

-

779,684

3,485,702

4,300,606

Impairment loss on new exposures during the year

-

17,613

-

35,586

238,886

292,085

Recovered impairment loss on exposures paid during the year

-

(4,577)

-

(358,844)

(142,982)

(506,403)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

(196)

-

196

-

-

Transferred to Stage 3

-

(52,950)

-

(419,015)

471,965

-

Cumulative effect on impairment loss due to changes in the classifications between stages

-

51,394

-

142,585

-

193,979

Written – off credit facilities

-

-

-

-

(4,041)

(4,041)

Total expected credit loss balance

at year-end

-

46,504

-

180,192

4,049,530

4,276,226

 

2021

 

Stage 1

Stage 2

 

Net Movement

 

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

on ECL

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Balance at the beginning of the year

-

47,996

-

849,898

3,358,180

4,256,074

Impairment loss on new exposures during the year

-

10,886

-

370,928

-

381,814

Recovered impairment loss on exposures paid during the year

-

(20,567)

-

(387,103)

(329,294)

(736,964)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

(262,594)

-

262,610

(16)

-

Transferred to Stage 3

-

-

-

(753,361)

753,361

-

Cumulative effect on impairment loss due to changes in the classifications between stages

-

259,499

-

436,712

(296,529)

399,682

Written – off credit facilities

-

-

-

-

-

-

Total expected credit loss balance at year-end

-

35,220

-

779,684

3,485,702

4,300,606

 


The total movement on the suspended interest on direct credit facilities during the year:

 

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

 

Net Movement Suspended

 

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Interest

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Balance at beginning of the year

-

-

-

-

652,171

652,171

Suspended interest on new

exposures during the year

-

-

-

-

355,505

355,505

Suspended Interest transferred to revenue due to exposures paid during the year

-

-

-

-

(226,013)

(226,013)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 3

-

-

-

-

-

-

Cumulative effect on suspended interest due to changes in the classifications between stages

-

-

-

-

-

-

Suspended Interest on bad debt

exposures

-

-

-

-

(1,958)

(1,958)

Adjustments due to changes in

currency exchange rates

-

-

-

-

-

-

Total suspended interest balance

at year-end

-

-

-

-

779,705

779,705

 

 

 

2021

 

Stage 1

Stage 2

 

Net Movement Suspended

 

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Interest

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Balance at beginning of the year

-

-

-

-

538,988

538,988

Suspended interest on new

exposures during the year

-

-

-

-

229

229

Suspended Interest transferred to revenue due to exposures paid during the year

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

-

-

-

(30,093)

(30,093)

Transferred to Stage 3

-

-

-

-

143,047

143,047

Cumulative effect on suspended interest due to changes in the classifications between stages

-

-

-

-

-

-

Suspended Interest on bad debt

exposures

-

-

-

-

-

-

Adjustments due to changes in

currency exchange rates

-

-

-

-

-

-

Total suspended interest balance at

year-end

-

-

-

-

652,171

652,171


The movement on the expected credit loss (ECL) for direct credit facilities during the year:

 

 

2022

 

Corporations

Individuals

Total

 

JD

JD

JD

Balance at the beginning of the year

1,190,600

3,110,006

4,300,606

Impairment loss on new exposures during the year

6,586

285,499

292,085

Recovered impairment loss on exposures paid during

the year

(137,043)

(369,360)

(506,403)

Transferred to Stage 1

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

-

-

Transferred to Stage 3

-

-

-

Effect on the provision -as at year-end- due to changes

in the classifications between stages during the year

51,394

142,585

193,979

Written – off credit facilities

-

(4,041)

(4,041)

Total Balance at year-end

1,111,537

3,164,689

4,276,226

 

 

 

 

Reclassifications:

 

 

 

Provision (Individual Level)

 

 

 

Provision (Collective Level)

1,111,537

3,164,689

4,276,226

 

 

 

2021

 

Corporations

Individuals

Total

 

JD

JD

JD

Balance at the beginning of the year

1,141,426

3,114,648

4,256,074

Impairment loss on new exposures during the year

137,138

244,676

381,814

Recovered impairment loss on exposures paid during

the year

(28,611)

(708,353)

(736,964)

Transferred to Stage 1

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

-

-

Transferred to Stage 3

-

-

-

Effect on the provision -as at year-end- due to changes

in the classifications between stages during the year

(59,353)

459,035

399,682

Written – off credit facilities

-

-

-

Total Balance at year-end

1,190,600

3,110,006

4,300,606

 

 

 

 

Reclassifications:

 

 

 

Provision (Individual Level)

-

-

-

Provision (Collective Level)

1,190,600

3,110,006

4,300,606


The total distribution of direct credit facilities according to the economic sectors and to the stages of implementation of IFRS (9) for financial instruments.

 

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

 

Total

Sector

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Individually

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Trade

-

1,257,004

-

-

-

1,257,004

Real-estate

-

3,897,875

-

12,687

-

3,910,562

Agricultural

-

1,192,949

-

-

-

1,192,949

Stocks

-

940,185

-

1,127,050

1,247,758

3,314,993

Individual

-

22,070,591

-

2,125,156

4,861,757

29,057,504

Other

-

928,272

-

-

-

928,272

Total

-

30,286,876

-

3,264,893

6,109,515

39,661,284

 

 

2021

 

Stage 1

Stage 2

 

Total

Sector

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Individually

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Trade

-

2,014,954

-

-

-

2,014,954

Real-estate

-

2,502,380

-

689,742

-

3,192,122

Agricultural

-

999,309

-

-

-

999,309

Stocks and bonds

-

188,323

-

-

1,137,016

1,325,339

Individual

-

17,935,082

-

2,966,970

3,861,089

24,763,141

Other

-

1,490,907

-

1,023,326

739,889

3,254,122

Total

-

25,130,955

-

4,680,038

5,737,994

35,548,987

 

The total distribution of direct credit facilities according to the geographical sectors and to the stages of implementation of IFRS (9) for financial instruments,

 

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

 

 

Sector

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Inside the Hashemite Kingdom

of Jordan

-

30,286,876

-

3,264,893

6,109,515

39,661,284

Other Middle Eastern countries

-

-

-

-

-

-

Europe

-

-

-

-

-

-

Asia

-

-

-

-

-

-

Africa

-

-

-

-

-

-

United States of America

-

-

-

-

-

-

Other countries

-

-

-

-

-

-

Total

-

30,286,876

-

3,264,893

6,109,515

39,661,284

 

 

2021

 

Stage 1

Stage 2

 

 

Sector

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Inside the Hashemite Kingdom

of Jordan

-

25,130,955

-

4,680,038

5,737,994

35,548,987

Other Middle Eastern countries

-

-

-

-

-

-

Europe

-

-

-

-

-

-

Asia

-

-

-

-

-

-

Africa

-

-

-

-

-

-

United States of America

-

-

-

-

-

-

Other countries

-

-

-

-

-

-

Total

-

25,130,955

-

4,680,038

5,737,994

35,548,987

 


Disclosure of the distribution of the direct credit facilities and financing according to the Company’s internal credit rating categories for corporations:

 

 

2022

2021

 

Stage 1

Stage 1

Stage 2

Stage 2

 

 

 

 

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Total

Total

Credit rating classifications based on the Company’s internal system:

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

1

-

-

-

-

-

-

-

2

-

-

-

-

-

-

-

3

-

-

-

-

-

-

-

4

-

-

-

-

-

-

-

5

-

-

-

-

-

-

-

6

-

8,216,284

-

-

-

8,216,284

7,195,873

7

-

-

-

1,139,737

-

1,139,737

1,713,068

8

-

-

-

-

-

-

-

9

-

-

-

-

-

-

739,889

10

-

-

-

-

110,742

110,742

-

11

-

-

-

-

1,137,016

1,137,016

1,137,016

Total

-

8,216,284

-

1,139,737

1,247,758

10,603,779

10,785,846

 

Disclosure of the movement on the direct credit facilities and financing related to corporations is as follows:

 

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

 

 

 

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Total exposures at the beginning

of the year

-

7,195,873

-

1,713,068

1,876,905

10,785,846

Granted facilities during the year

-

2,582,813

-

103,725

-

2,686,538

Paid facilities during the year

-

(334,597)

-

(689,743)

(739,889)

(1,764,229)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

(12,687)

-

12,687

-

-

Transferred to Stage 3

-

(110,742)

-

-

110,742

-

Cumulative effect on exposures due to changes in classifications between stages

-

(1,104,376)

-

-

-

(1,104,376)

Written – off credit facilities

-

-

-

-

-

-

Adjustments due to changes in currency exchange rates

-

-

-

-

-

-

Total exposures at year-end

-

8,216,284

-

1,139,737

1,247,758

10,603,779

 


Disclosure of the movement in the expected credit loss (ECL) for corporate direct credit facilities:

 

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

 

 

 

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Balance at the beginning of the year

-

10,278

-

155,449

1,024,873

1,190,600

Impairment loss on new exposures during the year

-

4,994

-

1,592

-

6,586

Recovered impairment losses on exposures paid during the year

-

(146)

-

(134,500)

(2,397)

(137,043)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

(196)

-

196

-

-

Transferred to Stage 3

-

(52,950)

-

-

52,950

-

Cumulative effect on impairment losses due to changes in classifications between stages

-

51,394

-

-

-

51,394

Impairment loss on bad debt exposures

-

-

-

-

-

-

Adjustments due to changes in currency exchange rates

-

-

-

-

-

-

Total expected credit losses at year-end

-

13,374

-

22,737

1,075,426

1,111,537

 

Disclosure of the distribution of direct credit facilities and financing according to the Bank’s internal credit rating for individuals:

 

 

2022

2021

 

Stage 1

Stage 2

Stage 3

 

 

 

Individual

Collective

Individual

Collective

 

Total

Total

Credit rating classifications based on the Company’s internal system:

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

1

-

-

-

-

-

-

-

2

-

-

-

-

-

-

-

3

-

-

-

-

-

-

-

4

-

-

-

-

-

-

-

5

-

-

-

-

-

-

-

6

-

22,070,592

-

-

-

22,070,592

17,935,082

7

-

-

-

2,125,156

-

2,125,156

2,966,970

8

-

-

-

-

-

-

-

9

-

-

-

-

59

59

-

10

-

-

-

-

37

37

1,756,639

11

-

-

-

-

4,861,661

4,861,661

2,104,450

Total

-

22,070,592

-

2,125,156

4,861,757

29,057,505

24,763,141

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Disclosure of the movement in direct credit facilities and financing related to individuals is as follows:

 

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

Stage 3

 

 

Individual

Collective

Individual

Collective

 

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Total exposures at the beginning

of the year

-

17,935,082

-

2,966,970

3,861,089

24,763,141

Facilities granted during the year

-

7,863,260

-

907,645

185,448

8,956,353

Facilities paid during the year

-

(3,727,750)

-

(116,315)

(378,426)

(4,222,491)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 3

-

-

-

(1,199,645)

1,199,645

-

Cumulative effect on exposures due to changes in classifications between stages

-

-

-

(433,499)

-

(433,499)

Bad debts exposures

-

-

-

-

(5,999)

(5,999)

Adjustments due to changes in currency exchange rates

-

-

-

-

-

-

Total exposures at year-end

-

22,070,592

-

2,125,156

4,861,757

29,057,505

 

Disclosure of the movement in expected credit loss (ECL) for individuals’ direct credit facilities:

 

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

Stage 3

 

 

Individual

Collective

Individual

Collective

 

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Balance at the beginning of the year

-

24,942

-

624,235

2,460,829

3,110,006

Impairment loss on new exposures during the year

-

12,619

-

33,994

238,886

285,499

Recovered impairment losses on paid exposures during the year

-

(4,431)

-

(224,344)

(140,585)

(369,360)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 3

-

-

-

(419,015)

419,015

-

Cumulative effect on impairment losses due to changes in classifications between stages

-

-

-

142,585

-

142,585

Impairment loss on bad debt exposures

-

-

-

-

(4,041)

(4,041)

Adjustments due to changes in currency exchange rates

-

-

-

-

-

-

Total expected credit losses at year-end

-

33,130

-

157,455

2,974,104

3,164,689

 

The distribution of the fair value of collaterals against direct credit facilities:

 

  • Total credit facilities according to the requirements of IFRS (9):

 

 

Guarantees Fair Value

 

 

 

 

Item

Total Credit Facilities

Cash Guarantees

Marketable Securities

Acceptable Bank Guarantees

Real-estate

Vehicles and Machines

Other

Total Value of Guarantees

Net Facilities after Guarantees

Expected Credit Loss (ECL)

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Brokerage receivables – margin

35,217,887

-

32,336,897

-

-

-

-

32,336,897

2,880,990

2,758,212

Brokerage receivables - spot

4,443,397

-

2,537,499

-

-

-

-

2,537,499

1,905,898

1,518,014

Total

39,661,284

-

34,874,396

-

-

-

-

34,874,396

4,786,888

4,276,226

 

  • Direct credit facilities listed within stage 3 according to the requirements of IFRS (9):

 

 

Guarantees Fair Value

 

 

 

 

Item

Total Credit Facilities

Cash Guarantees

Marketable Securities

Acceptable Bank Guarantees

Real-estate

Vehicles and Machines

Other

Total Value of Guarantees

Net Facilities after Guarantees

Expected Credit Loss (ECL)

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Brokerage receivables – margin

4,203,527

-

1,322,537

-

-

-

-

1,322,537

2,880,990

2,564,592

Brokerage receivables - spot

1,905,988

-

90

-

-

-

-

90

1,905,898

1,484,938

Total

6,109,515

-

1,322,627

-

-

-

-

1,322,627

4,786,888

4,049,530

50    

الافصاح عن ذمم مدينة عملاء

5 - ذمم عملاء مدينة

أ - ذمم عملاء مدينة - نقدي

يتكون هذا البند مما يلي :

 

 

31 كانـــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

ذمم عملاء مدينة

4.443.397

 

4.385.496

ينزل: فوائد معلقة

(420.957)

 

(354.922)

ينزل: مخصص تدني ذمم عملاء مدينة متوقعة

(1.518.014)

 

(1.383.240)

 

2.504.426

 

2.647.334

 

بلغت ذمم عملاء التعامل النقدي المشكوك في تحصيلها على أساس العميل 1.905.988 دينار كما في
31 كانون الأول 2022 مقابل
3.021.960 دينار كما في 31 كانون الأول 2021.

 

فيما يلي الحركة على مخصص خسائرإئتمانية متوقعة – تسهيلات مباشرة نقدي:

 

 

2022

2021

 

دينـــــــــــــار

دينـــــــــــــار

الرصيد في بداية السنة

1.383.240

1.599.407

المقتطع (وفر) من الإيرادات خلال السنة بالصافي

134.774

(216.167)

الرصيد في نهاية السنة

1.518.014

1.383.240

 

فيما يلي الحركة على الفوائد المعلقة :

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــار

 

دينــــــــــار

رصيد بداية السنة

354.922

 

301.311

المضاف خلال السنة

66.035

 

53.611

رصيد نهاية السنة

420.957

 

354.922

 

فيما يلي جدول أعمار الذمم متوقعة السداد كما في 31 كانون الأول :

 

 

الذمم المستحقة و متوقعة السداد

 

 

1 -30 يوم

31 -60 يوم

61 – 90 يوم

المجموع

 

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

2022

1.913.180

489.015

135.214

2.537.409

2021

1.027.814

326.695

9.027

1.363.536

 

 

 

 

 

 

ب - ذمم عملاء مدينة - هامش

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 كانـــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــار

ذمم عملاء مدينة

35.217.887

 

31.163.491

ينزل: فوائد معلقة

(358.748)

 

(297.249)

ينزل: مخصص مقابل ذمم عملاء وساطة

(2.758.212)

 

(2.917.366)

 

32.100.927

 

27.948.876

 

بلغت ذمم عملاء تعامل الهامش المشكوك في تحصيلها على أساس العميل 4.203.527 دينار كما في
31 كانون الأول 2022 مقابل
2.716.034 دينار كما في 31 كانون الأول 2021.

 

فيما يلي الحركة على مخصص خسائرإئتمانية متوقعة – تسهيلات مباشرة هامش:

 

 

2022

2021

 

دينــــــار

دينــــــار

الرصيد في بداية السنة

2.917.366

2.656.667

(وفر) المقتطع من الإيرادات خلال السنة بالصافي

(155.113)

260.699

التسهيلات المعدومة

(4.041)

-

الرصيد في نهاية السنة

2.758.212

2.917.366

 

فيما يلي الحركة على الفوائد المعلقة :

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــار

رصيد بداية السنة

297.249

 

237.677

المضاف خلال السنة

61.499

 

59.572

رصيد نهاية السنة

358.748

 

297.249

 


ج -  الإفصاح الوصفي

  • تعريف تطبيق التعثر وآلية معالجته :

تقوم الشركة بتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) من خلال تحديد مؤشرات ومعايير داخلية ، حيث يتم تصنيف الديون غير العاملة بشكل يدوي كل حاله على حدى وحسب واقع الحال وعكس ذلك على النظام الداخلي للشركة ، ووفقاً للتصنيفات التالية (دون المستوى، مشكوك في تحصيلها، هالكة).

 

  1. تطبيق الشركة لمفهوم التعثر:

يتم تطبيق السياسة الداخلية من قبل هيئة مديري الشركة بخصوص تصنيف الديون المتعثرة وبناء المخصصات اللازمة مقابلها.

 

  1. آلية معالجة التعثر:

-   اتخاذ الاجراءات القانونية لتحصيل حقوق الشركة.

 

-   اخراج الحسابات غير العاملة الى حسابات عاملة لكل حاله على حدى حسب واقع الحال.

 

حاكمية تطبيق متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية (9) وبما يتضمن مسؤوليات هيئة مديري الشركة والادارة التنفيذية لضمان الالتزام بمتطلبات تطبيق المعيار

 

  • على هيئة مديري الشركة اعتماد السياسات المتعلقة بمعايير ومنهجيات واسس احتساب متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية (9) ، حيث يقوم بالاطلاع الدوري على نتائج احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة والوقوف على التطورات والمستجدات المتعلقة بهذه النتائج، والاسس والامور المتعقلة بالاحتساب.

 

  • لجنة ائتمان الشركة تقوم بالموافقة على اية استثناء واي حالات يتم فيها اخذ مخصصات او خسائر ائتمانية متوقعة مقابلها والتعديلات الحاصلة على نتائج احتساب الخسائر المتوقعة المطلوبة وفق مبررات واضحة وموثقة.

 

  • تم تشكيل لجنة توجيهية لدى الشركة الام برئاسة المدير العام وعضوية كل من رؤساء الإدارات التنفيذية المعنية في التطبيق بالإضافة الى عضوية الرئيس التنفيذي للشركة، حيث يناط بهذه اللجنة مسؤولية تطبيق المعيار والاشراف العام على آلية التطبيق والتأكد من قيام الدوائر المعنية في تنفيذ هذه الخطة كل حسب الاختصاص للالتزام بالأدوار الموكلة اليهم وتنفيذ الإجراءات المتعلقة بتنفيذ خطوات ومراحل تطبيق هذا المعيار في الشركة، وعرض نتائج الانجاز أولاً بأول، والتنسيق مع لجنة الائتمان في الشركة للحصول على الموافقات اللازمة للحالات التي تستدعي اجراء تعديل على نتائج احتساب حجم الخسائر المتوقعة.

 

تعريف والية احتساب ومراقبة احتمالية التعثر(PD) والتعرض الائتماني عند التعثر (EAD) ونسبة الخسارة بافتراض التعثر (LGD)

 

  • وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية (9) فقد تم تطبيق نموذج قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة ضمن الإطار التالي:

 

  • الخسارة الائتمانية المتوقعة = حجم التعرض عند التعثر * احتمالية تعثر العميل * نسبة الخسارة عند التعثر.

 

  • تم احتساب التعرض الائتماني عند التعثر للتعرضات الائتمانية على البنوك والمؤسسات المالية ، وكذلك التسهيلات الائتمانية الممنوحة لعملاء الشركة ضمن منتجي التمويل على الهامش والتمويل النقدي وحسب سياسة الشركة بهذا الخصوص.

 

  • تم احتساب نسبة الخسارة عند التعثر باستخدام الأنظمة المعتمدة من المورد الخارجي لشركة موديز Moody’s  ، وذلك بافتراض حصول التعثر بعد احتساب القيمة القابلة للاسترداد من التعرض الائتماني وتوقيت الاسترداد آخذين بالاعتبار الضمانات المقدمة مقابل التعرض الائتماني وتطبيق نسب الاقتطاع المحددة وفقاً للمعيار الداخلي المعتمد لدى الشركة ، ويتم ذلك بالتنسيق مع الجهات المعنية بهذا الخصوص.

 

  • تم اعتماد احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة على مستوى تجميعي للمحفظة الائتمانية الممنوحة من قبل الشركة لمنتجات التمويل بالهامش والتمويل النقدي وغيرها، حيث تحمل تلك المحافظ او المنتجات مخاطر ائتمانيه مشابهه وتتشارك في عدة عناصر مثل (نوع المنتج، نوعية الضمانات المقدمة، طبيعة التمويل، مدة التمويل، الغاية من المنح ، القطاع..) .

 

  • تم اعتماد اختبارات الأوضاع الضاغطة المطلوبة وفقاً للمعيار، والتي تعتبر جزءً من عملية احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة ، حيث تم اعتماد اجراء ثلاثة سيناريوهات لدراسة التنبؤات المستقبلية ومعرفة أثرها على متغيرات نموذج قياس الخسارة الائتمانية المتوقعة، حيث تمثلت في السيناريو العادي وسيناريو أسوأ وسيناريو أفضل ، حيث تم اعتماد القيمة الاحتمالية المرجحة لهذه السيناريوهات.

 

  • بالنسبة لاحتساب الخسارة الائتمانية ضمن المرحلة الثالثة (ديون متعثرة) فقد تم الاستمرار في اتباع السياسة الداخلية المعتمدة لدى الشركة من حيث تصنيف الديون غير العاملة واحتساب المخصصات عليها ونسب الاقتطاع المقبولة للضمانات.

 

محددات التغير المهم في المخاطر الائتمانية التي اعتمدت عليها الشركة في احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة

 

  • لاحتساب حجم الخسارة الائتمانية للتعرضات الائتمانية القائمة ضمن موجودات الشركة بكافة أنواعها مثل ارصده لدى بنوك وغيرها على مستوى افرادي، حيث تم اعتماد محددات التغير المهم في المخاطر الائتمانية (ارتفاع مستوى مخاطر الائتمان) المعتمدة لدى الشركة كنسب مساهمة حسابات الهامش والنقدي، تجاوز السقوف الممنوحة، نسبة تغطية الضمانات (الأسهم) للتعرضات الائتمانية، بالإضافة الى مدى سيولة الاسهم.

 

  • حدوث تراجع او انخفاض في التصنيف الائتماني الداخلي الفعلي للبنوك والمؤسسات المالية حسب نظام التقييم الداخلي المطبق لدى الشركة الام مقارنة بدرجة التصنيف الداخلي للتعرض الائتماني عند المنح.

 

  • الحسابات التي تحتاج الى متابعة حثيثة من قبل الشركة.


سياسة الشركة في تحديد العناصر (المواصفات) المشتركة مع الشركة الام التي تم بناء عليها قياس مخاطر الائتمان والخسارة المتوقعة على اساس تجميعي Collective Basis))

 

  • تم اعتماد احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة على مستوى تجميعي للمحفظة الائتمانية الممنوحة من قبل الشركة لمنتجات التمويل بالهامش والتمويل النقدي وغيرها، كونها تحمل تلك المحافظ او المنتجات مخاطر ائتمان مشابهه وتتشارك في عدة عناصر مثل (نوع المنتج، نوعية الضمانات المقدمة، طبيعة التمويل، مدة التمويل، الغاية من التمويل، القطاع..)

 

تم استخدام منهجية مستقلة واكثر تفصيل من اجل احتساب حجم الخسارة الائتمانية المتوقعة للمحفظة الائتمانية الممنوحة من قبل الشركة التابعة للبنك " شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية" والمتمثلة في تمويل الأسهم ضمن منتج التمويل بالهامش والتمويل النقدي وذلك للمرحلة الاولى والمرحلة الثانية والمرحلة الثالثة ، حيث تم اعتبار درجة مخاطر عملاء المحفظة العاملة المصنفة ضمن المرحلة الاولى اقل بدرجة واحدة ONE NOTCH عن درجة مخاطر البلد (الأردن) اما بالنسبة لدرجة مخاطر العميل المصنف ضمن المرحلة الثانية فقد تم اعتبارها اقل بأربع درجات FOUR NOTCHES عن درجة مخاطر البلد (الاردن). اما بخصوص استحقاق التسهيلات فقد تم اعتبار تاريخ الاستحقاق بالاعتماد على نوع المنتج ومرحلة تصنيف التعرضات وكما يلي :

 

المنتج

مرحلة التصنيف

مدة الاستحقاق

التمويل النقدي

الاولى

3 شهور

الثانية

التمويل بالهامش

الاولى

Remaining maturity 

الثانية

Contractual maturity or 2 years from reporting period whichever is greatest

 

اما بخصوص الخسارة عند التعثرLGD  فقد تم اعتماد نسبة 5% LGD Floor  للتسهيلات المصنفة ضمن المرحلة الأولى ( والتي تم احتسابها تبعاً لنسبة تغطية الضمانات للتسهيلات القائمة) ونسبة 10% LGD Floor للعملاء المصنفين ضمن المرحلة الثانية ، اما بالنسبة لتصنيف حسابات المرحلة الثالثة (المتعثرة) فتقوم الشركة باتباع السياسة الداخلية المعتمدة لها بهذا الخصوص.

 

المؤشرات الاقتصادية الرئيسية التي تم استخدامها من قبل الشركة في احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة (PD)

 

تم الاستعانة بالمورد الخارجي Moody’s لإجراء احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة من اعتماد ثلاثة سيناريوهات لدراسة التنبؤات المستقبلية ومعرفة أثرها على متغيرات نموذج قياس الخسارة الائتمانية حيث تم استخدام العوامل الاقتصادية لنسب النمو الاقتصادي في الأردن ومؤشر أسعار الأسهم .

  إفصاح الحركة على التسهيلات الائتمائية المباشرة بشكل تجميعي كما في 31 كانون أول:

 

2022

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

 

صافي الحركة

 

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

المرحلة الثالثة

على التعرضات

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينـــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

إجمالي الرصيد كما في بداية السنة ( نقدي - هامش )

-

25.130.955

-

4.680.038

5.737.994

35.548.987

التعرضات الجديدة خلال السنة

-

10.446.073

-

1.011.370

185.448

11.642.891

التعرضات المسددة خلال السنة

-

(4.062.347)

-

(806.058)

(1.118.315)

(5.986.720)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

-

(12.687)

-

12.687

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

(110.742)

-

(1.199.645)

1.310.387

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

(1.104.376)

-

(433.499)

-

(1.537.875)

التسهيلات المعدومة *

-

-

-

-

(5.999)

(5.999)

إجمالي الرصيد كما في نهاية السنة

-

30.286.876

-

3.264.893

6.109.515

39.661.284

 

2021

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

 

صافي الحركة

 

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

المرحلة الثالثة

على التعرضات

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينـــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

إجمالي الرصيد كما في بداية السنة ( نقدي - هامش )

-

22.155.062

-

5.165.215

3.895.151

31.215.428

التعرضات الجديدة خلال السنة

-

8.842.548

-

1.382.290

230

10.225.068

التعرضات المسددة خلال السنة

-

(4.507.650)

-

(1.594.259)

(327.301)

(6.429.210)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

-

(1.225.617)

-

1.231.628

(6.011)

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

-

-

(2.496.528)

2.496.528

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

(133.388)

-

991.692

(320.603)

537.701

التسهيلات المعدومة

-

-

-

-

-

-

إجمالي الرصيد كما في نهاية السنة

-

25.130.955

-

4.680.038

5.737.994

35.548.987

 

* قرر مجلس الإدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 21 نيسان 2022 بالموافقة على شطب ديون معدومة بقيمة 5.999 دينار .

 

إجمالي الحركة على الخسارة الإئتمانية المتوقعة (ECL) للتسهيلات الائتمانية المباشرة خلال السنة :

 

2022

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

 

صافي الحركة

 

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

المرحلة الثالثة

على ECL

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينـــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

رصيد بداية السنة

-

35.220

-

779.684

3.485.702

4.300.606

خسارة التدني على التعرضات الجديدة خلال السنة

-

17.613

-

35.586

238.886

292.085

المسترد من خسارة التدني على التعرضات المسددة خلال السنة

-

(4.577)

-

(358.844)

(142.982)

(506.403)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

-

(196)

-

196

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

(52.950)

-

(419.015)

471.965

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

51.394

-

142.585

-

193.979

التسهيلات المعدومة

-

-

-

-

(4.041)

(4.041)

إجمالي رصيد الخسارة الائتمانية المتوقعة

-

46.504

-

180.192

4.049.530

4.276.226

 

 

 

2021

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

 

صافي الحركة

 

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

المرحلة الثالثة

على ECL

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينـــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

رصيد بداية السنة

-

47.996

-

849.898

3.358.180

4.256.074

خسارة التدني على التعرضات الجديدة خلال السنة

-

10.886

-

370.928

-

381.814

المسترد من خسارة التدني على التعرضات المسددة خلال السنة

-

(20.567)

-

(387.103)

(329.294)

(736.964)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

-

(262.594)

-

262.610

(16)

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

-

-

(753.361)

753.361

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

259.499

-

436.712

(296.529)

399.682

التسهيلات المعدومة

-

-

-

-

-

-

إجمالي رصيد الخسارة الائتمانية المتوقعة

-

35.220

-

779.684

3.485.702

4.300.606

 


إجمالي الحركة على الفوائد المعلقة على التسهيلات الائتمانية المباشرة خلال السنة :

 

2022

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

 

صافي الحركة

 

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

المرحلة الثالثة

على الفوائد المعلقة

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينـــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

رصيد بداية السنة

-

-

-

-

652.171

652.171

الفوائد المعلقة على التعرضات الجديدة خلال السنة

-

-

-

-

355.505

355.505

الفوائد المعلقة المحولة للإيرادات عن التعرضات المسددة خلال السنة

-

-

-

-

(226.013)

(226.013)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

-

-

-

-

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

-

-

-

-

-

الفوائد المعلقة على التعرضات المعدومة

-

-

-

-

(1.958)

(1.958)

تعديلات نتيجة تغيير أسعار الصرف

-

-

-

-

-

-

إجمالي رصيد الفوائد المعلقة في نهاية السنة

-

-

-

-

779.705

779.705

 

 

2021

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

 

صافي الحركة

 

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

المرحلة الثالثة

على الفوائد المعلقة

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينـــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

رصيد بداية السنة

-

-

-

-

538.988

538.988

الفوائد المعلقة على التعرضات الجديدة خلال السنة

-

-

-

-

229

229

الفوائد المعلقة المحولة للإيرادات عن التعرضات المسددة خلال السنة

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

-

-

-

-

(30.093)

(30.093)

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

-

-

-

143.047

143.047

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

-

-

-

-

-

الفوائد المعلقة على التعرضات المعدومة

-

-

-

-

-

-

تعديلات نتيجة تغيير أسعار الصرف

-

-

-

-

-

-

إجمالي رصيد الفوائد المعلقة في نهاية السنة

-

-

-

-

652.171

652.171

 

 

 

الإفصاح عن الحركة على الخسارة الإئتمانية المتوقعة (ECL) للتسهيلات الائتمانية المباشرة خلال السنة:

 

2022

 

الشركات

الافراد

الاجمالي

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

رصيد بداية السنة

1.190.600

3.110.006

4.300.606

خسارة التدني على التعرضات الجديدة خلال العام

6.586

285.499

292.085

المسترد من خسارة التدني على التعرضات المسددة خلال السنة

(137.043)

(369.360)

(506.403)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

-

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

51.394

142.585

193.979

التسهيلات المعدومة

-

(4.041)

(4.041)

إجمالي الرصيد كما في نهاية السنة

1.111.537

3.164.689

4.276.226

 

 

 

 

إعادة توزيع:

 

 

 

المخصصات على مستوى إفرادي

-

-

-

المخصصات على مستوى تجميعي

1.111.537

3.164.689

4.276.226

 

 

2021

 

الشركات

الافراد

الاجمالي

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

رصيد بداية السنة

1.141.426

3.114.648

4.256.074

خسارة التدني على التعرضات الجديدة خلال العام

137.138

244.676

381.814

المسترد من خسارة التدني على التعرضات المسددة خلال السنة

(28.611)

(708.353)

(736.964)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

-

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

(59.353)

459.035

399.682

التسهيلات المعدومة

-

-

-

إجمالي الرصيد كما في نهاية السنة

1.190.600

3.110.006

4.300.606

 

 

 

 

إعادة توزيع:

 

 

 

المخصصات على مستوى إفرادي

-

-

-

المخصصات على مستوى تجميعي

1.190.600

3.110.006

4.300.606

 

 

التوزيع الكلي للتسهيلات الائتمانية المباشرة حسب القطاعات الاقتصادية حسب مراحل التطبيق وفق المعيار الدولي للتقارير المالية (9) الأدوات المالية :

 

2022

البنـــــــــــــــــــد

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

المجموع

 

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

تجارة

-

1.257.004

-

-

-

1.257.004

عقارات

-

3.897.875

-

12.687

-

3.910.562

زراعة

-

1.192.949

-

-

-

1.192.949

أسهم

-

940.185

-

1.127.050

1.247.758

3.314.993

أفراد

-

22.070.591

-

2.125.156

4.861.757

29.057.504

أخرى

-

928.272

-

-

-

928.272

المجموع

-

30.286.876

-

3.264.893

6.109.515

39.661.284

 

 

2021

البنـــــــــــــــــــد

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

المجموع

 

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

تجارة

-

2.014.954

-

-

-

2.014.954

عقارات

-

2.502.380

-

689.742

-

3.192.122

زراعة

-

999.309

-

-

-

999.309

أسهم

-

188.323

-

-

1.137.016

1.325.339

أفراد

-

17.935.082

-

2.966.970

3.861.089

24.763.141

أخرى

-

1.490.907

-

1.023.326

739.889

3.254.122

المجموع

-

25.130.955

-

4.680.038

5.737.994

35.548.987

 

 

 

 

 

 

 


التوزيع الكلي للتسهيلات الائتمانية المباشرة حسب المناطق الجغرافية حسب مراحل التطبيق وفق المعيار الدولي للتقارير المالية (9) الأدوات المالية :

 

2022

البند

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

 

 

المجموع

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

داخل المملكة

-

30.286.876

-

3.264.893

6.109.515

39.661.284

دول الشرق الأوسط الأخرى

-

-

-

-

-

-

أوروبا

-

-

-

-

-

-

أسيا

-

-

-

-

-

-

إفريقيا

-

-

-

-

-

-

أمريكا

-

-

-

-

-

-

دول أخرى

-

-

-

-

-

-

المجموع

-

30.286.876

-

3.264.893

6.109.515

39.661.284

 

 

2021

البند

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

 

 

المجموع

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

 

دينــــــــــار

دينــــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينــــــــــار

دينــــــــــار

داخل المملكة

-

25.130.955

-

4.680.038

5.737.994

35.548.987

دول الشرق الأوسط الأخرى

-

-

-

-

-

-

أوروبا

-

-

-

-

-

-

أسيا

-

-

-

-

-

-

إفريقيا

-

-

-

-

-

-

أمريكا

-

-

-

-

-

-

دول أخرى

-

-

-

-

-

-

المجموع

-

25.130.955

-

4.680.038

5.737.994

35.548.987

 

 

 

 

 

 

2022

2021

 

 

فئات التصنيف الإئتماني بناءً على نظام الشركة الداخلي :

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

المجموع

المجموع

إفــــــــــرادي

تجميعـــــــــي

إفــــــــــــرادي

تجميعــــــــي

 

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــار

دينـــــــــــــار

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

1

-

-

-

-

-

-

-

2

-

-

-

-

-

-

-

3

-

-

-

-

-

-

-

4

-

-

-

-

-

-

-

5

-

-

-

-

-

-

-

6

-

8.216.284

-

-

-

8.216.284

7.195.873

7

-

-

-

1.139.737

-

1.139.737

1.713.068

8

-

-

-

-

-

-

-

9

-

-

-

-

-

-

739.889

10

-

-

-

-

110.742

110.742

-

11

-

-

-

-

1.137.016

1.137.016

1.137.016

المجموع

 

-

8.216.284

-

1.139.737

1.247.758

10.603.779

10.785.846

إفصاح بتوزيع اجمالي التسهيلات والتمويلات المباشرة حسب فئات التصنيف الإئتماني الداخلي للشركات:


إفصاح الحركة على التسهيلات والتمويلات المباشرة المتعلقة بالشركات كما يلي :

 

 

2022

 

المرحلـــــــة الأولــــــــــــى

المرحلـــــــة الثانيــــــــــــــــة

 المرحلة الثالثة

 

 

إفــــــــــرادي

تجميعـــــــــي

إفــــــــــرادي

تجميعـــــــــي

المجموع

 

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

إجمالي التعرضات في بداية السنة

-

7.195.873

-

1.713.068

1.876.905

10.785.846

التعرضات الجديدة خلال السنة

-

2.582.813

-

103.725

-

2.686.538

التعرضات المسددة خلال السنة

-

(334.597)

-

(689.743)

(739.889)

(1.764.229)

ما تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تحويله إلى المرحلة الثانية

-

(12.687)

-

12.687

-

-

ما تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

(110.742)

-

-

110.742

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

(1.104.376)

-

-

-

(1.104.376)

التعرضات المعدومة

-

-

-

-

-

-

تعديلات نتيجة تغيير أسعار الصرف

-

-

-

-

-

-

إجمالي التعرضات في نهاية السنة

-

8.216.284

-

1.139.737

1.247.758

10.603.779

 


إفصاح الحركة على الخسارة الإئتمانية المتوقعة (
ECL) للتسهيلات الائتمانية المباشرة للشركات كما يلي :

 

 

2022

 

المرحلـــــــة الأولــــــــــــى

المرحلـــــــة الثانيــــــــــــــــة

 

 

 

إفــــــــــرادي

تجميعـــــــــي

إفــــــــــرادي

تجميعـــــــــي

المرحلة الثالثة

المجموع

 

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

رصيد بداية السنة

-

10.278

-

155.449

1.024.873

1.190.600

خسارة التدني على التعرضات الجديدة خلال السنة

-

4.994

-

1.592

-

6.586

المسترد من خسارة التدني على التعرضات المسددة

خلال السنة

-

(146)

-

(134.500)

(2.397)

(137.043)

ما تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تحويله إلى المرحلة الثانية

-

(196)

-

196

-

-

ما تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

(52.950)

-

-

52.950

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

51.394

-

-

-

51.394

خسارة التدني على التعرضات المعدومة

-

-

-

-

-

-

تعديلات نتيجة تغيير أسعار الصرف

-

-

-

-

-

-

إجمالي رصيد الخسارة الإئتمانية المتوقعة في نهاية السنة

-

13.374

-

22.737

1.075.426

1.111.537

 


إفصاح بتوزيع اجمالي التسهيلات والتمويلات المباشرة حسب فئات التصنيف الإئتماني الداخلي للبنك لافراد:

 

 

 

 

2022

2021

 

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

المجموع

المجموع

فئات التصنيف الإئتماني بناءً على نظام الشركة الداخلي

إفـــــــــــــرادي

تجميعـــــــــي

إفـــــــــــــرادي

تجميعـــــــــي

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

1

-

-

-

-

-

-

-

2

-

-

-

-

-

-

-

3

-

-

-

-

-

-

-

4

-

-

-

-

-

-

-

5

-

-

-

-

-

-

-

6

-

22.070.592

-

-

-

22.070.592

17.935.082

7

-

-

-

2.125.156

-

2.125.156

2.966.970

8

-

-

-

-

-

-

-

9

-

-

-

-

59

59

-

10

-

-

-

-

37

37

1.756.639

11

-

-

-

-

4.861.661

4.861.661

2.104.450

المجموع

-

22.070.592

-

2.125.156

4.861.757

29.057.505

24.763.141

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

إفصاح الحركة على التسهيلات والتمويلات المباشرة المتعلقة بالافراد كما يلي:

 

 

2022

 

المرحلـــــــة الأولــــــــــــى

المرحلـــــــة الثانيــــــــــــــــة

 المرحلة الثالثة

 

 

إفــــــــــرادي

تجميعـــــــــي

إفــــــــــرادي

تجميعـــــــــي

المجموع

 

دينــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

إجمالي التعرضات في بداية السنة

-

17.935.082

-

2.966.970

3.861.089

24.763.141

التعرضات الجديدة خلال السنة

-

7.863.260

-

907.645

185.448

8.956.353

التعرضات المسددة خلال السنة

-

(3.727.750)

-

(116.315)

(378.426)

(4.222.491)

ما تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تحويله إلى المرحلة الثانية

-

-

-

-

-

-

ما تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

-

-

(1.199.645)

1.199.645

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

-

-

(433.499)

-

(433.499)

التعرضات المعدومة

-

-

-

-

(5.999)

(5.999)

تعديلات نتيجة تغيير أسعار الصرف

-

-

-

-

-

-

إجمالي التعرضات في نهاية السنة

-

22.070.592

-

2.125.156

4.861.757

29.057.505

 


إفصاح الحركة على مخصص الخسارة الإئتمانية المتوقعة (ECL) للتسهيلات الائتمانية المباشرة للافراد كما يلي :

 

2022

 

 

المرحلـــــــة الأولــــــــــــى

 

المرحلـــــــة الثانيــــــــــــــــة

 المرحلة الثالثة

 

 

إفــــــــــرادي

تجميعـــــــــي

إفــــــــــرادي

تجميعـــــــــي

المجموع

 

دينـــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــار

دينــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

دينـــــــــــــــــــار

رصيد بداية السنة

-

24.942

-

624.235

2.460.829

3.110.006

خسارة التدني على التعرضات الجديدة خلال السنة

-

12.619

-

33.994

238.886

285.499

المسترد من خسارة التدني على التعرضات المسددة خلال السنة

-

(4.431)

-

(224.344)

(140.585)

(369.360)

ما تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تحويله إلى المرحلة الثانية

-

-

-

-

-

-

ما تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

-

-

(419.015)

419.015

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

-

-

142.585

-

142.585

خسارة التدني على التعرضات المعدومة

-

-

-

-

(4.041)

(4.041)

تعديلات نتيجة تغيير أسعار الصرف

-

-

-

-

-

-

إجمالي رصيد الخسارة الإئتمانية المتوقعة في نهاية السنة

-

33.130

-

157.455

2.974.104

3.164.689

 

توزيع القيمة العادلة للضمانات مقابل التسهيلات الإئتمانية المباشرة:

 

  • اجمالي التسهيلات الإئتمانية وفق متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)

 

البند

إجمالي قيمة التسهيلات

القيمة العادلة للضمانات

 

 

تأمينات نقدية

أسهم متداولة

كفالات بنكية مقبولة

عقارية

سيارات وآليات

أخرى

أجمالي قيمة الضمانات

صافي التسهيلات بعد الضمانات

الخسارة الإئتمانية المتوقعة (ECL)

 

دينــــــــــــــار

دينـــــــار

دينــــــــار

دينــــــــار

دينــــــــار

دينــــــار

دينـــــار

دينـــــــــــــار

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

ذمم عملاء مدينة -هامش

35.217.887

-

32.336.897

-

-

-

-

32.336.897

2.880.990

2.758.212

ذمم عملاء مدينة - نقدي

4.443.397

-

2.537.499

-

-

-

-

2.537.499

1.905.898

1.518.014

المجموع

39.661.284

-

34.874.396

-

-

-

-

34.874.396

4.786.888

4.276.226

 

  • التسهيلات الائتمانية المباشرة المدرجة ضمن المرحلة الثالثة وفق متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)

 

البند

إجمالي قيمة التسهيلات

القيمة العادلة للضمانات

صافي التسهيلات بعد الضمانات

الخسارة الإئتمانية المتوقعة (ECL)

تأمينات نقدية

 

 

أسهم متداولة

كفالات بنكية مقبولة

عقارية

 

سيارات وآليات

أخرى

 

أجمالي قيمة الضمانات

 

دينــــــــــــــار

دينـــــــار

دينــــــــار

دينــــــــار

دينــــــــار

دينــــــار

دينـــــار

دينـــــــــــــار

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

ذمم عملاء مدينة -هامش

4.203.527

-

1.322.537

-

-

-

-

1.322.537

2.880.990

2.564.592

ذمم عملاء مدينة - نقدي

1.905.988

-

90

-

-

-

-

90

1.905.898

1.484.938

المجموع

6.109.515

-

1.322.627

-

-

-

-

1.322.627

4.786.888

4.049.530

51    

الافصاح عن ذمم مدينة أطراف ذات علاقة

N/A

52    

الافصاح عن ذمم مدينة أطراف ذات علاقة

N/A

53    

الافصاح عن الذمم المدينة المتداولة الأخرى

N/A

54    

الافصاح عن الذمم المدينة المتداولة الأخرى

N/A

55    

الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى

. Other Debit Balances

This item consists of the following:

 

December 31,

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Prepaid expenses

99,353

 

64,278

Refundable deposits

1,420

 

1,420

Settlement guarantee fund contribution

25,000

 

25,000

Employee receivables

74,158

 

37,304

Prior year’s tax deposits

-

 

40,963

Other

13,285

 

494

 

213,216

 

169,459

56    

الافصاح عن الموجودات المتداولة الاخرى

- أرصدة مدينة أخرى

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 كانــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

مصاريف مدفوعة مقدما

99.353

 

64.278

تامينات مستردة

1.420

 

1.420

مساهمة صندوق ضمان التسوية

25.000

 

25.000

ذمم موظفين

74.158

 

37.304

أمانات ضريبية مستردة سنوات سابقة

-

 

40.963

اخرى

13.285

 

494

 

213.216

 

169.459

57    

الإفصاح عن الموجودات المحتفظ بها للبيع

Land Held for Sale

This item represents lands seized by the Company as repayment of due debts of financial brokerage clients, consisting of 9,916 square meters of land located in the Um Rummaneh area, South of Amman, held for sale with a value of JD 1,153,658 and another land with an area of 83,442 square meters located in the Quneitra region, South of Amman, held for sale with a value of JD 1,153,588.

 

 

December 31,

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Cost of land

2,307,246

 

2,307,246

Provision for impairment loss

(610,512)

 

(610,512)

 

1,696,734

 

1,696,734

 

The movement in the impairment loss provision was as follows:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Balance – beginning of the year

610,512

 

610,512

Balance – year-end

610,512

 

610,512

58    

الإفصاح عن الموجودات المحتفظ بها للبيع

اراضي معدة للبيع

يمثل هذا البند اراضي قامت الشركة بتملكها سدادا لذمم عملاء الوساطة المالية ، تتمثل بارض بمساحة 9.916 متر مربع في منطقة ام رمانة اراضي جنوب عمان معدة للبيع بقيمة 1.153.658 دينار وارض بمساحة 83.442 متر مربع في منطقة القنيطرة اراضي جنوب عمان معدة للبيع بقيمة 1.153.588 دينار.

 

 

31 كانــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــــار

 

دينـــــــــــــــار

كلفة الأراضي

2.307.246

 

2.307.246

مخصص خسارة التدني

(610.512)

 

(610.512)

 

1.696.734

 

1.696.734

 

ان الحركة على مخصص خسارة التدني كما يلي :

 

 

2022

 

2021

 

دينـــــــــــــــار

 

دينـــــــــــــــار

رصيد بداية السنة

610.512

 

610.512

رصيد نهاية السنة

610.512

 

610.512

59    

الافصاح عن رأس المال المدفوع

. Paid-up Capital

 

The Company's paid-up capital amounted to JD 15,600,000 divided in to 15,600,000 shares at a par value of JD 1 per share.

60    

الافصاح عن رأس المال المدفوع

رأس المال المدفوع

يتكون رأس المال من 15.600.000 دينار مقسم إلى 15.600.000 حصة بقيمة اسمية دينار للحصة الواحدة.

61    

الافصاح عن دفعات على حساب زيادة رأس المال

N/A

62    

الافصاح عن دفعات على حساب زيادة رأس المال

N/A

63    

الافصاح عن علاوة الإصدار

N/A

64    

الافصاح عن علاوة الإصدار

N/A

65    

الافصاح عن خصم الإصدار

N/A

66    

الافصاح عن خصم الإصدار

N/A

67    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

Statutory Reserve

 

This account represents 10% of the annual profit before tax accumulated over the years and is not available for distribution to partners.

68    

الإفصاح عن احتياطي إجباري

احتياطي إجباري

تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله بنسبة 10٪ من الارباح قبل الضرائب خلال السنوات وهو غير قابل للتوزيع على الشركاء.

69    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

N/A

70    

الافصاح عن الإحتياطي الاختياري

N/A

71    

الافصاح عن احتياطي عام

N/A

72    

الافصاح عن احتياطي عام

N/A

73    

الافصاح عن احتياطي مخاطر مصرفية عامة

N/A

74    

الافصاح عن احتياطي مخاطر مصرفية عامة

N/A

75    

الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة

N/A

76    

الافصاح عن إحتياطي القيمة العادلة

N/A

77    

الافصاح عن احتياطي مخاطر التمويل على الهامش

N/A

78    

الافصاح عن احتياطي مخاطر التمويل على الهامش

N/A

79    

الافصاح عن الارباح الموزعة

Declared Dividends Payable

 

- The Management Committee agreed in its meeting held on December 5, 2022 to distribute an amount of JD 1,048,654 from the Company’s retained earnings to the partner (Arab Banking Corporation- Jordan).

 

- On December 23, 2021 the Management Committee approved in its board meeting to distribute an amount of 1,200,388 from the Company’s retained earnings to the partner (Arab Banking Corporation- Jordan).

80    

الافصاح عن الارباح الموزعة

توزيعات أرباح مستحقة الدفع

  • وافقت هيئة المديرين في اجتماعها المنعقد بتاريخ 05 كانون الأول 2022 على توزيع مبلغ 1.048.654 دينار على الشريك (بنك المؤسسة العربية المصرفية –الاردن) من الارباح المدورة.

 

  • وافقت هيئة المديرين في اجتماعها المنعقد بتاريخ 23 كانون الأول 2021 على توزيع مبلغ 1.200.388 دينار على الشريك (بنك المؤسسة العربية المصرفية –الاردن) من الارباح المدورة.

81    

الافصاح عن الأرباح المحتجزة

Retained Earnings

 

The details of this item are as follows:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Beginning Balance

2,780,031

 

2,914,890

Profit for the year

1,141,993

 

1,246,860

Transferred to/from statutory reserve

(156,942)

 

(181,331)

Accrued partner dividends

(1,048,654)

 

(1,200,388)

Balance – End of the year

2,716,428

 

2,780,031

82    

الافصاح عن الأرباح المحتجزة

أرباح مدورة

ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي :

 

2022

 

2021

 

دينـــــار

 

دينـــــار

الرصيد في بداية السنة

2.780.031

 

2.914.890

الربح السنة

1.141.993

 

1.246.860

المحول من / الى الاحتياطيات

(156.942)

 

(181.331)

توزيعات أرباح شريك مستحقة الدفع

(1.048.654)

 

(1.200.388)

الرصيد في نهاية السنة

2.716.428

 

2.780.031

83    

الافصاح عن الاحتياطيات الآخرى

N/A

84    

الافصاح عن الاحتياطيات الآخرى

N/A

85    

الافصاح عن حقوق غير المسيطرين

N/A

86    

الافصاح عن حقوق غير المسيطرين

N/A

87    

الافصاح عن المخصصات غير المتداولة

. Lawsuits Against the Company

The total lawsuits raised against the company amounted to JD 10,635 as of December 31, 2022. In the opinion of the Company’s management and its legal advisor, no obligations will arise which will exceed the provision recorded of an amount equivalent to JD 50,000 as of December 31, 2022.

88    

الافصاح عن المخصصات غير المتداولة

القضايا المقامة على الشركة

بلغ مجموع القضايا المقامة على الشركة 10.635 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 و31 كانون الأول 2021 وفي تقدير إدارة الشركة والمستشار القانوني فإنه لن يترتب على الشركة إلتزامات تزيد عن المخصص المسجل البالغ 50.000 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 و 2021 .

89    

الافصاح عن الاقتراضات غير المتداولة

N/A

90    

الافصاح عن الاقتراضات غير المتداولة

N/A

91    

الافصاح عن القرض المساند

N/A

92    

الافصاح عن القرض المساند

N/A

93    

الافصاح عن ذمم دائنة غير المتداولة أخرى

N/A

94    

الافصاح عن ذمم دائنة غير المتداولة أخرى

N/A

95    

الافصاح عن المطلوبات على المشتقات المالية غير المتداولة

N/A

96    

الافصاح عن المطلوبات على المشتقات المالية غير المتداولة

N/A

97    

الافصاح عن مطلوبات أخرى غير متداولة

N/A

98    

الافصاح عن مطلوبات أخرى غير متداولة

N/A

99    

الافصاح عن المخصصات المتداولة

Other Credit Balances

This item consists of the following:

 

December 31,

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Accrued expenses

205,327

 

248,177

Litigation provision

50,000

 

50,000

Others

25,751

 

31,287

Provision for expected credit losses - indirect credit facilities

1,465

 

2,769

Accrued dividends (Note 14)

1,048,654

 

1,200,388

 

1,331,197

 

1,532,621

 

 

 

Disclosure of the movement in indirect credit facilities on a collective basis as of December
31, 2022:

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

 

 

Sector

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Balance at the beginning of the

Year

-

780,436

-

77,452

-

857,888

Facilities granted during the year

-

659,672

-

-

-

659,672

Facilities paid during the year

-

(485,470)

-

(77,452)

-

(562,922)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 3

-

-

-

-

-

-

Effect on provision – as of year-end – due to changes in classifications between stages

during the year

-

-

-

-

-

-

Total

-

954,638

-

-

-

954,638

 

Total movement on expected credit losses for indirect credit facilities during the year:

 

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

 

 

Sector

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Balance at the beginning of the

year

-

1,093

-

1,676

-

2,769

Impairment loss on new exposures during the year

-

1,050

-

-

-

1,050

Recovered impairment loss

on exposures paid during the

year

-

(678)

-

(1,676)

-

(2,354)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 3

-

-

-

-

-

-

Effect on provision – as of year-end – due to changes in classifications between stages

during the year

-

-

-

-

-

-

Total

-

1,465

-

-

-

1,465

100    

الافصاح عن المخصصات المتداولة

أرصـدة دائنـة اخـرى

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 كانـــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

مصاريف مستحقة

205.327

 

248.177

مخصص قضايا

50.000

 

50.000

أخرى

25.751

 

31.287

مخصص تدني الخسائر الائتمانية المتوقعة - تسهيلات غير مباشرة

1.465

 

2.769

توزيعات أرباح مستحقة الدفع (ايضاح 14)

1.048.654

 

1.200.388

 

1.331.197

 

1.532.621

 

  إفصاح الحركة على التسهيلات الائتمائية الغير مباشرة بشكل تجميعي كما في 31 كانون أول 2022:

 

2022

البند

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

 

المجموع

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

 

دينــــــــار

دينــــــــار

دينــــــــار

دينـــــــار

دينــــــــار

دينــــــــار

اجمالي الرصيد كما في بداية السنة

-

780.436

-

77.452

-

857.888

التسهيلات الجديدة خلال العام

-

659.672

-

-

-

659.672

التسهيلات المسددة خلال السنة

-

(485.470)

-

(77.452)

-

(562.922)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

-

-

-

-

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

-

-

-

-

-

المجموع

-

954.638

-

-

-

954.638

 

إجمالي الحركة على الخسارة الإئتمانية المتوقعة (ECL) للتسهيلات الائتمانية الغير مباشرة خلال السنة:

 

2022

البند

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

 

 

المجموع

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

 

دينــــــــار

دينــــــــار

دينــــــــار

دينـــــــار

دينــــــــار

دينــــــــار

اجمالي الرصيد كما في بداية السنة

-

1.093

-

1.676

-

2.769

خسارة التدني على التعرضات الجديدة

خلال العام

-

1.050

-

-

-

1.050

المسترد من خسارة التدني على

التعرضات المسددة خلال السنة

-

(678)

-

(1.676)

-

(2.354)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

-

-

-

-

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

-

-

-

-

-

المجموع

-

1.465

-

-

-

1.465

101    

الافصاح عن الاقتراضات، المتداولة

Due to Banks

 

This item consists of the following:

 

December 31,

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Arab Banking Corporation – Bahrain (Note 17)

9,217,000

 

7,799,000

Arab Banking Corporation – Jordan

364,023

 

-

Cairo Amman Bank - Current debit

2,021,152

 

-

 

11,602,175

 

7,799,000

 

The overdraft limits are as follows:

 

 

Granted limit

 

Interest rate

 

JD

 

%

Arab Banking Corporation – Bahrain

11,344,000

 

5

Arab Banking Corporation – Jordan

1,255,000

 

7,5

Capital Bank Of Jordan - Current debit

3,000,000

 

8,25

Cairo Amman Bank - Current debit

3,000,000

 

7

102    

الافصاح عن الاقتراضات، المتداولة

بنـوك دائنـة

يتكون هذا البند مما يلي :

 

 

31 كانـــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

2022

 

2021

 

دينـــــــــــــــار

 

دينـــــــــــــــار

بنك المؤسسة العربية المصرفية – البحرين إيضاح (17)

9.217.000

 

7.799.000

بنك المؤسسة العربية المصرفية – الأردن

364.023

 

-

بنك القاهرة عمان جاري مدين

2.021.152

 

-

 

11.602.175

 

7.799.000

 

 

 

 

 

 

إن السقوف الممنوحة للشركة هي كما يلي :

 

السقف الممنوح

 

معدل الفائدة

 

دينــــــــــــــار

 

٪

بنك المؤسسة العربية المصرفية – البحرين

11.344.000

 

5

بنك المؤسسة العربية المصرفية – الأردن

1.255.000

 

7.5

بنك المال الأردني - جاري مدين

3.000.000

 

8.25

بنك القاهرة عمان جاري مدين

3.000.000

 

7

103    

الافصاح عن ذمم عملاء إدارة الاستثمار

N/A

104    

الافصاح عن ذمم عملاء إدارة الاستثمار

N/A

105    

الافصاح عن ذمم دائنة عملاء

N/A

106    

الافصاح عن ذمم دائنة عملاء

N/A

107    

الافصاح عن ذمم دائنة لأطراف ذات العلاقة

Related Party Transactions

Related parties represent the partner (Arab Bank Corporation Company), sister companies, and key management. Prices and conditions of these transactions are approved by the Company’s management.

 

These related parties’ transactions are within the normal course of business and are subject to commercial interest rates and commissions.

 

December 31,

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Statement of Financial Position items:

 

 

 

Balances at Banks and other financial institutions

5,191,811

 

4,753,009

Due to bank

(9,581,023)

 

(7,799,000)

108    

الافصاح عن ذمم دائنة لأطراف ذات العلاقة

المعاملات مع جهات ذات علاقة

تمثل الجهات ذات العلاقة الشريك (شركة بنك المؤسسة العربية المصرفية) والشركات الشقيقة والادارة العليا، وهذا يتم اعتماد الاسعار والشروط المتعلقة بهذه العمليات من قبل ادارة الشركة.

 

تمت هذه المعاملات مع جهات ذات علاقة ضمن النشاطات الاعتيادية للشركة وباستخدام اسعار الفوائد والعمولات التجارية.

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

بنود داخل قائمة المركز المالي:

 

 

 

أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية اخرى

5.191.811

 

4.753.009

بنك دائن

(9.581.023)

 

(7.799.000)

109    

الافصاح عن ذمم دائنة متداولة أخرى

N/A

110    

الافصاح عن ذمم دائنة متداولة أخرى

N/A

111    

الافصاح عن المطلوبات على المشتقات المالية المتداولة

N/A

112    

الافصاح عن المطلوبات على المشتقات المالية المتداولة

N/A

113    

الافصاح عن المطلوبات المتداولة الاخرى

Other Credit Balances

This item consists of the following:

 

December 31,

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Accrued expenses

205,327

 

248,177

Litigation provision

50,000

 

50,000

Others

25,751

 

31,287

Provision for expected credit losses - indirect credit facilities

1,465

 

2,769

Accrued dividends (Note 14)

1,048,654

 

1,200,388

 

1,331,197

 

1,532,621

 

 

 

Disclosure of the movement in indirect credit facilities on a collective basis as of December
31, 2022:

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

 

 

Sector

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Balance at the beginning of the

Year

-

780,436

-

77,452

-

857,888

Facilities granted during the year

-

659,672

-

-

-

659,672

Facilities paid during the year

-

(485,470)

-

(77,452)

-

(562,922)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 3

-

-

-

-

-

-

Effect on provision – as of year-end – due to changes in classifications between stages

during the year

-

-

-

-

-

-

Total

-

954,638

-

-

-

954,638

 

Total movement on expected credit losses for indirect credit facilities during the year:

 

 

2022

 

Stage 1

Stage 2

 

 

Sector

Individual

Collective

Individual

Collective

Stage 3

Total

 

JD

JD

JD

JD

JD

JD

Balance at the beginning of the

year

-

1,093

-

1,676

-

2,769

Impairment loss on new exposures during the year

-

1,050

-

-

-

1,050

Recovered impairment loss

on exposures paid during the

year

-

(678)

-

(1,676)

-

(2,354)

Transferred to Stage 1

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 2

-

-

-

-

-

-

Transferred to Stage 3

-

-

-

-

-

-

Effect on provision – as of year-end – due to changes in classifications between stages

during the year

-

-

-

-

-

-

Total

-

1,465

-

-

-

1,465

 


114    

الافصاح عن المطلوبات المتداولة الاخرى

11 - أرصـدة دائنـة اخـرى

يتكون هذا البند مما يلي :

 

31 كانـــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

مصاريف مستحقة

205.327

 

248.177

مخصص قضايا

50.000

 

50.000

أخرى

25.751

 

31.287

مخصص تدني الخسائر الائتمانية المتوقعة - تسهيلات غير مباشرة

1.465

 

2.769

توزيعات أرباح مستحقة الدفع (ايضاح 14)

1.048.654

 

1.200.388

 

1.331.197

 

1.532.621

 

  إفصاح الحركة على التسهيلات الائتمائية الغير مباشرة بشكل تجميعي كما في 31 كانون أول 2022:

 

2022

البند

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

 

المجموع

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

 

دينــــــــار

دينــــــــار

دينــــــــار

دينـــــــار

دينــــــــار

دينــــــــار

اجمالي الرصيد كما في بداية السنة

-

780.436

-

77.452

-

857.888

التسهيلات الجديدة خلال العام

-

659.672

-

-

-

659.672

التسهيلات المسددة خلال السنة

-

(485.470)

-

(77.452)

-

(562.922)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

-

-

-

-

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

-

-

-

-

-

المجموع

-

954.638

-

-

-

954.638

 

إجمالي الحركة على الخسارة الإئتمانية المتوقعة (ECL) للتسهيلات الائتمانية الغير مباشرة خلال السنة:

 

2022

البند

المرحلة الأولى

المرحلة الثانية

المرحلة الثالثة

 

 

المجموع

افرادي

تجميعي

افرادي

تجميعي

 

دينــــــــار

دينــــــــار

دينــــــــار

دينـــــــار

دينــــــــار

دينــــــــار

اجمالي الرصيد كما في بداية السنة

-

1.093

-

1.676

-

2.769

خسارة التدني على التعرضات الجديدة

خلال العام

-

1.050

-

-

-

1.050

المسترد من خسارة التدني على

التعرضات المسددة خلال السنة

-

(678)

-

(1.676)

-

(2.354)

ما تم تحويله إلى المرحلة الأولى

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثانية

-

-

-

-

-

-

ما تم تحويله إلى المرحلة الثالثة

-

-

-

-

-

-

التغيرات الناتجة عن تغيير التصنيف بين المراحل

-

-

-

-

-

-

المجموع

-

1.465

-

-

-

1.465

115    

الإفصاح عن الإيراد

Revenue Recognition

Interest income is recorded using the effective interest rate method except for fees and interest on doubtful debts, on which interest is transferred to the interest in suspense account and not recognized in the statement of profit or loss.

 

Commission income is recognized upon rendering of the related services.

 

Trading Commissions

 

This item consists of the following:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Local market trading commissions

440,839

 

567,163

International market trading commissions

357,479

 

588,014

Regional market trading commissions

17,765

 

26,906

 

816,083

 

1,182,083

116    

الإفصاح عن الإيراد

تحقق الإيرادات

 

يتم تحقق ايرادات الفوائد باستخدام طريقة الفائدة الفعلية باستثناء فوائد وعمولات الذمم المتدنية التي لا يتم الاعتراف بها كايرادات ويتم تسجيلها في حساب الفوائد والعمولات المعلقة.

 

يتم الاعتراف بعمولات التداول كإيرادات عند تقديم الخدمات المتعلقة بها.

 

عمـولات التـداول

يتكون هذا البند مما يلي :

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

عمولات تداول وساطة محلية

440.839

 

567.163

عمولات تداول وساطة دولية

357.479

 

588.014

عمولات تداول اقليمية

17.765

 

26.906

 

816.083

 

1.182.083

117    

الافصاح عن صافي التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

N/A

118    

الافصاح عن صافي التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

N/A

119    

الافصاح عن التوزيعات النقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

N/A

120    

الافصاح عن التوزيعات النقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

N/A

121    

الافصاح عن الارباح ( الخسائر) من بيع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر للسندات

N/A

122    

الافصاح عن الارباح ( الخسائر) من بيع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر للسندات

N/A

123    

الافصاح عن ارباح (خسائر) الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة

N/A

124    

الافصاح عن ارباح (خسائر) الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة

N/A

125    

الافصاح عن دخل التمويل

 

 

For the Year Ended

 

 

December 31,

 

Note

2022

 

2021

 

 

JD

 

JD

REVENUE:

 

 

 

 

Trading commissions

15

816,083

 

1,182,083

Interest income

 

3,051,721

 

2,687,767

(Losses) currency differences

 

(97,876)

 

(81,050)

Other revenue

 

33,190

 

37,024

Total Revenue

 

3,803,118

 

3,825,824

126    

الافصاح عن دخل التمويل

 

 

للسنــــــة المنتهيـــــــة فــــــــــــي 31 كانــــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

 

2022

 

2021

 

 

دينـــــــــــــــار

 

دينـــــــــــــــار

الإيـرادات :

 

 

 

 

عمولات التداول

 

816.083

 

1.182.083

فوائد دائنة

 

3.051.721

 

2.687.767

(خسائر) فروقات عملة

 

(97.876)

 

(81.050)

إيرادات أخرى

 

33.190

 

37.024

مجموع الإيرادات

 

3.803.118

 

3.825.824

127    

الافصاح عن حصة الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة من الربح (الخسارة) التي تمت محاسبتها باستخدام طريقة حقوق الملكية

N/A

128    

الافصاح عن حصة الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة من الربح (الخسارة) التي تمت محاسبتها باستخدام طريقة حقوق الملكية

N/A

129    

الافصاح عن الإيرادات الأخرى

N/A

130    

الافصاح عن الإيرادات الأخرى

N/A

131    

الافصاح عن مصروف الاستهلاك والإطفاء

Property and Equipment - Net

This item consists of the following:

 

For the year ended December 31, 2022:

 

Furniture and Fixtures

JD

 

Office Equipment

JD

 

Vehicles

JD

 

Leasehold

Improvements

JD

 

Total

JD

Cost:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance – beginning of the year

 

326,901

 

279,947

 

24,000

 

88,377

 

719,225

Additions

 

-

 

65,701

 

-

 

-

 

65,701

Disposals

 

(313,222)

 

(159,770)

 

-

 

(88,377)

 

(561,369)

Balance – year-end

 

13,679

 

185,878

 

24,000

 

-

 

223,557

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Accumulated Depreciation:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance – beginning of the year

 

324,377

 

250,695

 

23,998

 

88,371

 

687,441

Depreciation for the year

 

276

 

18,184

 

-

 

-

 

18,460

Disposals

 

(310,982)

 

(159,621)

 

-

 

(88,371)

 

(558,974)

Balance – year-end

 

13,671

 

109,258

 

23,998

 

-

 

146,927

Net book value

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

as of December 31, 2022

 

8

 

76,620

 

2

 

-

 

76,630

Annual depreciation rate %

 

15

 

25

 

15

 

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

For the year ended December 31, 2021:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cost:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance – beginning of the year

 

336,903

 

305,348

 

24,000

 

88,377

 

754,628

Additions

 

-

 

2,705

 

-

 

-

 

2,705

Disposals

 

(10,002)

 

(28,106)

 

-

 

-

 

(38,108)

Balance – year-end

 

326,901

 

279,947

 

24,000

 

88,377

 

719,225

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Accumulated Depreciation:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Balance – beginning of the year

 

332,633

 

265,551

 

23,998

 

88,371

 

710,553

Depreciation for the year

 

1,731

 

13,217

 

-

 

-

 

14,948

Disposals

 

(9,987)

 

(28,073)

 

-

 

-

 

(38,060)

Balance – year-end

 

324,377

 

250,695

 

23,998

 

88,371

 

687,441

Net book value

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

as of December 31, 2021

 

2,524

 

29,252

 

2

 

6

 

31,784

Annual depreciation rate %

 

15

 

25

 

15

 

25

 

 

 

Fully depreciated property and equipment amounted to JD 119,595 as of December 31, 2022
(JD 666,131 as of December 31, 2021).


9. Intangible Assets

This item consists of the following:

 

Software

 

December 31

 

2022

 

2021

Cost:

JD

 

JD

Balance at the beginning of the year

133,448

 

127,476

Additions

67,783

 

11,950

Disposals

-

 

(5,978)

Balance – year-end

201,231

 

133,448

 

 

 

 

 

2022

 

2021

Accumulated Amortization:

JD

 

JD

Balance – beginning of the year

110,638

 

109,879

Amortization for the year

10,652

 

6,732

Disposals

-

 

(5,973)

Balance at year-end

121,290

 

110,638

Net book value

79,941

 

22,810

Annual depreciation rate %

20

 

20

 

  • Fully-amortized computer software amounted to JD 105,215 as of December 31, 2022
    (JD 95,657 as of December 31, 2021).

132    

الافصاح عن مصروف الاستهلاك والإطفاء

الاعمار الانتاجية للموجودات الملموسة والموجودات غير الملموسة

 

تقوم الادارة باعادة تقدير الاعمار الانتاجية للموجودات الملموسة والموجودات غير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب الاستهلاكات والاطفاءات السنوية اعتمادا على الحالة العامة لتلك الاصول وتقديرات الاعمار الانتاجية المتوقعة في المستقبل ويتم قيد خسارة التدني في قائمة الأرباح أو الخسائر للسنة.

 

ممتلكات ومعدات

يتكون هذا البند مما يلي :

 

اثاث وتركيبات

اجهزة مكتبية

سيارات

تحسينات مأجور

المجموع

للعام 2022 :

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــــــار

الكلفــة :

 

 

 

 

 

الرصيد بداية السنة

326.901

279.947

24.000

88.377

719.225

الإضافات

-

65.701

-

-

65.701

الاستبعادات

(313.222)

(159.770)

-

(88.377)

(561.369)

الرصيد نهاية السنة

13.679

185.878

24.000

-

223.557

 

 

 

 

 

 

الاستهلاك المتراكم :

 

 

 

 

 

الرصيد بداية السنة

324.377

250.695

23.998

88.371

687.441

استهلاك السنة

276

18.184

-

-

18.460

الاستبعادات

(310.982)

(159.621)

-

(88.371)

(558.974)

الرصيد نهاية السنة

13.671

109.258

23.998

-

146.927

صافي القيمة الدفترية كما في

 

 

 

 

 

31 كانون الأول 2022

8

76.620

2

-

76.630

نسبة الاستهلاك السنوية %

15

25

15

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

اثاث وتركيبات

اجهزة مكتبية

سيارات

تحسينات مأجور

المجموع

للعام 2021 :

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــار

دينـــــــــــــار

الكلفــة :

 

 

 

 

 

الرصيد بداية السنة

336.903

305.348

24.000

88.377

754.628

الإضافات

-

2.705

-

-

2.705

الاستبعادات

(10.002)

(28.106)

-

-

(38.108)

الرصيد نهاية السنة

326.901

279.947

24.000

88.377

719.225

 

 

 

 

 

 

الاستهلاك المتراكم :

 

 

 

 

 

الرصيد بداية السنة

332.633

265.551

23.998

88.371

710.553

استهلاك السنة

1.731

13.217

-

-

14.948

الاستبعادات

(9.987)

(28.073)

-

-

(38.060)

الرصيد نهاية السنة

324.377

250.695

23.998

88.371

687.441

صافي القيمة الدفترية كما في

 

 

 

 

 

31 كانون الأول 2021

2.524

29.252

2

6

31.784

نسبة الاستهلاك السنوية %

15

25

15

25

 

 

بلغت قيمة الممتلكات والمعدات المستهلكة بالكامل 119.595 دينار كما في 31 كانون الأول 2022
) 666.131 دينار كما في 31 كانون لأول 2021).

 

 

9 - موجودات غير ملموسة

يتكون هذا البند مما يلي :

 

برامــــــــــــج حاســــــــوب

 

31 كانــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

2022

 

2021

الكلفـة :

دينـــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

رصيد بداية السنة

133.448

 

127.476

الإضافات

67.783

 

11.950

الاستبعادات

-

 

(5.978)

رصيد نهاية السنة

201.231

 

133.448

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

2021

 

دينـــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

الاطفاء المتراكم :

 

 

 

رصيد بداية السنة

110.638

 

109.879

اطفاء السنة

10.652

 

6.732

الاستبعادات

-

 

(5.973)

رصيد نهاية السنة

121.290

 

110.638

صافي القيمة الدفترية

79.941

 

22.810

نسبة الاستهلاك السنوية %

20

 

20

 

- بلغت قيمة برامج الحاسب الالي المطفأة بالكامل 105.215 دينار كما في 31 كانون الاول 2022 (95.657 دينار كما في 31 كانون لأول 2021).

133    

الافصاح عن المصاريف الإدارية والعمومية

Administrative Expenses

This item consists of the following:

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Salaries and bonuses

1,176,479

 

1,173,194

Social security contribution

116,091

 

112,776

Other employee expenses

15,030

 

13,949

Training

3,871

 

3,024

Postage and telephone

141,447

 

156,065

Management committee transportation and bonuses

71,897

 

71,760

Fees and licenses

43,142

 

40,826

Legal fees

10,517

 

11,122

Hospitality

2,502

 

7,781

Software subscriptions

41,472

 

35,603

Maintenance

19,504

 

15,354

Banking commissions

11,893

 

15,586

Life insurance and medical expenses

48,194

 

50,306

Stationery and printing

4,844

 

12,216

Rent expense

10,230

 

9,990

Compensation for broker mistakes

6,065

 

1,615

Professional fees

19,676

 

18,968

Stamps and Letters of Guarantee commissions

9,005

 

18,120

Arab Banking Corporation – Jordan service fees (Note 17)

102,615

 

44,383

Vehicles expenses

1,846

 

1,336

Other

30,499

 

39,370

 

1,886,819

 

1,853,344

134    

الافصاح عن المصاريف الإدارية والعمومية

مصـاريف إدارية

يتكون هذا البند مما يلي :

 

202

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

رواتب ومكافآت

1.176.479

 

1.173.194

مساهمة الشركة في الضمان الاجتماعي

116.091

 

112.776

مصاريف موظفين أخرى

15.030

 

13.949

دورات وتدريب

3.871

 

3.024

بريد وهاتف

141.447

 

156.065

تنقلات ومكافآت هيئة المديرين

71.897

 

71.760

رسوم ورخص

43.142

 

40.826

أتعاب ومصاريف قانونية

10.517

 

11.122

ضيافة

2.502

 

7.781

اشتراكات برامج وانظمة

41.472

 

35.603

صيانة

19.504

 

15.354

عمولات بنكية

11.893

 

15.586

تامين على الحياة ومعالجة طبية

48.194

 

50.306

قرطاسية ومطبوعات

4.844

 

12.216

ايجارات

10.230

 

9.990

تعويضات أخطاء وسطاء

6.065

 

1.615

أتعاب مهنية

19.676

 

18.968

طوابع و عمولات كفالات بنكية

9.005

 

18.120

كلفة الخدمات المقدمة من بنك المؤسسة الاردن ايضاح 17

102.615

 

44.383

مصاريف سيارات

1.846

 

1.336

أخرى

30.499

 

39.370

 

1.886.819

 

1.853.344

135    

الافصاح عن المصاريف التشغيلية الأخرى

N/A

136    

الافصاح عن المصاريف التشغيلية الأخرى

N/A

137    

الافصاح عن التكاليف التمويلة

N/A

138    

الافصاح عن التكاليف التمويلة

N/A

139    

الافصاح عن مصروف ضريبة الدخل

Income tax expense shown in the statement of profit or loss and comprehensive income consists of the following:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Income tax expense for the year

420,559

 

579,118

Deferred tax assets effect - net

6,873

 

(12,665)

 

427,432

 

566,453

 

 

Summary of the reconciliation of accounting and taxable profit:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Accounting profit

1,569,425

 

1,813,313

Non-deductible expenses

127,534

 

467,820

Tax-deductible expenses

(48,669)

 

(212,853)

Taxable profit

1,648,290

 

2,068,280

Statutory income tax rate

%28

 

28%

Effective income tax rate

%25,5

 

28%

140    

الافصاح عن مصروف ضريبة الدخل

 

  1. تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الأرباح أو الخسائر والدخل الشامل ما يلي:

 

2022

 

2021

 

دينــــار

 

دينــــار

مصروف ضريبة الدخل عن ارباح السنة

420.559

 

579.118

أثر موجودات ضريبية مؤجلة – بالصافي

6.873

 

(12.665)

 

427.432

 

566.453

 

ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي :

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــار

الربح المحاسبي

1.569.425

 

1.813.313

مصروفات غير مقبولة ضريبيا

127.534

 

467.820

مصروفات مقبولة ضريبيا

(48.669)

 

(212.853)

الربح الضريبي

1.648.290

 

2.068.280

نسبة ضريبة الدخل القانونية

%28

 

%28

نسبة ضريبة الدخل الفعلية

%25.5

 

%28

141    

الافصاح عن الربح (الخسارة) من العمليات المتوقفة

N/A

142    

الافصاح عن الربح (الخسارة) من العمليات المتوقفة

N/A

143    

الإفصاح عن بيان التدفق النقدي

ARAB CO-OPERATION FOR FINANCIAL INVESTMENTS COMPANY

(A LIMITED LIABILITY COMPANY)

AMMAN – JORDAN

STATEMENT OF CASH FLOWS

 

 

 

 

 

 

 

For the Year Ended

 

 

December 31,

 

Notes

2022

 

2021

 

 

JD

 

JD

CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES

 

 

 

 

Profit for the year before income tax

 

1,569,425

 

1,813,313

Adjustments for:

 

 

 

 

Depreciation and amortization

8 & 9

29,112

 

21,680

(Surplus) provision for expected credit loss – direct facilities

4 & 5

(19,203)

 

44,532

(Surplus) provision for expected credit losses - indirect facilities

11

(1,304)

 

701

Losses (gains) on disposal of property and equipment

 

2,395

 

(137)

Prior year’s tax deposits

 

-

 

40,963

Cash Flows from Operating Activities before Changes

in Working Capital

 

1,580,425

 

1,921,052

 

Changes in Working capital:

 

 

 

 

(Increase) in trade receivables

 

(3,988,636)

 

(4,220,376)

(Increase) in other debit balances

 

(43,757)

 

(32,187)

(Decrease) in trade payables – brokerage

 

(336,917)

 

(2,006,228)

(Decrease) increase in other credit balances

 

(49,690)

 

89,045

Increase (decrease) in cash margins

 

69,931

 

(97,923)

Cash Flows (used in) Operating Activities before Income tax paid

 

(2,768,644)

 

(4,346,617)

Income tax paid

12/A

(597,532)

 

(511,160)

Net Cash Flows (used in) Operating Activities

 

(3,366,176)

 

(4,857,777)

 

 

 

 

 

CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES

 

 

 

 

(Purchase) of property and equipment

8

(65,701)

 

(2,705)

(Purchase) of intangible assets

9

(67,783)

 

(11,950)

Proceeds from sale of property and equipment

 

-

 

190

Net Cash Flows (used in) Investing Activities

 

(133,484)

 

(14,465)

 

 

 

 

 

CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES

 

 

 

 

Dividends paid

 

(1,200,388)

 

(1,172,651)

Net Cash Flows (used in) Financing Activities

 

(1,200,388)

 

(1,172,651)

Net (Decrease) in Cash

 

(4,700,048)

 

(6,044,893)

Cash and cash equivalents - beginning of the year

 

224,452

 

6,269,345

Cash and Cash Equivalents - End of the Year

4

(4,475,596)

 

224,452

 

 

 

 

 

Non-Cash transactions:

 

 

 

 

Financing Operations

 

 

 

 

Unpaid dividends to partners

 

1,048,654

 

1,200,388

144    

الإفصاح عن بيان التدفق النقدي

قائمـــــة (د)

شركة التعاون العربي للاستثمارات المالية

(شركة ذات مسؤولية محدودة)

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

قائمة التدفقات النقدية

 

 

 

للسنــــــــــة المنتهيـــــــة فــــــــــــي 31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــون الأول

 

إيضاح

2022

 

2021

 

 

دينــــــــــــــــار

 

دينـــــــــــــــــار

التدفقات النقدية من عمليات التشغيل :

 

 

 

 

الربح للسنة قبل الضريبة – قائمة (ب)

 

1.569.425

 

1.813.313

تعديلات :

 

 

 

 

استهلاكات واطفاءات

8 و9

29.112

 

21.680

(وفر) مخصص خسائرإئتمانية متوقعة على الموجودات المالية

4 و 5

(19.203)

 

44.532

(وفر) مخصص خسائرإئتمانية متوقعة – تسهيلات غير مباشرة

11

(1.304)

 

701

خسائر (أرباح) استبعاد ممتلكات ومعدات

 

2.395

 

(137)

أمانات ضريبية مستردة سنوات سابقة

 

-

 

40.963

التدفقات النقدية من عمليات التشغيل قبل التغير في بنود راس

المال العامل

 

1.580.425

 

1.921.052

التغير في بنود رأس المال العامل :

 

 

 

 

)الزيادة( في ذمم مدينة

 

(3.988.636)

 

(4.220.376)

)الزيادة( في ارصدة مدينة أخرى

 

(43.757)

 

(32.187)

(النقص) في ذمم دائنة وساطة مالية

 

(336.917)

 

(2.006.228)

(النقص) الزيادة في ارصدة دائنة اخرى

 

(49.690)

 

89.045

الزيادة (النقص) في تأمينات نقدية

 

69.931

 

(97.923)

صافي (الاستخدامات النقدية في) عمليات التشغيل قبل الضرائب

المدفوعة

 

(2.768.644)

 

(4.346.617)

الضرائب المدفوعة

12/أ

(597.532)

 

(511.160)

صافي (الاستخدامات النقدية في) عمليات التشغيل

 

(3.366.176)

 

(4.857.777)

 

 

 

 

 

التدفقات النقدية من عمليات الاستثمار :

 

 

 

 

(شراء) ممتلكات ومعدات

8

(65.701)

 

(2.705)

(شراء) موجودات غير ملموسة

9

(67.783)

 

(11.950)

المتحصل من بيع ممتلكات و معدات

 

-

 

190

صافي (الاستخدامات النقدية في) عمليات الاستثمار

 

(133.484)

 

(14.465)

 

 

 

 

 

التدفقات النقدية من عمليات التمويل :

 

 

 

 

توزيعات ارباح

 

(1.200.388)

 

(1.172.651)

صافي (الاستخدامات النقدية في) عمليات التمويل

 

(1.200.388)

 

(1.172.651)

صافي (النقص) في النقد

 

(4.700.048)

 

(6.044.893)

النقد وما في حكمه - بداية السنة

 

224.452

 

6.269.345

النقد وما في حكمه - نهاية السنة

4

(4.475.596)

 

224.452

 

 

 

 

 

عمليات غير نقدية :

 

 

 

 

عمليات التمويل

 

 

 

 

توزيعات أرباح غير مدفوعة للشريك

 

1.048.654

 

1.200.388

145    

الافصاح عن الضمان الإضافي

N/A

146    

الافصاح عن الضمان الإضافي

N/A

147    

الافصاح عن المطالبات والمنافع المدفوعة

N/A

148    

الافصاح عن المطالبات والمنافع المدفوعة

N/A

149    

الافصاح عن المطلوبات

N/A

150    

الافصاح عن المطلوبات

N/A

151    

الافصاح عن التعهدات والمطلوبات المحتملة

Commitments and Contingent Liabilities

 

This item consists of the following:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Unutilized customer facility limits

954,638

 

857,888

Letters of guarantee *

2,132,000

 

2,132,000

 

3,086,638

 

2,989,888

 

* This item includes a guarantee of JD 1,835,000 issued in favor of the Jordan Securities Commission for the brokerage license and a guarantee of JD 100,000 for the underwriting license and a guarantee of JD 197,000 in favor of Securities Depository Center as a clearance guarantee to ensure settlement.

152    

الافصاح عن التعهدات والمطلوبات المحتملة

- ارتباطات والتزامات محتملة

 

كفالات وسقوف غير مستغله

 

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

سقوف تسهيلات عملاء غير مستغلة

954.638

 

857.888

كفالات *

2.132.000

 

2.132.000

 

3.086.638

 

2.989.888

 

* يتضمن هذا البند كفالة بمبلغ 1.835.000 دينار صادرة لصالح هيئة الأوراق المالية لضمان حسن تعامل الشركة كوسيط في هيئة الأوراق المالية وكفالة بمبلغ 100.000 دينار لضمان حسن التعامل كمدير اصدار وكفالة بمبلغ 197.000 دينار صادرة لصالح مركز الإيداع لضمان التسوية.

153    

الإفصاح عن المطلوبات المحتملة

Commitments and Contingent Liabilities

This item consists of the following:

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Unutilized customer facility limits

954,638

 

857,888

Letters of guarantee *

2,132,000

 

2,132,000

 

3,086,638

 

2,989,888

 

* This item includes a guarantee of JD 1,835,000 issued in favor of the Jordan Securities Commission for the brokerage license and a guarantee of JD 100,000 for the underwriting license and a guarantee of JD 197,000 in favor of Securities Depository Center as a clearance guarantee to ensure settlement.

154    

الإفصاح عن المطلوبات المحتملة

 

ارتباطات والتزامات محتملة

كفالات وسقوف غير مستغله

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

سقوف تسهيلات عملاء غير مستغلة

954.638

 

857.888

كفالات *

2.132.000

 

2.132.000

 

3.086.638

 

2.989.888

 

* يتضمن هذا البند كفالة بمبلغ 1.835.000 دينار صادرة لصالح هيئة الأوراق المالية لضمان حسن تعامل الشركة كوسيط في هيئة الأوراق المالية وكفالة بمبلغ 100.000 دينار لضمان حسن التعامل كمدير اصدار وكفالة بمبلغ 197.000 دينار صادرة لصالح مركز الإيداع لضمان التسوية.

155    

الافصاح عن أدوات الدين

Debt Instruments at Amortized Cost or at Fair Value through Other Comprehensive Income

 

The Company assesses the classification and measurement of a financial asset based on the contractual cash flow characteristics of the asset and the company business model for managing the asset.

 

For an asset to be classified and measured at amortized cost or at fair value through other comprehensive income, contractual terms should bring cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal outstanding (SPPI).

 

For the purpose of (SPPI) test, principal is the fair value of the financial asset at initial recognition. That principal amount may change over the life of the financial asset (e.g. if there are repayments of principal). Interest consists of the consideration for the time value of money, for the credit risk associated with the principal amount outstanding during a particular period of time, and for other basic lending risks and costs, as well as a profit margin. The SPPI assessment is made in the currency in which the financial asset is denominated.

 

Contractual cash flows that are SPPI are consistent with a basic lending arrangement. Contractual terms that introduce exposure to risks or volatility in the contractual cash flows that are unrelated to a basic lending arrangement, such as exposure to changes in equity prices or commodity prices, do not give rise to contractual cash flows that are SPPI. An originated or an acquired financial asset can be a basic lending arrangement irrespective of whether it is a loan in its legal form.

156    

الافصاح عن أدوات الدين

أدوات الدين بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

 

تقوم الشركة بتقييم تصنيف وقياس الأصل المالي وفق خصائص التدفقات النقدية التعاقدية ونموذج أعمال الشركة لإدارة الأصل .

 

بالنسبة للأصل الذي يتم تصنيفه وقياسه بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، فإن شروطه التعاقدية ينبغي أن تؤدي إلى التدفقات النقدية التي هي فقط مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم .

 

لغايات اختبار مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم (SPPI) ، فإن الأصل هو القيمة العادلة للأصل المالي عند الاعتراف الأولي . قد يتغير هذا المبلغ الأساسي على مدى عمر الأصل المالي (على سبيل المثال ؛ إذا كان هناك تسديد لأصل الدين) . تتكون الفائدة من البدل للقيمة الزمنية للنقود ، ولمخاطر الائتمان المرتبطة بالمبلغ الأصلي القائم خلال فترة معينة من الوقت وخيارات ومخاطر الإقراض الأساسية الأخرى ، بالإضافة إلى هامش الربح . يتم إجراء تقييم لمدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم بالعملة المقوم بها الأصل المالي .

 

إن التدفقات النقدية التعاقدية التي تمثل مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ الأصلي القائم والتي تتوافق مع ترتيب التمويل الأساسي . إن الشروط التعاقدية التي تنطوي على التعرض للمخاطر أو التقلبات في التدفقات النقدية التعاقدية غير المرتبطة بترتيب التمويل الأساسي ، مثل التعرض للتغيرات في أسعار الأسهم أو أسعار السلع ، لا تؤدي إلى تدفقات نقدية تعاقدية والتي تكون فقط من مدفوعات أصل الدين والفائدة. كما يمكن أن يكون الأصل المالي الممنوح أو المستحوذ عليه عبارة عن ترتيب التمويل الأساسي بغض النظر عما إذا كان قرضًا في شكله القانوني.

157    

الإفصاح عن أثر التغيرات في أسعار الصرف الأجنبي

Currency Risk

 

Risk of changes in currency exchange rates that affect the Company’s assets and liabilities in foreign currencies. The Company prepares sensitivity analyses to monitor the effect of changes of (+/-1%) in foreign exchange rates on its net profits and equity.

 

Most of the Company’s transactions are in Jordanian Dinars and US Dollars. The Jordanian Dinar is pegged to the US Dollar (USD 1,41 equals one Jordanian Dinar). Therefore, currency risk for the Company’s is not considered to be significant and the company does not usually hold major financial positions in other currencies that might affect the Company since the Company acts as a brokerage firm on behalf of its customers.

 

The Company prepares sensitivity analyses to monitor the effect of currency rate changes of (+/-10%) on its net profit and loss and equity:

 

Currency

 

Financial

position

 

Effect of 10% of currency exchange rate changes on Statement of Comprehensive Income

 

 

JD

 

JD

For the year ended December 31, 2022

 

 

 

 

USD

 

(340,851)

 

(341)

GBP

 

68

 

-

EUR

 

31

 

-

QAR

 

535

 

-

 

 

For the year ended December 31, 2021

 

 

 

 

USD

 

(194,422)

 

(194)

GBP

 

249

 

-

EUR

 

94

 

-

QAR

 

-

 

-

158    

الإفصاح عن أثر التغيرات في أسعار الصرف الأجنبي

مخاطر تقلبات أسعار العملات

وهي المخاطر الناجمة عن التغيرات في اسعار صرف العملات الاجنبية والتي لها اثر محتمل على موجودات ومطلوبات الشركة بالعملات الاجنبية، تقوم الشركة باعداد تحليل الحساسية لمراقبة اثر التغيرات في اسعار الصرف بمقدار (+/- 1٪) على صافي الارباح وحقوق الملكية.

 

إن معظم تعاملات الشركة هي بالدينار الأردني والدولار الأمريكي. إن سعر صرف الدينار الأردني مربوط بسعر ثابت مع الدولار الأمريكي (41/1 دولار لكل دينار). وعليه لا يوجد مخاطر للمركز المالي الذي تحتفظ به الشركه بالدولار الامريكي. وعادة لا تحتفظ الشركة بمراكز مالية كبيرة بالعملات الاخرى ممكن ان تؤثر على الشركة لان الشركة تقوم باعمال الوساطة عن عملائها.

 

تقوم الشركة باعداد تحليل الحساسية لمراقبة اثر التغيرات في اسعار الصرف بمقدار (+/-10٪) على صافي الارباح والخسائر وحقوق الملكية.

 

 

 

 

العملة

المركز المالي

تأثير التغير بسعر الصرف 10٪ على قائمة الدخل الشامل

 

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

للعام 2022 :

 

 

دولار أمريكي

(340.851)

(341)

جنيه استرليني

68

-

يورو

31

-

 

 

 

للعام 2021 :

 

 

دولار أمريكي

(194.422)

(194)

جنيه استرليني

249

-

يورو

94

-

159    

الإفصاح عن منافع الموظفين

The following is a summary of the senior executive management benefits:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Salaries and bonuses

479,890

 

418,076

160    

الإفصاح عن منافع الموظفين

فيما يلي ملخص لمنافع الإدارة التنفيذية :

 

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــار

رواتب ومكافآت

479.890

 

418.076

 

161    

الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير

N/A

162    

الإفصاح عن الأحداث بعد فترة إعداد التقارير

N/A

163    

الافصاح عن قياس القيمة العادلة للادوات المالية

Financial Instruments

 

Initial Recognition and Measurements

Financial assets and financial liabilities are recognized in the Company’s statement of financial position when the Company becomes a party in the contractual clause.

 

Recognized financial assets and financial liabilities are initially measured at fair value. Transaction costs that are directly attributed to the acquisition or to the issuance of the financial assets and financial liabilities either added to, or deducted from, the fair value of the financial assets or financial liabilities, according to the necessity during initial recognition. Moreover, transaction costs that are directly attributed to the acquisition of financial assets or financial liabilities at fair value through the statement of profit or loss are recognized immediately in profit or loss statement.

 

 

 

If the transaction price differs from fair value at initial recognition, the Company will process the difference as follows:

 

• Fair value is recognized at a quoted price in active markets for assets or liabilities identical in nature, or according to a valuation method that only uses input data that are measurable in the markets. Where profit or loss differences are recognized at initial recognition (i.e., profit or loss in day one).

 

• In all other cases, fair value is adjusted to be in line with the transaction price (i.e., which means that the profit or loss from day one will be deferred and included to the assets or liability recorded at the initial carrying amount).

 

After initial recognition, the deferred gain or loss will be released to the statement of profit or loss on a rational basis, only to the extent that it arises from a change in a factor (including time) that market participants would take into account when pricing the asset or liability or when derecognizing the instruments.

164    

الافصاح عن قياس القيمة العادلة للادوات المالية

الأدوات الماليـة

الاعتـراف المبدئـي والقياس:

يُعترف بالموجودات والمطلوبات المالية في قائمة المركز المالي للشركة عندما تصبح الشركة طرفًا في الأحكام التعاقدية.

تُقاس الموجودات والمطلوبات المالية مبدئياً بالقيمة العـادلة ، وتضاف تكاليف المعاملات التـي تعود مباشرة إلى الاستحـواذ أو إصـدار موجودات ومطلوبات مالية إلى القيمة العادلة للموجوات المالية أو المطلوبات الماليـة ، أو خصمها منها ، حسب الضرورة ، عند الاعتـراف المبدئـي ، كما تُثبت تكاليف المعاملة المتعلقة مباشرة باقتناء موجودات مالية أو مطلوبات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الأرباح أو الخسائر مباشرة في قائمة الأرباح أو الخسائر.

 

إذا كان سعر المعاملة يختلف عن القيمة العادلة عند الإعتراف الأولي ، فإن الشركة تعالج هذا الفرق على النحو التالي :

 

  • إذا تم إثبات القيمة العادلة بسعر محدد في سوق نشط لموجودات أو مطلوبات متماثلة أو بناءً على أسلوب تقييم يستخدم فقط مدخلات يمكن ملاحظتها في السوق ، فإنه يُعترف بالفرق في الربح أو الخسارة عند الإعتراف الأولي (أي ربح أو خسارة اليوم الأول) ؛

  • في جميع الحالات الأخرى ، تُعدل القيمة العادلة لتتماشى مع سعر المعاملة (أي أنه سيتم تأجيل ربح أو خسارة اليوم الأول من خلال تضمينه / تضمينها في القيمة الدفترية الأولية للأصل أو الإلتزام).

 

بعد الإعتراف الأولي ، سيتم اخذ الربح أو الخسارة المؤجلة إلى قائمة الأرباح أو الخسائر على أساس منطقي، فقط إلى الحد الذي ينشأ فيه عن تغيير في عامل (بما في ذلك الوقت) يأخذه المشاركون في السوق بعين الاعتبار عند تسعير الأصل أو الإلتزام او عند الغاء الاعتراف من تلك الاداه .

165    

الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية

N/A

166    

الافصاح عن إدارة المخاطر المصرفية

N/A

167    

الافصاح عن إدارة المخاطر المالية

. Risk Management

a. Credit Risk

The Company’s credit policy requires that all customers granted credit limits in regional and international markets are subject to procedures including approval by the Board of Directors. In addition, the Credit Committee checks the credit-worthiness and determines a credit limit for each customer prior to approval. No trading is allowed by the customer prior to this approval. Debit balances of customers are subject to continuous monitoring and follow-up by the Credit Control Department, which reports to the Credit Committee. Debit balances are guaranteed by investment portfolios covering a minimum of 150% of the credit granted to the customer.

 

The following table shows the distribution of account receivables and the market values of the securities guaranteeing them as at December 31, 2022:

Product

Balance

 

Portfolio Market Value/ Cash Margin

For the year ended December 31, 2022

Thousand JD

 

Thousand JD

Trade receivables- margin

31,014

 

64,730

Trade receivables- non-performing margin

4,204

 

1,763

 

 

 

 

For the year ended December 31, 2021

 

 

 

Trade receivables- margin

28,447

 

63,741

Trade receivables- non-performing margin

2,716

 

423

 

The credit exposures of Company balances, receivables, and other receivables as of December 31, are distributed as follows:

 

 

Corporate

 

Individual

 

Government

 

Total

For the year ended December

31, 2022

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand

JD

 

Thousand

JD

Balances at banks and other

financial institutions

7,127

 

-

 

-

 

7,127

Trade receivables

9,373

 

25,232

 

-

 

34,605

Others

-

 

74

 

26

 

100

Total

16,500

 

25,306

 

26

 

41,832

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Corporate

 

Individual

 

Government

 

Total

For the year ended December

31, 2021

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand

JD

 

Thousand JD

Balances at banks and other

financial institutions

8,023

 

-

 

-

 

8,023

Trade receivables

9,475

 

21,121

 

-

 

30,596

Others

2

 

37

 

66

 

105

Total

17,500

 

21,158

 

66

 

38,724

 

The geographical distribution of credit exposures is as follows:

 

 

Jordan

 

Other

Middle Eastern Countries

 

Europe

 

Total

For the year 2022

Geographical area:

JD

 

JD

 

JD

 

JD

Balances at banks and other financial institution

5,099

 

714

 

1,314

 

7,127

Trade receivables

34,605

 

-

 

-

 

34,605

Other debit balances

100

 

-

 

-

 

100

Total for 2022

39,804

 

714

 

1,314

 

41,832

Total for 2021

35,502

 

1,452

 

1,770

 

38,724

 

b. Currency Risk

Risk of changes in currency exchange rates that affect the Company’s assets and liabilities in foreign currencies. The Company prepares sensitivity analyses to monitor the effect of changes of (+/-1%) in foreign exchange rates on its net profits and equity.

 

 

 

Most of the Company’s transactions are in Jordanian Dinars and US Dollars. The Jordanian Dinar is pegged to the US Dollar (USD 1,41 equals one Jordanian Dinar). Therefore, currency risk for the Company’s is not considered to be significant and the company does not usually hold major financial positions in other currencies that might affect the Company since the Company acts as a brokerage firm on behalf of its customers.

 

The Company prepares sensitivity analyses to monitor the effect of currency rate changes of (+/-10%) on its net profit and loss and equity:

Currency

 

Financial

position

 

Effect of 10% of currency exchange rate changes on Statement of Comprehensive Income

 

 

JD

 

JD

For the year ended December 31, 2022

 

 

 

 

USD

 

(340,851)

 

(341)

GBP

 

68

 

-

EUR

 

31

 

-

QAR

 

535

 

-

 

 

For the year ended December 31, 2021

 

 

 

 

USD

 

(194,422)

 

(194)

GBP

 

249

 

-

EUR

 

94

 

-

QAR

 

-

 

-

 

 

 

c. Concentration in Currency Risk:

The concentration in currency risk distribution is as follows:

For the year Ended December 31, 2022

US Dollar

 

EURO

 

GBP

 

Others

 

Total

Assets:

JD 000

 

JD 000

 

JD 000

 

JD 000

 

JD 000

Balances at Banks and other financial institutions

4,480

 

59

 

842

 

1,093

 

6,474

Account receivables

1

 

-

 

-

 

-

 

1

Other

13

 

-

 

-

 

-

 

13

Total assets

4,494

 

59

 

842

 

1,093

 

6,488

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Liabilities:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Due to banks

9,217

 

-

 

-

 

-

 

9,217

Trade payables

3,177

 

58

 

842

 

1,092

 

5,169

Cash margins

94

 

-

 

-

 

-

 

94

Other credit balances

4

 

-

 

-

 

-

 

4

Total liabilities

12,492

 

58

 

842

 

1,092

 

14,484

Net concentration in the statement of financial position

(7,998)

 

1

 

-

 

1

 

(7,996)

For the year Ended December 31, 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Assets

4,593

 

68

 

1,301

 

1,438

 

7,400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total liabilities

11,240

 

67

 

1,301

 

1,448

 

14,056

Net Concentration in the Statement

of Financial Position

(6,647)

 

1

 

-

 

(10)

 

(6,656)

 

d. Equity Price Risk

The Company has no significant exposure to equity price risk since it does not have such investments.

 


e. Interest Rate Risk

The following schedule represents the statement of profit or loss’s sensitivity to reasonable changes in currency exchange rates, whereby all other variables remain constant:

 

Increase

 

Effect on profit

Year

Points

 

JD

2022

10

 

23,003

2021

10

 

22,797

 

If the changes were negative, the effect would be the same as shown above but with a reversed sign.

 

Interest rate sensitivity gap is as follows:

For the year ended December 31, 2022

Up to 3

Months

 

3 – 6

Months

 

6 – 12

Months

 

1 – 3

Years

 

Over 3

Years

 

Zero Interest

Elements

 

Total

 

Average

Interest Rate

Assets

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

%

Balances at banks and other

financial institutions

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

7,127

 

7,127

 

-

Account receivables

8,287

 

7,291

 

19,027

 

-

 

-

 

-

 

34,605

 

10

Other debit balances

34

 

8

 

17

 

35

 

-

 

119

 

213

 

5

Land held for sale

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

1,697

 

1,697

 

-

Property and equipment - net

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

77

 

77

 

-

Intangible Assets

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

80

 

80

 

-

Deferred tax assets

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

1,198

 

1,198

 

-

Total assets

8,321

 

7,299

 

19,044

 

35

 

-

 

10,298

 

44,997

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Liabilities

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Due to banks

11,602

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

11,602

 

7,5 - 6,5

Trade payables

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

7,068

 

7,068

 

-

Cash margins

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

94

 

94

 

-

Other credit balances

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

1,331

 

1,331

 

-

Income tax provision

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

396

 

396

 

-

Total Liabilities

11,602

 

-

 

-

 

-

 

-

 

8,889

 

20,491

 

 

Interest Rate Sensitivity Gap

(3,281)

 

7,299

 

19,044

 

35

 

-

 

1,409

 

24,506

 

 

 

For the year ended December 31, 2021

Up to 3

Months

 

3 – 6

Months

 

6 – 12

Months

 

1 – 3

Years

 

Over 3

Years

 

Zero Interest

Elements

 

Total

 

Average

Interest Rate

Assets

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

%

Balances at banks and other

financial institutions

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

8,023

 

8,023

 

-

Account receivables

5,876

 

8,351

 

16,369

 

-

 

-

 

-

 

30,596

 

10

Other debit balances

28

 

4

 

20

 

9

 

-

 

108

 

169

 

5

Land held for sale

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

1,697

 

1,697

 

-

Property and equipment - net

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

32

 

32

 

-

Intangible Assets

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

23

 

23

 

-

Deferred tax assets

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

1,205

 

1,205

 

-

Total assets

5,904

 

8,355

 

16,389

 

9

 

-

 

11,088

 

41,745

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Liabilities

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Due to banks

7,799

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

7,799

 

1.29

Trade payables

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

7,405

 

7,405

 

-

Cash margins

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

24

 

24

 

-

Other credit balances

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

1,532

 

1,532

 

-

Income tax provision

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

573

 

573

 

-

Total Liabilities

7,799

 

-

 

-

 

-

 

-

 

9,534

 

17,333

 

 

Interest Rate Sensitivity Gap

(1,895)

 

8,355

 

16,389

 

9

 

-

 

1,554

 

24,412

 

 


f. Liquidity Risk

Liquidity risk is the risk that the Company will be unable to meet its liabilities when they fall due. To manage this risk, management maintains a sufficient amount of cash balances and enough financing through credit limits. To limit this risk, management has arranged diversified funding sources, manages assets with liquidity in mind, and maintains a sufficient amount of cash and cash equivalents.

 

The undiscounted contractual maturity profile of the Company’s liabilities at December 31, on the basis of the remaining period to maturity and current market prices is as follows:

 

 

Up to 1

Month

 

1 – 3

Months

 

3 – 6

Months

 

6 – 12

Months

 

1 – 3

Years

 

Over 3

Years

 

No Specific

Maturity

 

Total

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand

JD

For the year ended December 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Liabilities

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Due to banks

11,602

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

11,602

Trade payables

7,068

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

7,068

Cash margins

94

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

94

Other liabilities

27

 

535

 

13

 

749

 

7

 

-

 

-

 

1,331

Income tax provision

62

 

-

 

334

 

-

 

-

 

-

 

-

 

396

Total Liabilities

18,853

 

535

 

347

 

749

 

7

 

-

 

-

 

20,491

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

For the year ended December 31, 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Liabilities

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Due to banks

7,799

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

7,799

Trade payables

7,405

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

7,405

Cash margins

24

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

24

Other liabilities

131

 

453

 

341

 

596

 

11

 

-

 

-

 

1,532

Income tax provision

199

 

-

 

374

 

-

 

-

 

-

 

-

 

573

Total Liabilities

15,558

 

453

 

715

 

596

 

11

 

-

 

-

 

17,333

168    

الافصاح عن إدارة المخاطر المالية

ادارة المخـاطر

أ - مخاطر الائتمان

ان السياسة الإئتمانية للشركة تتضمن ان جميع العملاء الذين يرغبون بالحصول على سقوف بمنتج التمويل على الهامش او التداول على المكشوف بالاسواق الاقليمية والدولية ان يخضعوا لإجراءات السياسة الائتمانية الموافق عليها من قبل هيئة المديرين ، والتي تنص على ان تقوم لجنة التسهيلات بالتأكد من الملاءة المالية ومن ثم الموافقة على منح التسهيلات ووضع حد ائتماني للعميل، وان العميل لا يقوم بالتداول الا بعد موافقة لجنة التسهيلات، ان ارصدة العملاء المدينة تخضع لمتابعة ومراقبة مستمرة من قبل دائرة الرقابة على الائتمان والتي بدورها ترفع تقارير بشكل دوري الى لجنة التسهيلات، ان الأرصدة مضمونة بالمقابل بمحافظ سوقية تغطي كحد ادنى 150٪ من مبلغ التسهيلات الممنوح للعميل. ان ارصدة الذمم المدينة والقيم السوقية للاوراق المالية الضامنة لها كما في 31 كانون الاول 2022 موزعة على الشكل التالي :

المنتج

الرصيد

القيم السوقية للمحافظ / التأمينات

 

الف دينار

الف دينار

للعام 2022

 

 

ذمم عملاء الوساطة المالية – هامش

31.014

64.730

ذمم عملاء الوساطة المالية – هامش غير عاملة

4.204

1.763

 

 

 

للعام 2021

 

 

ذمم عملاء الوساطة المالية – هامش

28.447

63.741

ذمم عملاء الوساطة المالية – هامش غير عاملة

2.716

423

 

تتوزع المخاطر الائتمانية للشركة لارصدة النقد لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى وذمم العملاء المدينة والارصدة المدينة الاخرى كما في 31 كانون الاول على الشكل التالي :

 

 

 

شركات

 

افــراد

جهات حكومية

 

المجمــوع

 

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

للعام 2022

 

 

 

 

ارصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى

7.127

-

-

7.127

ذمم مدينة

9.373

25.232

-

34.605

اخرى

-

74

26

100

المجمــوع

16.500

25.306

26

41.832

 

 

 

شركات

 

افــراد

جهات حكومية

 

المجمــوع

 

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

للعام 2021

 

 

 

 

ارصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى

8.023

-

-

8.023

ذمم مدينة

9.475

21.121

-

30.596

اخرى

2

37

66

105

المجمــوع

17.500

21.158

66

38.724

 

تتوزع مخاطر التركزات الائتمانية حسب التوزيع الجغرافي كما يلي :

 

 

داخل المملكة

دول الشرق الاوسط الاخرى

اوروبا

المجمــوع

للعام 2022

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

المنطقة الجغرافية :

 

 

 

 

أرصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى

5.099

714

1.314

7.127

ذمم مدينة

34.605

-

-

34.605

ارصدة مدينة اخرى

100

-

-

100

الإجمالي لعام 2022

39.804

714

1.314

41.832

الإجمالي لعام 2021

35.502

1.452

1.770

38.724

 

ب - مخاطر تقلبات أسعار العملات

وهي المخاطر الناجمة عن التغيرات في اسعار صرف العملات الاجنبية والتي لها اثر محتمل على موجودات ومطلوبات الشركة بالعملات الاجنبية، تقوم الشركة باعداد تحليل الحساسية لمراقبة اثر التغيرات في اسعار الصرف بمقدار (+/- 1٪) على صافي الارباح وحقوق الملكية.

 

إن معظم تعاملات الشركة هي بالدينار الأردني والدولار الأمريكي. إن سعر صرف الدينار الأردني مربوط بسعر ثابت مع الدولار الأمريكي (41/1 دولار لكل دينار). وعليه لا يوجد مخاطر للمركز المالي الذي تحتفظ به الشركه بالدولار الامريكي. وعادة لا تحتفظ الشركة بمراكز مالية كبيرة بالعملات الاخرى ممكن ان تؤثر على الشركة لان الشركة تقوم باعمال الوساطة عن عملائها.

 

تقوم الشركة باعداد تحليل الحساسية لمراقبة اثر التغيرات في اسعار الصرف بمقدار (+/-10٪) على صافي الارباح والخسائر وحقوق الملكية.

 

 

 

 

العملة

المركز المالي

تأثير التغير بسعر الصرف 10٪ على قائمة الدخل الشامل

 

دينــــــــــــــار

دينــــــــــــــار

للعام 2022 :

 

 

دولار أمريكي

(340.851)

(341)

جنيه استرليني

68

-

يورو

31

-

ريال قطري

535

-

 

 

 

للعام 2021 :

 

 

دولار أمريكي

(194.422)

(194)

جنيه استرليني

249

-

يورو

94

-

ريال قطري

-

-

 

ج - مخاطر التركز بالعملات الأجنبية

يتوزع التركز في مخاطر العملات الأجنبية كالآتي :

 

 

دولار أمريكي

يــورو

جنيـــه استرلينــي

أخــرى

المجمــوع

للعام 2022

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينــار

الموجودات :

 

 

 

 

 

نقد وأرصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى

4.480

59

842

1.093

6.474

ذمم مدينة

1

-

-

-

1

اخرى

13

-

-

-

13

مجموع الموجودات

4.494

59

842

1.093

6.488

 

 

 

 

 

 

المطلوبات :

 

 

 

 

 

بنوك دائنة

9.217

-

-

-

9.217

ذمم دائنة

3.177

58

842

1.092

5.169

تأمينات نقدية

94

-

-

-

94

ارصدة دائنة اخرى

4

-

-

-

4

مجموع المطلوبات

12.492

58

842

1.092

14.484

 

 

 

 

 

 

صافي التركز داخل قائمة المركز المالي

(7.998)

1

-

1

(7.996)

 

 

 

 

 

 

للعام 2021

 

 

 

 

 

إجمالي الموجودات

4.593

68

1.301

1.438

7.400

اجمالي المطلوبات

11.240

67

1.301

1.448

14.056

صافي التركز داخل قائمة المركز المالي

(6.647)

1

-

(10)

(6.656)

 

د - مخاطر تقلبات اسعار الاسهم

لا تتعرض الشركة لمخاطر السوق المالي كونها لا تحتفظ باستثمارات لحسابها الخاص.

 

هـ - مخاطر اسعار الفائـدة

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الأرباح أو الخسائر نتيجة للتغيرات الممكنة المعقولة على اسعار الفائدة مع بقاء جميع المتغيرات الاخرى المؤثرة ثابتة.

 

الزيادة

الاثر على ربح السنة

العــــــام

نقطة

دينــــــــــار

2022

10

23.003

2021

10

22.797

 

في حال هنالك تغير سلبي في سعر الفائدة يكون الاثر مساوي للتغير اعلاه مع عكس الاشارة.

 

ان فجوة أسعار الفائدة هي كما يلي :

 

حتى ثلاثة شهـــور

من 3 أشهر حتى 6 شهور

من 6 شهور الى سنــة

من سنــة الى 3 سنوات

أكثر من 3 سنوات

عناصـــر بدون فائــدة

المجمـــوع

متوسط أسعار الفائدة

للعام 2022

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينـار

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينــار

٪

الموجودات :

 

 

 

 

 

 

 

 

أرصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى

-

-

-

-

-

7.127

7.127

-

ذمم مدينة

8.287

7.291

19.027

-

-

-

34.605

10

أرصدة مدينة أخرى

34

8

17

35

-

119

213

5

أراضي معدة للبيع

-

-

-

-

-

1.697

1.697

-

ممتلكات ومعدات

-

-

-

-

-

77

77

-

موجودات غير ملموسة

-

-

-

-

-

80

80

-

موجودات ضريبية مؤجلة

-

-

-

-

-

1.198

1.198

-

مجموع الموجودات

8.321

7.299

19.044

35

-

10.298

44.997

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المطلوبات :

بنوك دائنه

11.602

-

-

-

 

-

-

11.602

7.5 - 6.5

ذمم دائنة

-

-

-

-

-

7.068

7.068

-

تأمينات نقدية

-

-

-

-

-

94

94

-

ارصدة دائنة اخرى

-

-

-

-

-

1.331

1.331

-

مخصص ضريبة الدخل

-

-

-

-

-

396

396

-

مجموع المطلوبات

11.602

-

-

-

-

8.889

20.491

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

فرق حساسية عناصر داخل قائمة المركز المالي

(3.281)

7.299

19.044

35

-

1.409

24.506

 

 


 

حتى ثلاثة شهـــور

من 3 أشهر حتى 6 شهور

من 6 شهور الى سنــة

من سنــة الى 3 سنوات

أكثر من 3 سنوات

عناصـــر بدون فائــدة

المجمـــوع

متوسط أسعار الفائدة

للعام 2021

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينـار

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينــار

٪

الموجودات :

 

 

 

 

 

 

 

 

أرصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى

-

-

-

-

-

8.023

8.023

-

ذمم مدينة

5.876

8.351

16.369

-

-

-

30.596

10

أرصدة مدينة أخرى

28

4

20

9

-

108

169

5

أراضي معدة للبيع

-

-

-

-

-

1.697

1.697

-

ممتلكات ومعدات

-

-

-

-

-

32

32

-

موجودات غير ملموسة

-

-

-

-

-

23

23

-

موجودات ضريبية مؤجلة

-

-

-

-

-

1.205

1.205

-

مجموع الموجودات

5.904

8.355

16.389

9

-

11.088

41.745

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

المطلوبات :

بنوك دائنه

 

7.799

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

7.799

 

1.29

ذمم دائنة

-

-

-

-

-

7.405

7.405

-

تأمينات نقدية

-

-

-

-

-

24

24

-

ارصدة دائنة اخرى

-

-

-

-

-

1.532

1.532

-

مخصص ضريبة الدخل

-

-

-

-

-

573

573

-

مجموع المطلوبات

7.799

-

-

-

-

9.534

17.333

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

فرق حساسية عناصر داخل قائمة المركز المالي

(1.895)

8.355

16.389

9

-

1.554

24.412

 

 


و - مخاطر السيولــة

تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة الشركة على توفير التمويل اللازم لتأدية التزاماتها في تواريخ استحقاقها. ان ادارة مخاطر السيولة تتطلب الحفاظ على النقد الكافي وتوفير التمويل من خلال السقوف الإئتمانية. وللوقاية من هذه المخاطر تقوم الإدارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات والمطلوبات ومواءمة آجالها والاحتفاظ برصيد كاف من النقد وما في حكمه وتوفير التمويل اللازم.

 

يلخص الجدول أدناه توزيع المطلوبات (غير مخصومة) كما في 31 كانون الأول على أساس الفترة المتبقية للاستحقاق التعاقدي وأسعار الفائدة السوقية الحالية :

 

 

حتى شهـر واحــــد

من شهــر حتى 3 شهور

من 3 شهور الى 6 أشهر

من 6 أشهر الى سنـــة

من سنــة إلى 3 سنوات

أكثــر من3 سنـــوات

بـــــدون استحقـــاق

المجمــــوع

للعام 2022

ألف دينـار

ألف دينـار

ألف دينـار

ألف دينـار

ألف دينـار

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينــار

المطلوبات :

 

 

 

 

 

 

 

 

بنوك دائنة

11.602

-

-

-

-

-

-

11.602

ذمم دائنة

7.068

-

-

-

-

-

-

7.068

تأمينات نقدية

94

-

-

-

-

-

-

94

أرصدة دائنة أخرى

27

535

13

749

7

-

-

1.331

مخصص ضريبة الدخل

62

-

334

-

-

-

-

396

مجموع المطلوبات

18.853

535

347

749

7

-

-

20.491

 

 

 

 

 

 

 

 

 

للعام 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

المطلوبات :

 

 

 

 

 

 

 

 

بنوك دائنة

7.799

-

-

-

-

-

-

7.799

ذمم دائنة

7.405

-

-

-

-

-

-

7.405

تأمينات نقدية

24

-

-

-

-

-

-

24

أرصدة دائنة أخرى

131

453

341

596

11

-

-

1.532

مخصص ضريبة الدخل

199

-

374

-

-

-

-

573

مجموع المطلوبات

15.558

453

715

596

11

-

-

17.333

169    

الافصاح عن مخاطر الائتمان

Credit Risk

 

The Company’s credit policy requires that all customers granted credit limits in regional and international markets are subject to procedures including approval by the Board of Directors. In addition, the Credit Committee checks the credit-worthiness and determines a credit limit for each customer prior to approval. No trading is allowed by the customer prior to this approval. Debit balances of customers are subject to continuous monitoring and follow-up by the Credit Control Department, which reports to the Credit Committee. Debit balances are guaranteed by investment portfolios covering a minimum of 150% of the credit granted to the customer.

 

The following table shows the distribution of account receivables and the market values of the securities guaranteeing them as at December 31, 2022:

Product

Balance

 

Portfolio Market Value/ Cash Margin

For the year ended December 31, 2022

Thousand JD

 

Thousand JD

Trade receivables- margin

31,014

 

64,730

Trade receivables- non-performing margin

4,204

 

1,763

 

 

 

 

For the year ended December 31, 2021

 

 

 

Trade receivables- margin

28,447

 

63,741

Trade receivables- non-performing margin

2,716

 

423

 

The credit exposures of Company balances, receivables, and other receivables as of December 31, are distributed as follows:

 

 

Corporate

 

Individual

 

Government

 

Total

For the year ended December

31, 2022

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand

JD

 

Thousand

JD

Balances at banks and other

financial institutions

7,127

 

-

 

-

 

7,127

Trade receivables

9,373

 

25,232

 

-

 

34,605

Others

-

 

74

 

26

 

100

Total

16,500

 

25,306

 

26

 

41,832

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Corporate

 

Individual

 

Government

 

Total

For the year ended December

31, 2021

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand

JD

 

Thousand JD

Balances at banks and other

financial institutions

8,023

 

-

 

-

 

8,023

Trade receivables

9,475

 

21,121

 

-

 

30,596

Others

2

 

37

 

66

 

105

Total

17,500

 

21,158

 

66

 

38,724

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

The geographical distribution of credit exposures is as follows:

 

 

Jordan

 

Other

Middle Eastern Countries

 

Europe

 

Total

For the year 2022

Geographical area:

JD

 

JD

 

JD

 

JD

Balances at banks and other financial institution

5,099

 

714

 

1,314

 

7,127

Trade receivables

34,605

 

-

 

-

 

34,605

Other debit balances

100

 

-

 

-

 

100

Total for 2022

39,804

 

714

 

1,314

 

41,832

Total for 2021

35,502

 

1,452

 

1,770

 

38,724

170    

الافصاح عن مخاطر الائتمان

- مخاطر الائتمان

 

ان السياسة الإئتمانية للشركة تتضمن ان جميع العملاء الذين يرغبون بالحصول على سقوف بمنتج التمويل على الهامش او التداول على المكشوف بالاسواق الاقليمية والدولية ان يخضعوا لإجراءات السياسة الائتمانية الموافق عليها من قبل هيئة المديرين ، والتي تنص على ان تقوم لجنة التسهيلات بالتأكد من الملاءة المالية ومن ثم الموافقة على منح التسهيلات ووضع حد ائتماني للعميل، وان العميل لا يقوم بالتداول الا بعد موافقة لجنة التسهيلات، ان ارصدة العملاء المدينة تخضع لمتابعة ومراقبة مستمرة من قبل دائرة الرقابة على الائتمان والتي بدورها ترفع تقارير بشكل دوري الى لجنة التسهيلات، ان الأرصدة مضمونة بالمقابل بمحافظ سوقية تغطي كحد ادنى 150٪ من مبلغ التسهيلات الممنوح للعميل. ان ارصدة الذمم المدينة والقيم السوقية للاوراق المالية الضامنة لها كما في 31 كانون الاول 2022 موزعة على الشكل التالي :

 

المنتج

الرصيد

القيم السوقية للمحافظ / التأمينات

 

الف دينار

الف دينار

للعام 2022

 

 

ذمم عملاء الوساطة المالية – هامش

31.014

64.730

ذمم عملاء الوساطة المالية – هامش غير عاملة

4.204

1.763

 

 

 

للعام 2021

 

 

ذمم عملاء الوساطة المالية – هامش

28.447

63.741

ذمم عملاء الوساطة المالية – هامش غير عاملة

2.716

423

 

تتوزع المخاطر الائتمانية للشركة لارصدة النقد لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى وذمم العملاء المدينة والارصدة المدينة الاخرى كما في 31 كانون الاول على الشكل التالي :

 

 

 

شركات

 

افــراد

جهات حكومية

 

المجمــوع

 

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

للعام 2022

 

 

 

 

ارصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى

7.127

-

-

7.127

ذمم مدينة

9.373

25.232

-

34.605

اخرى

-

74

26

100

المجمــوع

16.500

25.306

26

41.832

 

 

 

شركات

 

افــراد

جهات حكومية

 

المجمــوع

 

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

للعام 2021

 

 

 

 

ارصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى

8.023

-

-

8.023

ذمم مدينة

9.475

21.121

-

30.596

اخرى

2

37

66

105

المجمــوع

17.500

21.158

66

38.724

 

تتوزع مخاطر التركزات الائتمانية حسب التوزيع الجغرافي كما يلي :

 

 

داخل المملكة

دول الشرق الاوسط الاخرى

اوروبا

المجمــوع

للعام 2022

الف دينار

الف دينار

الف دينار

الف دينار

المنطقة الجغرافية :

 

 

 

 

أرصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى

5.099

714

1.314

7.127

ذمم مدينة

34.605

-

-

34.605

ارصدة مدينة اخرى

100

-

-

100

الإجمالي لعام 2022

39.804

714

1.314

41.832

الإجمالي لعام 2021

35.502

1.452

1.770

38.724

171    

الافصاح عن مخاطر السيولة

Liquidity Risk

 

Liquidity risk is the risk that the Company will be unable to meet its liabilities when they fall due. To manage this risk, management maintains a sufficient amount of cash balances and enough financing through credit limits. To limit this risk, management has arranged diversified funding sources, manages assets with liquidity in mind, and maintains a sufficient amount of cash and cash equivalents.

 

The undiscounted contractual maturity profile of the Company’s liabilities at December 31, on the basis of the remaining period to maturity and current market prices is as follows:

 

 

Up to 1

Month

 

1 – 3

Months

 

3 – 6

Months

 

6 – 12

Months

 

1 – 3

Years

 

Over 3

Years

 

No Specific

Maturity

 

Total

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand JD

 

Thousand

JD

For the year ended December 31, 2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Liabilities

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Due to banks

11,602

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

11,602

Trade payables

7,068

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

7,068

Cash margins

94

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

94

Other liabilities

27

 

535

 

13

 

749

 

7

 

-

 

-

 

1,331

Income tax provision

62

 

-

 

334

 

-

 

-

 

-

 

-

 

396

Total Liabilities

18,853

 

535

 

347

 

749

 

7

 

-

 

-

 

20,491

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

For the year ended December 31, 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Liabilities

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Due to banks

7,799

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

7,799

Trade payables

7,405

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

7,405

Cash margins

24

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

24

Other liabilities

131

 

453

 

341

 

596

 

11

 

-

 

-

 

1,532

Income tax provision

199

 

-

 

374

 

-

 

-

 

-

 

-

 

573

Total Liabilities

15,558

 

453

 

715

 

596

 

11

 

-

 

-

 

17,333

172    

الافصاح عن مخاطر السيولة

مخاطر السيولــة

تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة الشركة على توفير التمويل اللازم لتأدية التزاماتها في تواريخ استحقاقها. ان ادارة مخاطر السيولة تتطلب الحفاظ على النقد الكافي وتوفير التمويل من خلال السقوف الإئتمانية. وللوقاية من هذه المخاطر تقوم الإدارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات والمطلوبات ومواءمة آجالها والاحتفاظ برصيد كاف من النقد وما في حكمه وتوفير التمويل اللازم.

 

يلخص الجدول أدناه توزيع المطلوبات (غير مخصومة) كما في 31 كانون الأول على أساس الفترة المتبقية للاستحقاق التعاقدي وأسعار الفائدة السوقية الحالية :

 

 

حتى شهـر واحــــد

من شهــر حتى 3 شهور

من 3 شهور الى 6 أشهر

من 6 أشهر الى سنـــة

من سنــة إلى 3 سنوات

أكثــر من3 سنـــوات

بـــــدون استحقـــاق

المجمــــوع

للعام 2022

ألف دينـار

ألف دينـار

ألف دينـار

ألف دينـار

ألف دينـار

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينــار

المطلوبات :

 

 

 

 

 

 

 

 

بنوك دائنة

11.602

-

-

-

-

-

-

11.602

ذمم دائنة

7.068

-

-

-

-

-

-

7.068

تأمينات نقدية

94

-

-

-

-

-

-

94

أرصدة دائنة أخرى

27

535

13

749

7

-

-

1.331

مخصص ضريبة الدخل

133

-

263

-

-

-

-

396

مجموع المطلوبات

18.924

535

276

749

7

-

-

20.491

 

 

 

 

 

 

 

 

 

للعام 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

المطلوبات :

 

 

 

 

 

 

 

 

بنوك دائنة

7.799

-

-

-

-

-

-

7.799

ذمم دائنة

7.405

-

-

-

-

-

-

7.405

تأمينات نقدية

24

-

-

-

-

-

-

24

أرصدة دائنة أخرى

131

453

341

596

11

-

-

1.532

مخصص ضريبة الدخل

199

-

374

-

-

-

-

573

مجموع المطلوبات

15.558

453

715

596

11

-

-

17.333

173    

الافصاح عن مخاطر السوق

Equity Price Risk

The Company has no significant exposure to equity price risk since it does not have such investments

174    

الافصاح عن مخاطر السوق

مخاطر تقلبات اسعار الاسهم والسندات

 

لا تتعرض الشركة لمخاطر السوق المالي كونها لا تحتفظ باستثمارات لحسابها الخاص.

175    

الافصاح عن مخاطر العملة

. Concentration in Currency Risk:

 

The concentration in currency risk distribution is as follows:

 

For the year Ended December 31, 2022

US Dollar

 

EURO

 

GBP

 

Others

 

Total

Assets:

JD 000

 

JD 000

 

JD 000

 

JD 000

 

JD 000

Balances at Banks and other financial institutions

4,480

 

59

 

842

 

1,093

 

6,474

Account receivables

1

 

-

 

-

 

-

 

1

Other

13

 

-

 

-

 

-

 

13

Total assets

4,494

 

59

 

842

 

1,093

 

6,488

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Liabilities:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Due to banks

9,217

 

-

 

-

 

-

 

9,217

Trade payables

3,177

 

58

 

842

 

1,092

 

5,169

Cash margins

94

 

-

 

-

 

-

 

94

Other credit balances

4

 

-

 

-

 

-

 

4

Total liabilities

12,492

 

58

 

842

 

1,092

 

14,484

Net concentration in the statement of financial position

(7,998)

 

1

 

-

 

1

 

(7,996)

For the year Ended December 31, 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total Assets

4,593

 

68

 

1,301

 

1,438

 

7,400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total liabilities

11,240

 

67

 

1,301

 

1,448

 

14,056

Net Concentration in the Statement

of Financial Position

(6,647)

 

1

 

-

 

(10)

 

(6,656)

176    

الافصاح عن مخاطر العملة

مخاطر التركز بالعملات الأجنبية

يتوزع التركز في مخاطر العملات الأجنبية كالآتي :

 

 

دولار أمريكي

يــورو

جنيـــه استرلينــي

أخــرى

المجمــوع

للعام 2022

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينــار

ألف دينــار

الموجودات :

 

 

 

 

 

نقد وأرصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى

4.480

59

842

1.093

6.474

ذمم مدينة

1

-

-

-

1

اخرى

13

-

-

-

13

مجموع الموجودات

4.494

59

842

1.093

6.488

 

 

 

 

 

 

المطلوبات :

 

 

 

 

 

بنوك دائنة

9.217

-

-

-

9.217

ذمم دائنة

3.177

58

842

1.092

5.169

تأمينات نقدية

94

-

-

-

94

ارصدة دائنة اخرى

4

-

-

-

4

مجموع المطلوبات

12.492

58

842

1.092

14.484

 

 

 

 

 

 

صافي التركز داخل قائمة المركز المالي

(7.998)

1

-

1

(7.996)

 

 

 

 

 

 

للعام 2021

 

 

 

 

 

إجمالي الموجودات

4.593

68

1.301

1.438

7.400

اجمالي المطلوبات

11.240

67

1.301

1.448

14.056

صافي التركز داخل قائمة المركز المالي

(6.647)

1

-

(10)

(6.656)

177    

الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى

N/A

178    

الافصاح عن تبني المعايير للمرة الأولى

N/A

179    

الافصاح عن المنشأة المستمرة

N/A

180    

الافصاح عن المنشأة المستمرة

N/A

181    

الإفصاح عن انخفاض قيمة الموجودات

N/A

182    

الإفصاح عن انخفاض قيمة الموجودات

N/A

183    

الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال

Capital Management

 

The primary objective of the management of the Company’s capital is to ensure that it maintains adequate capital ratios in order to support the Company’s activities and maximize the partner’s value.

 

The Company manages the capital structure and makes the necessary adjustments in the light of changes in the working conditions. However, the Company did not make any amendments to the objectives, policies or procedures relating to the structuring of capital during the current or previous year.

 

The items included in the capital structure are the paid-up capital, retained earnings, statutory reserves, and general risk reserve, totaling JD 24,505,323 as at December 31, 2022, compared to JD 24,411,984 as at December 31, 2021.

184    

الإفصاح عن أهداف وسياسات وعمليات إدارة رأس المال

إدارة رأس المــال

يتمثل الهدف الرئيسي فيما يتعلق بإدارة رأسمال الشركة بالتأكد من المحافظة على نسب رأسمال ملائمة بشكل يدعم نشاط الشركة ويعظم حقوق الملكية.

 

تقوم الشركة بإدارة هيكلة رأس المال وإجراء التعديلات اللازمة عليها في ضوء تغيرات ظروف العمل. هذا ولم تقم الشركة بأية تعديلات على الأهداف والسياسات والإجراءات المتعلقة بهيكلة رأس المال خلال السنة الحالية والسنة السابقة.

 

ان البنود المتضمنة في هيكلة رأس المال تتمثل في رأس المال المدفوع والارباح المدورة والاحتياطي الاجباري والبالغ مجموعها 24.505.323 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 مقابل 24.411.984 دينار كما في 31 كانون الأول 2021.

185    

الافصاح عن إعادة تصنيف الأدوات المالية

Reclassifications

 

If the business model under which the Company holds financial assets changes, the financial assets affected are reclassified. The classification and measurement requirements related to the new category apply prospectively from the first day of the first reporting period following the change in business model, which results in reclassifying the Company’s financial assets. During the current financial year and previous accounting period, there was no change in the business model under which the Company holds financial assets; and therefore, no reclassifications were made. The changes in the contractual cash flows are considered under the accounting policy on the modification and de-recognition of financial assets described below.

186    

الافصاح عن إعادة تصنيف الأدوات المالية

إعادة التصنيف

 

إذا تغير نموذج الأعمال الذي تحتفظ بموجبه الشركة بموجودات مالية ، يعاد تصنيف الموجودات المالية التي تعرضت للتأثر . تسري متطلبات التصنيف والقياس المتعلقة بالفئة الجديدة بأثر مستقبلي اعتبارًا من اليوم الأول من فترة التقرير الأولى بعد التغيير في نموذج الأعمال والذي ينتج عنه إعادة تصنيف الموجودات المالية للشركة . يتم النظر في التغيرات في التدفقات النقدية التعاقدية في اطار السياسة المحاسبية المتعلقة بتعديل واستبعاد الموجودات المالية المبينة ادناه.

187    

الافصاح عن اتفاقيات إعادة الشراء وإعادة الشراء العكسي

N/A

188    

الافصاح عن اتفاقيات إعادة الشراء وإعادة الشراء العكسي

N/A

189    

الافصاح عن دليل قواعد حوكمة الشركات

N/A

190    

الافصاح عن دليل قواعد حوكمة الشركات

N/A

191    

الافصاح عن الحسابات المدارة لصالح العملاء

In the normal course of business, the Company manages the investments of customers. These accounts are separated from the Company’s assets and do not appear on the financial statements. There are no investments managed by the Company on behalf of customers as of December 31, 2022 and 2021.

192    

الافصاح عن الحسابات المدارة لصالح العملاء

تقوم الشركة ضمن النشاط الاعتيادي بإدارة الاستثمارات لعملائها وهي حسابات منفصلة عن موجودات الشركة ولا تظهر في القوائم المالية، لا يوجد استثمارات مدارة من قبل الشركة لصالح العملاء كما في31 كانون الاول 2022 و2021.

193    

الافصاح عن المعلومات القطاعية

Segment Information

 

  • Business sectors represent a group of assets and operations that jointly provide products or services subject to risks and returns different from those of other business sectors (measured in accordance with the reports sent to the operations management and decision makers in the company).

 

  • The geographical sector relates to providing products or services in a specific economic environment subject to risk and returns different from those of sectors functioning in other economic environments.

194    

الافصاح عن المعلومات القطاعية

معلومات القطاعات

- قطاع الاعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال اخرى والتي يتم قياسها وفقاً للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة .

 

- القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات او خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات تعمل في بيئات اقتصادية اخرى .

195    

الافصاح عن إجتماع هيئة المديرين

The Board of Directors approved the financial statements on February 23, 2023.

196    

الافصاح عن إجتماع هيئة المديرين

تم إقرار القوائم المالية من قبل هيئة المديرين بتاريخ 23 شباط 2023 .

197    

الافصاح عن تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات

Maturity Analysis of Assets and Liabilities

The table below shows an analysis of assets and liabilities according to when they are expected to be recovered or settled:

 

 

Within

1 year

 

More than

1 year

 

Total

 

Thousand

JD

 

Thousand JD

 

Thousand

JD

For the year ended December 31, 2022

 

 

 

 

 

Assets:

 

 

 

 

 

Cash and balances at banks and other

financial institutions

7,127

 

-

 

7,127

Trade receivables

34,605

 

-

 

34,605

Other debit balances

162

 

51

 

213

Lands held for sale

-

 

1,697

 

1,697

Property and equipment - net

-

 

77

 

77

Intangible assets

-

 

80

 

80

Deferred tax assets

-

 

1,198

 

1,198

Total Assets

41,894

 

3,103

 

44,997

 

 

 

 

 

 

Liabilities:

 

 

 

 

 

Due to banks

11,602

 

-

 

11,602

Trade payables

7,068

 

-

 

7,068

Cash margins

94

 

-

 

94

Other credit balances

1,324

 

7

 

1,331

Income tax provision

396

 

-

 

396

Total Liabilities

20,484

 

7

 

20,491

Net Assets

21,410

 

3,096

 

24,506

 

 

Within

1 year

 

More than

1 year

 

Total

 

Thousand

JD

 

Thousand JD

 

Thousand

JD

For the year ended December 31, 2021

 

 

 

 

 

Assets:

 

 

 

 

 

Cash and balances at banks and other

financial institutions

8,023

 

-

 

8,023

Trade receivables

30,596

 

-

 

30,596

Other debit balances

145

 

24

 

169

Lands held for sale

-

 

1,697

 

1,697

Property and equipment - net

-

 

32

 

32

Intangible assets

-

 

23

 

23

Deferred tax assets

-

 

1,205

 

1,205

Total Assets

38,764

 

2,981

 

41,745

 

 

 

 

 

 

Liabilities:

 

 

 

 

 

Due to banks

7,799

 

-

 

7,799

Trade payables

7,405

 

-

 

7,405

Cash margins

24

 

-

 

24

Other credit balances

1,521

 

11

 

1,532

Income tax provision

573

 

-

 

573

Total Liabilities

17,322

 

11

 

17,333

Net Assets

21,442

 

2,970

 

24,412

198    

الافصاح عن تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات

تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات

يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقاً للفترة المتوقعة لاستردادها أو تسويتها:

 

 

لغاية سنة

 

أكثر من سنة

 

المجموع

للعام 2022

ألف دينار

 

ألف دينار

 

ألف دينار

الموجودات :

 

 

 

 

 

نقد وأرصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى

7.127

 

-

 

7.127

ذمم مدينة

34.605

 

-

 

34.605

أرصدة مدينة أخرى

162

 

51

 

213

أراضي معدة للبيع

-

 

1.697

 

1.697

ممتلكات ومعدات

-

 

77

 

77

موجودات غير ملموسة

-

 

80

 

80

موجودات ضريبية مؤجلة

-

 

1.198

 

1.198

مجموع الموجودات

41.894

 

3.103

 

44.997

 

 

 

 

 

 

المطلوبات :

 

 

 

 

 

بنوك دائنه

11.602

 

-

 

11.602

ذمم دائنة

7.068

 

-

 

7.068

تأمينات نقدية

94

 

-

 

94

أرصدة دائنة أخرى

1.324

 

7

 

1.331

مخصص ضريبة الدخل

396

 

-

 

396

مجموع المطلوبات

20.484

 

7

 

20.491

الصافي

21.410

 

3.096

 

24.506

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

لغاية سنة

 

أكثر من سنة

 

المجموع

للعام 2021

ألف دينار

 

ألف دينار

 

ألف دينار

الموجودات :

 

 

 

 

 

نقد وأرصدة لدى البنوك ومؤسسات مالية أخرى

8.023

 

-

 

8.023

ذمم مدينة

30.596

 

-

 

30.596

أرصدة مدينة أخرى

145

 

24

 

169

أراضي معدة للبيع

-

 

1.697

 

1.697

ممتلكات ومعدات

-

 

32

 

32

موجودات غير ملموسة

-

 

23

 

23

موجودات ضريبية مؤجلة

-

 

1.205

 

1.205

مجموع الموجودات

38.764

 

2.981

 

41.745

 

 

 

 

 

 

المطلوبات :

 

 

 

 

 

بنوك دائنه

7.799

 

-

 

7.799

ذمم دائنة

7.405

 

-

 

7.405

تأمينات نقدية

24

 

-

 

24

أرصدة دائنة أخرى

1.521

 

11

 

1.532

مخصص ضريبة الدخل

573

 

-

 

573

مجموع المطلوبات

17.322

 

11

 

17.333

الصافي

21.442

 

2.970

 

24.412

199    

الافصاح عن القضايا

Lawsuits Against the Company

 

The total lawsuits raised against the company amounted to JD 10,635 as of December 31, 2022. In the opinion of the Company’s management and its legal advisor, no obligations will arise which will exceed the provision recorded of an amount equivalent to JD 50,000 as of December 31, 2022.

200    

الافصاح عن القضايا

القضايا المقامة على الشركة

بلغ مجموع القضايا المقامة على الشركة 10.635 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 وفي تقدير إدارة الشركة والمستشار القانوني فإنه لن يترتب على الشركة إلتزامات تزيد عن المخصص المسجل البالغ 50.000 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.

201    

الافصاح عن المعايير الدولية الجديدة والمعدلة لاعداد التقارير المالية

Adoption of new and revised Standards

 

  1. New and amended IFRS Standards that are effective for the current year

The following new and revised IFRSs, which became effective for annual periods beginning on or after January 1, 2022, have been adopted in these financial statements. The application of these revised IFRSs has not had any material impact on the amounts reported for the current and prior years but may affect the accounting for future transactions or arrangements.

 

Amendments to IFRS 3 Business Combinations – Reference to the Conceptual Framework

The amendments update IFRS 3 so that it refers to the 2018 Conceptual Framework instead of the 1989 Framework. They also add to IFRS 3 a requirement that, for obligations within the scope of IAS 37, an acquirer applies IAS 37 to determine whether at the acquisition date a present obligation exists as a result of past events. For a levy that would be within the scope of IFRIC 21 Levies, the acquirer applies IFRIC 21 to determine whether the obligating event that gives rise to a liability to pay the levy has occurred by the acquisition date.

 

Amendments to IAS 16 – Property, Plant and Equipment—Proceeds before Intended Use

The amendments prohibit deducting from the cost of an item of property, plant and equipment any proceeds from selling items produced before that asset is available for use, i.e. proceeds while bringing the asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Consequently, an entity recognises such sales proceeds and related costs in profit or loss. The entity measures the cost of those items in accordance with IAS 2 Inventories.

 

 

The amendments also clarify the meaning of ‘testing whether an asset is functioning properly’. IAS 16 now specifies this as assessing whether the technical and physical performance of the asset is such that it is capable of being used in the production or supply of goods or services, for rental to others, or for administrative purposes.

 

If not presented separately in the statement of comprehensive income, the financial statements shall disclose the amounts of proceeds and cost included in profit or loss that relate to items produced that are not an output of the entity’s ordinary activities, and which line item(s) in the statement of comprehensive income include(s) such proceeds and cost.

 

Amendments to IAS 37 – Onerous Contracts—Cost of Fulfilling a Contract

The amendments specify that the ‘cost of fulfilling’ a contract comprises the ‘costs that relate directly to the contract’. Costs that relate directly to a contract consist of both the incremental costs of fulfilling that contract (examples would be direct labour or materials) and an allocation of other costs that relate directly to fulfilling contracts (an example would be the allocation of the depreciation charge for an item of property, plant and equipment used in fulfilling the contract).

 

Annual Improvements to IFRS Standards 2018-2020

The Annual Improvements include amendments to four standards:

 

Amendments to IFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards

The amendment provides additional relief to a subsidiary which becomes a first-time adopter later than its parent in respect of accounting for cumulative translation differences. As a result of the amendment, a subsidiary that uses the exemption in IFRS 1:D16 (a) can now also elect to measure cumulative translation differences for all foreign operations at the carrying amount that would be included in the parent’s financial statements, based on the parent’s date of transition to IFRS Standards, if no adjustments were made for procedures and for the effects of the business combination in which the parent acquired the subsidiary. A similar election is available to an associate or joint venture that uses the exemption in IFRS 1:D16 (a).

 

IFRS 9 Financial Instruments

The amendment clarifies that in applying the ‘10 per cent’ test to assess whether to derecognise a financial liability, an entity includes only fees paid or received between the entity (the borrower) and the lender, including fees paid or received by either the entity or the lender on the other’s behalf.

 

IFRS 16 Leases

The amendment removes the illustration of the reimbursement of leasehold improvements.

 

IAS 41 Agriculture

The amendment removes the requirement in IAS 41 for entities to exclude cash flows for taxation when measuring fair value. This aligns the fair value measurement in IAS 41 with the requirements of IFRS 13 Fair Value Measurement to use internally consistent cash flows and discount rates and enables preparers to determine whether to use pretax or post-tax cash flows and discount rates for the most appropriate fair value measurement.


 

  1. New and Revised Standards in issue but not yet effective

At the date of authorization of these financial statements, the Group has not applied the following new and revised IFRS Standards that have been issued but are not yet effective:

 

New and revised IFRSs

Effective date

IFRS 17 Insurance Contracts (including the June 2020 amendments to IFRS 17)

IFRS 17 establishes the principles for the recognition, measurement, presentation and disclosure of insurance contracts and supersedes IFRS 4 Insurance Contracts.

 

IFRS 17 outlines a general model, which is modified for insurance contracts with direct participation features, described as the variable fee approach. The general model is simplified if certain criteria are met by measuring the liability for remaining coverage using the premium allocation approach.

 

The general model uses current assumptions to estimate the amount, timing and uncertainty of future cash flows and it explicitly measures the cost of that uncertainty. It takes into account market interest rates and the impact of policyholders’ options and guarantees.

 

In June 2020, the Board issued Amendments to IFRS 17 to address concerns and implementation challenges that were identified after IFRS 17 was published. The amendments defer the date of initial application of IFRS 17 (incorporating the amendments) to annual reporting periods beginning on or after January 1, 2023. At the same time, the Board issued Extension of the Temporary Exemption from Applying IFRS 9 (Amendments to IFRS 4) that extends the fixed expiry date of the temporary exemption from applying IFRS 9 in IFRS 4 to annual reporting periods beginning on or after January 1, 2023.

 

In December 2021, the IASB issued Initial Application of IFRS 17 and IFRS 9—Comparative Information (Amendment to IFRS 17) to address implementation challenges that were identified after IFRS 17 was published. The amendment addresses challenges in the presentation of comparative information.

 

For the purpose of the transition requirements, the date of initial application is the start of the annual reporting period in which the entity first applies the Standard, and the transition date is the beginning of the period immediately preceding the date of initial application.

 

The amendments are applied retrospectively for annual periods beginning on or after January 1, 2023, unless impracticable, in which case the modified retrospective approach or the fair value approach is applied.


New and revised IFRSs

Effective date

Amendments to IFRS 10 and IAS 28 - Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture

The amendments to IFRS 10 and IAS 28 deal with situations where there is a sale or contribution of assets between an investor and its associate or joint venture. Specifically, the amendments state that gains or losses resulting from the loss of control of a subsidiary that does not contain a business in a transaction with an associate or a joint venture that is accounted for using the equity method, are recognised in the parent’s profit or loss only to the extent of the unrelated investors’ interests in that associate or joint venture. Similarly, gains and losses resulting from the remeasurement of investments retained in any former subsidiary (that has become an associate or a joint venture that is accounted for using the equity method) to fair value are recognised in the former parent’s profit or loss only to the extent of the unrelated investors’ interests in the new associate or joint venture.

 

The effective date is yet to be set. Earlier application is permitted.

 

 

Amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements – Classification of Liabilities as Current or Non-current

The amendments to IAS 1 affect only the presentation of liabilities as current or non-current in the statement of financial position and not the amount or timing of recognition of any asset, liability, income or expenses, or the information disclosed about those items.

 

The amendments clarify that the classification of liabilities as current or noncurrent is based on rights that are in existence at the end of the reporting period, specify that classification is unaffected by expectations about whether an entity will exercise its right to defer settlement of a liability, explain that rights are in existence if covenants are complied with at the end of the reporting period, and introduce a definition of ‘settlement’ to make clear that settlement refers to the transfer to the counterparty of cash, equity instruments, other assets or services.

 

The amendments are applied retrospectively for annual periods beginning on or after January 1, 2023, with early application permitted.

Amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements and IFRS Practice Statement 2 Making Materiality Judgements - Disclosure of Accounting Policies

The amendments change the requirements in IAS 1 with regard to disclosure of accounting policies. The amendments replace all instances of the term ‘significant accounting policies’ with ‘material accounting policy information’. Accounting policy information is material if, when considered together with other information included in an entity’s financial statements, it can reasonably be expected to influence decisions that the primary users of general purpose financial statements make on the basis of those financial statements.

 

The supporting paragraphs in IAS 1 are also amended to clarify that accounting policy information that relates to immaterial transactions, other events or conditions is immaterial and need not be disclosed. Accounting policy information may be material because of the nature of the related transactions, other events or conditions, even if the amounts are immaterial. However, not all accounting policy information relating to material transactions, other events or conditions is itself material.

 

The Board has also developed guidance and examples to explain and demonstrate the application of the ‘four-step materiality process’ described in IFRS Practice Statement 2.

 

 

January 1, 2023, with earlier application permitted and are applied prospectively.

 

The amendments to IFRS Practice Statement 2 do not contain an effective date or transition requirements.


New and revised IFRSs

Effective date

Amendments to IAS 8 Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors - Definition of Accounting Estimates

The amendments replace the definition of a change in accounting estimates with a definition of accounting estimates. Under the new definition, accounting estimates are “monetary amounts in financial statements that are subject to measurement uncertainty”.

 

The definition of a change in accounting estimates was deleted. However, the Board retained the concept of changes in accounting estimates in the Standard with the following clarifications:

  • A change in accounting estimate that results from new information or new developments is not the correction of an error

  • The effects of a change in an input or a measurement technique used to develop an accounting estimate are changes in accounting estimates if they do not result from the correction of prior period errors

The IASB added two examples (Examples 4-5) to the Guidance on implementing IAS 8, which accompanies the Standard. The IASB has deleted one example (Example 3) as it could cause confusion in light of the amendments.

 

January 1, 2023, with earlier application permitted

Amendments to IAS 12 Income Taxes - Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction

The amendments introduce a further exception from the initial recognition exemption. Under the amendments, an entity does not apply the initial recognition exemption for transactions that give rise to equal taxable and deductible temporary differences.

 

Depending on the applicable tax law, equal taxable and deductible temporary differences may arise on initial recognition of an asset and liability in a transaction that is not a business combination and affects neither accounting nor taxable profit. For example, this may arise upon recognition of a lease liability and the corresponding right-of-use asset applying IFRS 16 at the commencement date of a lease.

 

Following the amendments to IAS 12, an entity is required to recognise the related deferred tax asset and liability, with the recognition of any deferred tax asset being subject to the recoverability criteria in IAS 12.

 

The Board also adds an illustrative example to IAS 12 that explains how the amendments are applied.

 

The amendments apply to transactions that occur on or after the beginning of the earliest comparative period presented. In addition, at the beginning of the earliest comparative period an entity recognises:

  • A deferred tax asset (to the extent that it is probable that taxable profit will be available against which the deductible temporary difference can be utilised) and a deferred tax liability for all deductible and taxable temporary differences associated with:

  • Right-of-use assets and lease liabilities

  • Decommissioning, restoration and similar liabilities and the corresponding amounts recognised as part of the cost of the related asset

  • The cumulative effect of initially applying the amendments as an adjustment to the opening balance of retained earnings (or other component of equity, as appropriate) at that date.

January 1, 2023, with earlier application permitted

 

Management anticipates that these new standards, interpretations and amendments will be adopted in the Group’s financial statements as and when they are applicable and adoption of these new standards, interpretations and amendments, may have no material impact on the financial statements of the Group in the period of initial application.

202    

الافصاح عن المعايير الدولية الجديدة والمعدلة لاعداد التقارير المالية

تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة

أ - معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة سارية المفعول للسنة الحالية :

تـم اتبـاع المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2021 في اعداد القوائم المالية للشركة ، والتي لم تؤثر بشكل جوهري على المبالغ والافصاحات الواردة في القوائم الماليـــة للسنة أوالسنوات السابقة ، علماً بأنه قد يكون لها تأثير على المعالجــة المحاسبيـــة للمعامــلات والترتيبات المستقبليـة .

 

إصلاح معيار سعر الفائدة المعياري

في السنة السابقة ، طبقت الشركة تعديلات المرحلة الأولى لإصلاح معيار سعر الفائدة (تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية (9) ومعيار المحاسبة الدولي (39) والمعيار الدولي للتقارير المالية (7)). تعالج هذه التعديلات متطلبات محاسبة التحوط المحددة للسماح بمواصلة محاسبة التحوط للتحوطات المتأثرة خلال فترة عدم التيقن السابقة يتم تعديل بنود التحوط أو أدوات التحوط كنتيجة لإصلاح معيار معدل الفائدة.

 

طبقت الشركة في السنة الحالية تعديلات المرحلة الثانية لإصلاح معيار سعر الفائدة (تعديلات على المعايير الدولية للتقارير المالية (9) ومعيار المحاسبة الدولي (39) والمعيار الدولي للتقارير المالية (7) والمعيار الدولي للتقارير المالية (4) والمعيار الدولي للتقارير المالية (16). إن تطبيق هذه التعديلات يمكّن الشركة من عكس آثار الانتقال من سعر الاقتراض بين البنوك (IBOR) لأسعار الفائدة المعيارية البديلة (يشار إليها أيضًا باسم "المعدلات الخالية من المخاطر (RFR) ") دون التسبب في تأثيرات محاسبية لا توفر معلومات مفيدة لمستخدمي القوائم المالية.

 

تقدم التعديلات أيضًا متطلبات إفصاح جديدة على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (7) لعلاقات التحوط التي تخضع للاستثناءات التي أدخلتها التعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية (9).

 

لم يكن هنالك أي أثر جوهري على المبالغ والافصاحات الواردة في القوائم الماليـــة لأي من تعديلات المرحلة الأولى والمرحلة الثانية حيث ان الأدوات المالية للشركة غير مرتبطة بسعر الاقتراض بين البنوك (IBOR).

 

امتيازات الإيجار المتعلقة بكوفيد 19 لما بعد 30 حزيران 2021 - تعديل على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 16

في العام السابق ، اعتمدت الشركة امتيازات الإيجار المتعلقة بكوفيد 19 (تعديل على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 16) التي قدمت إعفاءً عمليًا للمستأجرين في المحاسبة عن امتيازات الإيجار التي حدثت كنتيجة مباشرة لكوفيد 19 ، من خلال تقديم وسيلة عملية للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية 16. كانت هذه الوسيلة العملية متاحة لامتيازات الإيجار بحيث أن اي أثر تخفيض في مدفوعات الإيجار بشأنها يؤثر المدفوعات المستحقة أصلاً في 30 حزيران 2021 أو قبل ذلك التاريخ.

 

في آذار 2021 ، أصدر مجلس المعايير امتيازات الإيجار ذات الصلة بكوفيد 19 لما بعد 30 حزيران 2021 (تعديل على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 16) الذي يوسع الوسيلة العملية لتشمل تطبيق تخفيض مدفوعات الإيجار المستحقة أصلاً في أو قبل 30 حزيران 2022.

 

تسمح الوسيلة العملية للمستأجر باختيار عدم تقييم ما إذا كان امتياز الإيجار المتعلق بكوفيد 19 يعد تعديلًا لعقد الإيجار. يجب على المستأجر الذي يقوم بهذا الاختيار إحتساب أي تغيير في مدفوعات الإيجار الناتج عن امتياز الإيجار المتعلق بكوفيد 19والذي يطبق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 16 كما لو أن التغيير لم يكن تعديلًا لعقد الإيجار.

 

تاريخ السريان

المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدّلة

يتم تطبيق التعديلات بأثر رجعي للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023 ، ما لم يكن ذلك غير عملي ، وفي هذه الحالة يتم تطبيق نهج الأثر الرجعي المعدل أو نهج القيمة العادلة.

المعيار الدولي للتقارير المالية (17) عقود التأمين (بما في ذلك تعديلات حزيران 2020 على المعيار الدولي للتقارير المالية (17))

يحدد المعيار الدولي للتقارير المالية (17) مبادئ الاعتراف بعقود التأمين وقياسها وعرضها والإفصاح عنها ويحل محل المعيار الدولي للتقارير المالية (4) عقود التأمين.

 

يحدد المعيار الدولي للتقارير المالية (17) نموذجًا عامًا ، يتم تعديله لعقود التأمين مع ميزات المشاركة المباشرة ، الموصوف على أنه نهج الرسوم المتغيرة. يتم تبسيط النموذج العام إذا تم استيفاء معايير معينة عن طريق قياس الالتزام بالتغطية المتبقية باستخدام نهج تخصيص الأقساط.

 

يستخدم النموذج العام الافتراضات الحالية لتقدير المبلغ والتوقيت وعدم التأكد من التدفقات النقدية المستقبلية ويقيس بشكل صريح تكلفة عدم التأكد. يأخذ في الاعتبار أسعار الفائدة في السوق وتأثير خيارات وضمانات حاملي الوثائق.

 

في حزيران 2020 ، أصدر المجلس تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية (17) لمعالجة المخاوف وتحديات التنفيذ التي تم تحديدها بعد نشر المعيار الدولي للتقارير المالية (17). تؤجل التعديلات تاريخ التطبيق الأولي للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (17) (متضمنًا التعديلات) إلى فترات إعداد التقارير السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023. وفي الوقت نفسه ، أصدر المجلس تمديدًا للإعفاء المؤقت من تطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) (تعديلات على المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (4)) التي تمدد تاريخ انتهاء الإعفاء الثابت والمؤقت من تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 9 في المعيار الدولي للتقارير المالية 4 إلى فترات التقارير السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023.

 

لغرض متطلبات الانتقال ، يكون تاريخ التطبيق الأولي هو بداية فترة إعداد التقارير السنوية التي تطبق فيها المنشأة المعيار للمرة الأولى، ويكون تاريخ الانتقال هو بداية الفترة التي تسبق مباشرة تاريخ التطبيق الأولي.

 

لم يُحدد تاريخ السريان بعد. يُسمح بالتطبيق المبكر.

تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (10) ومعيار المحاسبة الدولي رقم (28) :بيع أو مشاركة الموجودات بين مستثمر وشركته الزميلة أو مشروعه المشترك.

 

إن التعديلات التي أجريت على معيار المحاسبة الدولي رقم (10) وعلى المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (28) تعالج الحالات التي يكون فيها بيع أو المساهمة بأصول بين المستثمر وشركته الزميلة أو مشروعه المشترك. تنص التعديلات تحديداً على أن الأرباح أو الخسائر الناتجة عن فقدان السيطرة على الشركة التابعة التي لا تنطوي على نشاط تجاري في معاملة مع شركة زميلة أو مشروع مشترك والتي يتم معالجتها محاسبياً باستخدام طريقة حقوق الملكية، يتم الإعتراف بها ضمن ربح أو خسارة الشركة الأم فقط في حدود حصص المستثمرين من غير ذوي العلاقة في تلك الشركة الزميلة أو المشروع المشترك. وبالمثل، فإن الأرباح والخسائر الناتجة عن إعادة قياس الإستثمارات المحتفظ بها في أي شركة تابعة سابقة (والتي أصبحت شركة زميلة أو مشروع مشترك يتم المحاسبة عنها باستخدام طريقة حقوق الملكية) يتم الإعتراف بها ضمن ربح أو خسارة الشركة الأم السابقة فقط في حدود حصص المستثمرين من غير ذوي العلاقة في الشركة الزميلة الجديدة أو المشروع المشترك الجديد.

 

تُطبق التعديلات بأثر رجعي على الفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2023 ، مع السماح بالتطبيق المبكر.

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) - تصنيف الالتزامات كمتداولة أو غير متداولة

إن التعديلات التي أجريت على معيار المحاسبة الدولي رقم (1) تؤثر فقط على عرض الالتزامات في قائمة المركز المالي كمتداولة أو غير متداولة وليس على قيمة أو توقيت الاعتراف بأي أصل أو التزام أو إيرادات أو مصاريف، أو المعلومات التي تم الإفصاح عنها حول تلك البنود.

توضح التعديلات أن تصنيف الالتزامات كمتداولة أو غير متداولة يستند إلى الحقوق القائمة في نهاية فترة التقرير، وتحدد أن التصنيف لا يتأثر بالتوقعات حول ما إذا كانت المنشأة ستمارس حقها في تأجيل تسوية الالتزام ، كما توضح أن الحقوق تعد قائمة إذا تم الالتزام بالتعهدات في نهاية فترة التقرير، وتقدم تعريفًا لـ "التسوية" لتوضح أنها تشير إلى تحويل النقد أو أدوات حقوق الملكية أو الأصول الأخرى أو الخدمات إلى الطرف المقابل .

 

تسري التعديلات التي أُجريت على عمليات اندماج الأعمال التي يكون لها تاريخ استحواذ في أو بعد بداية الفترة السنوية الأولى التي تبدأ في أو بعد أول كانون الثاني 2022. يُسمح بالتطبيق المبكر إذا طبقت المنشأة كافة المراجع الأخرى المحدثة.

تعديلات على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) – مرجع لإطار المفاهيم

تُحدِّث التعديلات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) بحيث يشير إلى الإطار المفاهيمي لسنة 2018 بدلاً من إطار سنة 1989 . كما أنها تضيف إلى المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) متطلبًا يتعلق بالالتزامات المحددة ضمن نطاق معيار المحاسبة الدولي رقم (37) ، وهو أن تطبق المنشأة المستحوذة معيار المحاسبة الدولي رقم (37) لتحديد ما إذا كان هناك التزام قائم في تاريخ الاستحواذ نتيجة لأحداث سابقة. بالنسبة للضريبة التي ستندرج ضمن نطاق تفسير لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية رقم (21) : الرسوم، تُطبق المنشأة المستحوذة تفسير لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية رقم (21) لتحديد ما إذا كان الحدث الملزم الذي نتج عنه التزام بسداد الضريبة قد وقع بحلول تاريخ الاستحواذ .

 

وأخيراً، تضيف التعديلات بيانًا صريحًا بأن المنشأة المستحوذة لا تعترف بالموجودات المحتملة المستحوذ عليها في اندماج الأعمال.

أول كانون الثاني 2022 ، مع السماح بالتطبيق المبكر.

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (16) - الممتلكات والآلات والمعدات – المتحصلات قبل الاستخدام المقصود.

لا تسمح التعديلات بخصم أي عائدات ناتجة من بيع الأصناف التي تم إنتاجها قبل أن يصبح هذا الأصل متاحًا للاستخدام من تكلفة أي بند من بنود الممتلكات والآلات والمعدات، أي العائدات المحققة أثناء إحضار الأصل إلى الموقع والحالة التشغيلية اللازمة له لإنجاز الأعمال بالطريقة التي تستهدفها الإدارة. وبالتالي ، تعترف المنشأة بعائدات تلك المبيعات إلى جانب التكاليف ذات الصلة ضمن الربح أو الخسارة. وتقيس المنشأة تكلفة هذه البنود وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (2) "المخزون".

 

توضح التعديلات أيضا معنى "اختبار ما إذا كان الأصل يعمل بشكل سليم". ويحدد معيار المحاسبة الدولي (16) ذلك على أنه تقييم لما إذا كان الأداء الفني والمادي للأصل يمكن استخدامه في إنتاج أو توريد السلع أو الخدمات أو تأجيرها للآخرين أو لأغراض إدارية .

 

وإذا لم يتم عرضها بشكل منفصل في قائمة الدخل الشامل ، ينبغي أن تفصح القوائم المالية عن قيمة العائدات والتكلفة المدرجة في الربح أو الخسارة والتي تتعلق ببنود منتجة وليست إحدى مخرجات الأنشطة الاعتيادية للمنشأة، وأي بند (بنود) يتضمن تلك العائدات والتكلفة في قائمة الدخل الشامل .

 

تطبق التعديلات بأثر رجعي، ولكن فقط على بنود الممتلكات والآلات والمعدات التي تم إحضارها إلى الموقع والحالة التشغيلية اللازمة لها لإنجاز الأعمال بالطريقة التي تستهدفها الإدارة في أو بعد بداية الفترة الأولى المعروضة في القوائم المالية التي تطبق فيها المنشأة التعديلات للمرة الأولى.

 

ينبغي على المنشأة الاعتراف بالأثر التراكمي للتطبيق الأولي للتعديلات كتعديل على الرصيد الافتتاحي للأرباح المدورة (أو أي بند آخر من بنود حقوق الملكية، كما هو ملائم) في بداية تلك الفترة الأولى المعروضة.

 

أول كانون الثاني 2022 ، مع السماح بالتطبيق المبكر.

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 37 - العقود المثقلة - تكلفة الوفاء بالعقد

تنص التعديلات أن "تكلفة الوفاء" بالعقد تشمل "التكاليف التي تتعلق مباشرة بالعقد". تتكون التكاليف المتعلقة مباشرة بالعقد من التكاليف الإضافية للوفاء بهذا العقد (على سبيل المثال العمالة المباشرة أو المواد المباشرة) وتوزيع التكاليف الأخرى التي تتعلق مباشرة بتنفيذ العقد (على سبيل المثال توزيع مصاريف الاستهلاك لأحد بنود الممتلكات والآلات والمعدات المستخدمة في الوفاء العقد).

 

تطبق التعديلات على العقود التي لم تفِ المنشأة فيها بكافة التزاماتها كما في بداية فترة التقرير السنوي التي تطبق فيها المنشأة التعديلات للمرة الأولى. لا يتم تعديل أرقام المقارنة. وبدلاً من ذلك ، يتعين على المنشأة الاعتراف بالأثر التراكمي لتطبيق التعديلات مبدئيًا كتعديل للرصيد الافتتاحي للأرباح المدورة أو أي بند آخر من بنود حقوق الملكية، كما هو ملائم، في تاريخ التطبيق الأولي.

أول كانون الثاني 2022 ، مع السماح بالتطبيق المبكر.

المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (1) - تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية لأول مرة

يقدم التعديل إعفاءً إضافيًا للشركة التابعة التي تصبح أول شركة تطبق التعديل بعد شركتها الأم فيما يتعلق بالمحاسبة عن فروق الترجمة المتراكمة. نتيجة لهذا التعديل، يمكن الآن للشركة التابعة التي تستخدم الإعفاء المنصوص عليه في الفقرة (د. 16 أ) ضمن المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (1) أن تختار أيضًا قياس فروق الترجمة التراكمية لجميع العمليات الأجنبية بالقيمة الدفترية التي سيتم إدراجها في القوائم المالية للشركة الأم ، بناءً على تاريخ انتقال الشركة الأم إلى تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية ، إذا لم يتم إجراء تعديلات على إجراءات التوحيد والآثار المترتبة على اندماج الأعمال التي استحوذت الشركة الأم من خلالها على الشركة التابعة. يُتاح للشركة الزميلة أو المشروع المشترك خيار مماثل بالاستفادة من الإعفاء المنصوص عليه في الفقرة (د. 16 أ) .

 

أول كانون الثاني 2022 ، مع السماح بالتطبيق المبكر.

المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9): الأدوات المالية

يوضح التعديل أنه عند تطبيق اختبار "10 في المئة" لتحديد ما إذا كان ينبغي عدم الاعتراف بالالتزام المالي، تقوم المنشأة بتضمين الرسوم المدفوعة أو المستلمة فقط بين المنشأة )المقترض) والمقرض ، بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة سواء من المنشأة أو المقرض نيابةً عن الغير. يُطبق التعديل بأثر مستقبلي على التعديلات والمبادلات التي تحدث في أو بعد التاريخ الذي تطبق فيه المنشأة التعديل للمرة الأولى.

لا يوجد تاريخ سريان محدد

المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 16 : عقود الإيجار

يستبعد التعديل التوضيح المتعلق بالتعويض عن التحسينات على أرض مستأجرة .

 

أول كانون الثاني 2022 ، مع السماح بالتطبيق المبكر.

معيار المحاسبة الدولي رقم 41 - الزراعة

يلغي التعديل متطلب معيار المحاسبة الدولي رقم (41) للمنشآت لاستبعاد التدفقات النقدية للضرائب عند قياس القيمة العادلة. يعمل هذا على مواءمة قياس القيمة العادلة في معيار المحاسبة الدولي (41) مع متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (13)، قياس القيمة العادلة، لاستخدام التدفقات النقدية المتسقة داخليًا ومعدلات الخصم وتمكين المُعدِّين من تحديد ما إذا كانوا سيستخدمون التدفقات النقدية ومعدلات الخصم قبل خصم الضرائب أو بعد الضريبة ومعدلات الخصم لأفضل سعر عادل لقياس القيمة.

 

يتم تطبيق التعديل بأثر مستقبلي ، أي لقياس القيمة العادلة في أو بعد التاريخ الذي تقوم فيه المنشأة بتطبيق التعديل .

 

أول كانون الثاني 2023 ، مع السماح بالتطبيق المبكر ويتم تطبيقه بأثر رجعي.

 

لا تحتوي تعديلات بيان الممارسة (2) على المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية على تاريخ سريان أو متطلبات انتقالية.

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي (1) عرض القوائم المالية وبيان الممارسة للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (2) إصدار الأحكام النسبية - الإفصاح عن السياسات المحاسبية.

 

تُغير التعديلات متطلبات معيار المحاسبة الدولي (1) فيما يتعلق بالإفصاح عن السياسات المحاسبية. تستبدل التعديلات مصطلح "معلومات السياسة المحاسبية الجوهرية" بمصطلح "السياسات المحاسبية الهامة". تعتبر معلومات السياسة المحاسبية مهمة إذا كان، عند النظر إليها جنبًا إلى جنب مع المعلومات الأخرى المدرجة في القوائم المالية للمنشأة ، من المتوقع بشكل معقول أن تؤثر على القرارات التي يتخذها المستخدمون الأساسيون للقوائم المالية للأغراض العامة على أساس تلك القوائم المالية.

 

كما تم تعديل الفقرات الداعمة في معيار المحاسبة الدولي رقم (1) لتوضيح أن معلومات السياسة المحاسبية التي تتعلق بالمعاملات غير المادية أو الأحداث أو الظروف الأخرى غير مهمة ولا يلزم الإفصاح عنها. قد تكون معلومات السياسة المحاسبية جوهرية بسبب طبيعة المعاملات ذات الصلة أو الأحداث أو الظروف الأخرى ، حتى لو كانت المبالغ غير جوهرية. ومع ذلك ، ليست كل معلومات السياسة المحاسبية المتعلقة بالمعاملات المادية أو الأحداث أو الظروف الأخرى هي جوهرية بحد ذاتها.

 

أول كانون الثاني 2023 ، مع السماح بالتطبيق المبكر.

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي (8) – السياسات المحاسبية، والتغييرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء - تعريف التقديرات المحاسبية.

 

تستبدل التعديلات تعريف التقديرات المحاسبية بتعريف التغيير في التقديرات المحاسبية. بموجب التعريف الجديد ، فإن التقديرات المحاسبية هي "المبالغ النقدية في القوائم المالية التي تخضع لعدم التأكد من القياس".

 

تم حذف تعريف التغيير في التقديرات المحاسبية. ومع ذلك ، احتفظ المجلس بمفهوم التغييرات في التقديرات المحاسبية في المعيار مع التوضيحات التالية:

  • لا يعتبر التغيير في التقدير المحاسبي الناتج عن معلومات جديدة أو تطورات جديدة تصحيحًا لخطأ.

  • إن تأثيرات التغيير في أحد المدخلات أو أسلوب القياس المستخدم لتطوير التقدير المحاسبي هي تغييرات في التقديرات المحاسبية إذا لم تكن ناتجة عن تصحيح أخطاء الفترة السابقة

أضاف المجلس مثالين (4و5) إلى الإرشادات الخاصة بتنفيذ معيار المحاسبة الدولي (8) ، المصاحب للمعيار. حذف المجلس مثالاً واحداً (مثال 3) لأنه قد يسبب ارتباكاً في ضوء التعديلات.

 

أول كانون الثاني 2023 ، مع السماح بالتطبيق المبكر.

تعديلات على معيار المحاسبة الدولي (12) الضرائب - الضرائب المؤجلة المتعلقة بالأصول والالتزامات الناشئة عن معاملة واحدة.

 

تقدم التعديلات استثناءً آخر من الإعفاء من الاعتراف الأولي. بموجب التعديلات ، لا تطبق المنشأة إعفاء الاعتراف الأولي للمعاملات التي تؤدي إلى فروق مؤقتة ومتساوية خاضعة للضريبة وقابلة للخصم.

 

اعتمادًا على قانون الضرائب المعمول به ، قد تنشأ الفروق المؤقتة الخاضعة للضريبة والمقتطعة عند الاعتراف الأولي بأصل وإلتزام في معاملة لا تمثل اندماج أعمال ولا تؤثر على الربح المحاسبي أو الربح الخاضع للضريبة. على سبيل المثال ، قد ينشأ هذا عند الاعتراف بالتزام عقد الإيجار وما يقابله من حق استخدام الأصل بتطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 16 في تاريخ بدء عقد الإيجار.

 

بعد التعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم (12) ، يتعين على المنشأة الاعتراف بالموجودات والمطلوبات الضريبة المؤجلة ذات الصلة ، مع إدراج أي أصل ضريبي مؤجل يخضع لمعايير الاسترداد الواردة في معيار المحاسبة الدولي رقم (12).

 

يضيف المجلس أيضًا مثالاً توضيحيًا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (12) الذي يوضح كيفية تطبيق التعديلات.

 

تنطبق التعديلات على المعاملات التي تحدث في أو بعد بداية أول فترة مقارنة معروضة. بالإضافة إلى ذلك، في بداية أقرب فترة مقارنة ، تعترف المنشأة بما يلي:

  • موجودات ضريبية مؤجلة (إلى الحد الذي يكون فيه من المحتمل توفر ربح خاضع للضريبة يمكن في مقابله استخدام الفرق المؤقت القابل للخصم) والتزام ضريبي مؤجل لجميع الفروق المؤقتة القابلة للخصم والخاضعة للضريبة المرتبطة بما يلي:

- حق استخدام الموجودات والتزامات الإيجار

- إيقاف التشغيل والاستعادة والمطلوبات المماثلة والمبالغ المقابلة المعترف بها كجزء من تكلفة الأصل ذي الصلة

الأثر التراكمي للتطبيق الأولي للتعديلات كتعديل للرصيد الافتتاحي للأرباح المدورة (أو أي مكون آخر من حقوق الملكية ، حسب الاقتضاء) في ذلك التاريخ.

 

تتوقع الإدارة تطبيق هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة في القوائم المالية للشركة عندما تكون قابلة للتطبيق واعتماد هذه المعايير والتفسيرات والتعديلات الجديدة قد لايكون لها أي تأثير جوهري على القوائم المالية للشركة في فترة التطبيق الأولي .

203    

الافصاح عن الارقام المقارنة

N/A

204    

الافصاح عن الارقام المقارنة

N/A

205    

الافصاح عن المشاريع تحت التنفيذ

N/A

206    

الافصاح عن المشاريع تحت التنفيذ

N/A


إيضاحات - الممتلكات والآلات والمعدات

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
اراضي
المباني
تحسينات على المباني
مركبات
الأثاث والتجهيزات
ألات ومعدات
أجهزة كمبيوتر
ديكورات
ممتلكات ومصانع ومعدات أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الممتلكات والآلات والمعدات
اجمالي القيمة الدفترية للممتلكات و الآلات والمعدات
إجمالي القيمة الدفترية في بداية الفترة
الاضافات
الاستبعادات
الزيادة ( النقص) من خلال تغيرات أخرى
التحويلات
إجمالي القمية الدفترية في نهاية الفترة
الاستهلاك والاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة
الاستهلاك المتراكم والإطفاء ومخصص تدني القيمة في بداية الفترة
استهلاكات
خسائر تدني القيمة المعترف بها في الربح أو الخسارة
الاستبعادات
الزيادة ( النقص) من خلال تغيرات أخرى
الاستهلاك والإطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة في نهاية الفترة
القيمة الدفترية في نهاية الفترة
دفعات مدفوعة مقدما لشراء الممتلكات والآلات والمعدات
مشاريع تحت التنفيذ
مجموع الممتلكات والآلات والمعدات
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
اراضي
المباني
تحسينات على المباني
مركبات
الأثاث والتجهيزات
ألات ومعدات
أجهزة كمبيوتر
ديكورات
ممتلكات ومصانع ومعدات أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الممتلكات والآلات والمعدات
اجمالي القيمة الدفترية للممتلكات و الآلات والمعدات
إجمالي القيمة الدفترية في بداية الفترة
الاضافات
الاستبعادات
الزيادة ( النقص) من خلال تغيرات أخرى
التحويلات
إجمالي القمية الدفترية في نهاية الفترة
الاستهلاك والاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة
الاستهلاك المتراكم والإطفاء ومخصص تدني القيمة في بداية الفترة
استهلاكات
خسائر تدني القيمة المعترف بها في الربح أو الخسارة
الاستبعادات
الزيادة ( النقص) من خلال تغيرات أخرى
الاستهلاك والإطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة في نهاية الفترة
القيمة الدفترية في نهاية الفترة
دفعات مدفوعة مقدما لشراء الممتلكات والآلات والمعدات
مشاريع تحت التنفيذ
مجموع الممتلكات والآلات والمعدات

إيضاحات - الموجودات المالية

31/12/2022 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
قروض وسلف
اسهم شركات
الاسهم الموقوفة
صناديق استثمارية
اخرى
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
قروض وسلف
اسهم شركات
الاسهم الموقوفة
صناديق استثمارية
اخرى
إجمالي الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
31/12/2021 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الاخر
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
قروض وسلف
اسهم شركات
الاسهم الموقوفة
صناديق استثمارية
اخرى
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
قروض وسلف
اسهم شركات
الاسهم الموقوفة
صناديق استثمارية
اخرى
إجمالي الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
31/12/2022 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة، متوفر لها سعر سوقي
سندات خزينة اجنبية
سندات الخزينة المحلية
اذونات خزينة
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
اجمالي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة، متوفر لها سعر سوقي
صافي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
سندات خزينة اجنبية
سندات الخزينة المحلية
اذونات خزينة
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
اجمالي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
مخصص تدني
صافي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة
31/12/2021 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة، متوفر لها سعر سوقي
سندات خزينة اجنبية
سندات الخزينة المحلية
اذونات خزينة
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
اجمالي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة، متوفر لها سعر سوقي
مخصص تدني
صافي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
سندات خزينة اجنبية
سندات الخزينة المحلية
اذونات خزينة
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
اجمالي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
مخصص تدني
صافي الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة ، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة
31/12/2022 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ، متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
قروض وسلف
اسهم شركات
الاسهم الموقوفة
صناديق استثمارية
اخرى
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ، غير متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
قروض وسلف
اسهم شركات
الاسهم الموقوفة
صناديق استثمارية
اخرى
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
31/12/2021 JOD
داخل المملكة
خارج المملكة
المجموع
تفاصيل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ، متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
قروض وسلف
اسهم شركات
الاسهم الموقوفة
صناديق استثمارية
اخرى
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، متوفر لها سعر سوقي
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل ، غير متوفر لها سعر سوقي
أذونات وسندات حكومية
سندات شركات
قروض وسلف
اسهم شركات
الاسهم الموقوفة
صناديق استثمارية
اخرى
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، غير متوفر لها سعر سوقي
مجموع الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

إيضاحات - الموجودات غير الملموسة

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
الشهرة
رخصة مزاولة اعمال الوساطة
انظمة حاسوب وبرامج
الموقع الالكتروني
الخلوات
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
أثر التغير في اسعار الصرف
الاضافات
الاستبعادات
أخرى
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة في بداية السنة
أثر التغير في اسعار الصرف
الاطفاء للسنة
خسائر تدني القيمة المعترف بها في الربح أو الخسارة
الاستبعادات
أخرى
الإطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة في نهاية العام
القمية الدفترية في نهاية السنة
دفعات مقدما لشراء الموجودات غير الملموسة
مشاريع قيد التنفيذ
مجموع الموجودات غير الملموسة
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الشهرة
رخصة مزاولة اعمال الوساطة
انظمة حاسوب وبرامج
الموقع الالكتروني
الخلوات
موجودات غير ملموسة أخرى
المجموع
تفاصيل
الافصاح عن معلومات تفصيلية حول الموجودات غير الملموسة
الكلفه
الرصيد في بداية السنة
أثر التغير في اسعار الصرف
الاضافات
الاستبعادات
أخرى
الرصيد في نهاية السنة
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني متراكم
الاطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة في بداية السنة
أثر التغير في اسعار الصرف
الاطفاء للسنة
خسائر تدني القيمة المعترف بها في الربح أو الخسارة
الاستبعادات
أخرى
الإطفاء المتراكم ومخصص تدني القيمة في نهاية العام
القمية الدفترية في نهاية السنة
دفعات مقدما لشراء الموجودات غير الملموسة
مشاريع قيد التنفيذ
مجموع الموجودات غير الملموسة

إيضاحات - ضريبة الدخل

قيمة (01/01/2022 - 31/12/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD
تفاصيل
الحركة على موجودات ضريبية مؤجلة
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المطفأه خلال السنة
مجموع الزيادة ( النقص) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
الموجودات الضريبية المؤجلة
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة - تسهيلات مباشرة - ECL - Direct Facilities
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة - تسهيلات غير مباشرة - ECL - INDirect Facilities
مخصص تدني الخسائر الائتمانية المتوقعة - بنوك و مؤسسات مالية
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
الموجودات الضريبية المؤجلة
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة - تسهيلات غير مباشرة - ECL - INDirect Facilities
مخصص خسائر ائتمانية متوقعة - تسهيلات مباشرة - ECL - Direct Facilities
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
الموجودات الضريبية المؤجلة
الموجودات الضريبية المؤجلة
المجموع
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
الموجودات الضريبية المؤجلة
الموجودات الضريبية المؤجلة
المجموع
قيمة (01/01/2022 - 31/12/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD
تفاصيل
الحركة على مطلوبات ضريبية مؤجلة
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
مجموع الزيادة ( النقص) خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
مطلوبات ضريبية مؤجلة
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
مطلوبات ضريبية مؤجلة
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
مطلوبات ضريبية مؤجلة
مطلوبات ضريبية مؤجلة
المجموع
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
الرصيد في بداية السنة
المبالغ المضافة خلال السنة
المبالغ المحررة خلال السنة
الرصيد في نهاية السنة
مطلوبات ضريبية مؤجلة
مطلوبات ضريبية مؤجلة
المجموع
قيمة (01/01/2022 - 31/12/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD
تفاصيل
مخصص ضريبة دخل
الرصيد في بداية السنة
ضريبة الدخل المدفوعة
ضريبة الدخل المستحقة
الرصيد في نهاية السنة
قيمة (01/01/2022 - 31/12/2022) JOD
قيمة (01/01/2021 - 31/12/2021) JOD
تفاصيل
مصروف ضريبة الدخل
قيمة ضريبة الدخل للسنة الحالية
ضريبة الدخل سنوات سابقة
موجودات ضريبية مؤجلة للسنة الحالية
اطفاء الموجودات الضريبية المؤجلة
مجموع مصروف (ايراد ) ضريبة الدخل
01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
عربى
الانجليزية
تفاصيل
الافصاح عن ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي
نص 1 نص 2
الإفصاح عن الوضع الضريبي
نص 3 نص 4

نص

1    

الافصاح عن ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي

ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي :

 

2022

 

2021

 

دينــــــــــــــار

 

دينــــــــــــــــار

الربح المحاسبي

1.569.425

 

1.813.313

مصروفات غير مقبولة ضريبيا

127.534

 

467.820

مصروفات مقبولة ضريبيا

(48.669)

 

(212.853)

الربح الضريبي

1.648.290

 

2.068.280

نسبة ضريبة الدخل القانونية

%28

 

%28

نسبة ضريبة الدخل الفعلية

%25.5

 

%28

 

  • تم احتساب مخصص ضريبة الدخل المستحقة عن ربح السنة وفقاً لقانون ضريبة الدخل رقم (34) لسنة 2014.

2    

الافصاح عن ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي

Summary of the reconciliation of accounting and taxable profit:

 

 

2022

 

2021

 

JD

 

JD

Accounting profit

1,569,425

 

1,813,313

Non-deductible expenses

127,534

 

467,820

Tax-deductible expenses

(48,669)

 

(212,853)

Taxable profit

1,648,290

 

2,068,280

Statutory income tax rate

%28

 

28%

Effective income tax rate

%25,5

 

28%

 

  • The income tax provision on profit for the year has been calculated in accordance with the Jordanian Income Tax Law No. (34) of the year 2014.

3    

الإفصاح عن الوضع الضريبي
  • تم التوصل الى مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل حتى نهاية عام 2020 متضمنا عام 2015، حيث تم تقديم اقرار ضريبة الدخل للعام 2015 وتم مراجعته من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وتم صدور قرار بالمطالبة بضرائب إضافية بلغت 44.370 دينار، إلا أن الشركة قامت بالاعتراض على قرار المقدر لدى هيئة الإعتراض، هذا وقد صدر قرار هيئة الاعتراض بتأييد قرار المقدر، إلا أن الشركة قامت بالاعتراض على قرار المقدر لدى محكمة بداية الضريبة، وقد صدر قرار محكمة بداية الضريبة برد قرار المقدر لصالح الشركة مع العلم بان الشركة قد قامت بتسديد هذا المبلغ تفادياً لدفع غرامات في حال عدم كسب القضية ، وقد صدر قرار محمكة التمييز لصالح الشركة بشكل قطعي برد قرار المقدر حيث تم ترصيد مبلغ 40.963 دينار في حساب الشركة لدى دائرة ضريبة الدخل و المبيعات.

 

  • كما تم تقديم إقرار ضريبة الدخل لعام 2021 و تم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل و المبيعات و لم يصدر قرار نهائي بعد.

4    

الإفصاح عن الوضع الضريبي
  • The Company has reached a final settlement with the Income Tax Department up until the year 2020, including the year 2015. The Company’s income tax return for year 2015 was submitted to and reviewed by the Income and Sales Tax Department, who issued a decision to claim additional taxes amounting to JD 44,370. The Company filed an objection to the appraisal before the Arbitration Panel, whose decision was to support the appraiser’s decision. The company then resorted to disputing the appraiser’s decision before the Tax Court of First Instance, who issued a decision to reverse the evaluator’s decision to the Company’s benefit. Noting that the Company has paid the additional taxes to avoid paying penalties in case they lost the case. The Court of Cassation has issued a decision in favor of the company, definitively rejecting the appraiser's decision. Thus, an amount of JD 40,963 was credited to the company's account with the Income and Sales Tax Department.

 

- The income tax return for the year 2021 was submitted and reviewed by the Income and Sales Tax Department, and no final decision has been issued yet.


الإفصاح عن حصص الشركاء

01/01/2022 - 31/12/2022 JOD
اسم الشريك
الرقم الوطني / رقم جواز السفر
صفة الشريك
الجنسية
حصة الشريك
01/01/2021 - 31/12/2021 JOD
اسم الشريك
الرقم الوطني / رقم جواز السفر
صفة الشريك
الجنسية
حصة الشريك
حصة الشريك (31/12/2022) JOD
حصة الشريك (31/12/2021) JOD
الإفصاح عن حصص الشركاء
المجموع