01/01/2023 - 31/03/2023 | ||
---|---|---|
|
||
|
10008 | |
|
INVEST BANK | |
|
البنك الاستثماري | |
|
شركة | |
|
شركة مساهمة عامة | |
|
قطاع مالي | |
|
البنوك التجارية | |
|
الربع الاول | |
|
لا | |
|
01/01/2023 | |
|
31/03/2023 | |
|
موحدة | |
|
مُراجع | |
|
لا | |
|
لا | |
|
JOD | |
|
فعلي | |
|
IFRS | |
|
IAS | |
|
لا |
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
||||
|
Hatem Kawasmy | حاتم القواسمي | ||
|
656 | |||
|
KPMG | القواسمي وشركاه | ||
|
27/04/2023 | |||
|
||||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
غير متحفظ |
Independent Auditor’s Report
The Chairman and Board of Directors Of Invest Bank
(Public Shareholding Company)
Amman – Hashemite Kingdom of Jordan
Review Report on the Interim Condensed Consolidated Financial Statements |
Introduction |
We have reviewed the accompanying interim condensed consolidated statement of financial position of Invest Bank ( a Public Shareholding Company) (the “Bank”) and its subsidiaries (the “Group”) as at 31 March 2023 and the related interim condensed consolidated statements of profit or loss, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months then ended and other explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed consolidated financial statements in accordance with International Accounting Standard (34) “interim financial reporting” as amended by the Central Bank of Jordan instructions. Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed consolidated financial statements based on our review.
Scope of Review |
We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements (2410) "Review of Interim Financial Information performed by the Independent Auditor of the Entity". A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion |
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed consolidated financial statements as at 31 March, 2023 are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard (34) “Interim Financial Reporting” as amended by the Central Bank of Jordan instructions.
Kawasmy and Partners
KPMG
Hatem Kawasmy Amman – Jordan
License No, (656) April 27, 2023
تقرير مدقق الحسابات المستقل
السادة رئيس وأعضاء مجلس إدارة البنك الاستثماري
(شركة مساهمة عامة محدودة)
عمــــان – المملكة الأردنية الهاشمية
تقرير مدقق الحسابات المستقل حول مراجعة القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة |
مقدمة |
قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية المختصرة المرفقة للبنك الاستثماري (شركة مساهمة عامة محدودة) "(البنك)" وشركاته التابعة "(المجموعة)" كما في 31 آذار 2023 وكلاً من قائمة الربح او الخسارة الموحدة المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل الموحدة المرحلية المختصرة، وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات التفسيرية الأخرى. إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة وفق المعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية المرحلية" المعدل بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني. إن مسؤوليتنا هي التوصل إلى نتيجة حول هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة استناداً إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة |
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة (2410) "مراجعة القوائم المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأة "، إن مراجعة القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة اقل جوهرياً من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، وبالتالي لا تمكننا من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي يمكن تحديدها من خلال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
الاستنتاج |
استناداً إلى مراجعتنا، فإنه لم يرد الى انتباهنا أي أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة المرفقة كما في 13 آذار 2023 لم يتم اعدادها من جميع النواحي الجوهرية وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم )34(" التقارير المالية المرحلية" المعدل بموجب تعليمات البنك المركزي الاردني.
القواسمي وشركاه
KPMG
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية حاتم القواسمي
27 نيسان 2023 إجازة رقم (656)
Independent Auditor’s Report
The Chairman and Board of Directors Of Invest Bank
(Public Shareholding Company)
Amman – Hashemite Kingdom of Jordan
Review Report on the Interim Condensed Consolidated Financial Statements |
Introduction |
We have reviewed the accompanying interim condensed consolidated statement of financial position of Invest Bank ( a Public Shareholding Company) (the “Bank”) and its subsidiaries (the “Group”) as at 31 March 2023 and the related interim condensed consolidated statements of profit or loss, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the three months then ended and other explanatory notes. Management is responsible for the preparation and presentation of these interim condensed consolidated financial statements in accordance with International Accounting Standard (34) “interim financial reporting” as amended by the Central Bank of Jordan instructions. Our responsibility is to express a conclusion on these interim condensed consolidated financial statements based on our review.
Scope of Review |
We conducted our review in accordance with the International Standard on Review Engagements (2410) "Review of Interim Financial Information performed by the Independent Auditor of the Entity". A review of interim financial information consists of making inquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
Conclusion |
Based on our review, nothing has come to our attention that causes us to believe that the accompanying interim condensed consolidated financial statements as at 31 March, 2023 are not prepared, in all material respects, in accordance with International Accounting Standard (34) “Interim Financial Reporting” as amended by the Central Bank of Jordan instructions.
Kawasmy and Partners
KPMG
Hatem Kawasmy Amman – Jordan
License No, (656) April 27, 2023
تقرير مدقق الحسابات المستقل
السادة رئيس وأعضاء مجلس إدارة البنك الاستثماري
(شركة مساهمة عامة محدودة)
عمــــان – المملكة الأردنية الهاشمية
تقرير مدقق الحسابات المستقل حول مراجعة القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة |
مقدمة |
قمنا بمراجعة قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية المختصرة المرفقة للبنك الاستثماري (شركة مساهمة عامة محدودة) "(البنك)" وشركاته التابعة "(المجموعة)" كما في 31 آذار 2023 وكلاً من قائمة الربح او الخسارة الموحدة المرحلية المختصرة وقائمة الدخل الشامل الموحدة المرحلية المختصرة، وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة المرحلية المختصرة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة المرحلية المختصرة للثلاثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ والإيضاحات التفسيرية الأخرى. إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة وفق المعيار المحاسبة الدولي رقم (34) "التقارير المالية المرحلية" المعدل بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني. إن مسؤوليتنا هي التوصل إلى نتيجة حول هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة استناداً إلى مراجعتنا.
نطاق المراجعة |
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي المتعلق بعمليات المراجعة (2410) "مراجعة القوائم المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق الحسابات المستقل للمنشأة "، إن مراجعة القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة تتمثل في القيام باستفسارات بشكل أساسي من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. ان نطاق أعمال المراجعة اقل جوهرياً من نطاق أعمال التدقيق التي تتم وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، وبالتالي لا تمكننا من الحصول على تأكيدات حول كافة الأمور الهامة التي يمكن تحديدها من خلال التدقيق، وعليه فإننا لا نبدي رأي تدقيق حولها.
الاستنتاج |
استناداً إلى مراجعتنا، فإنه لم يرد الى انتباهنا أي أمور تجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة المرفقة كما في 13 آذار 2023 لم يتم اعدادها من جميع النواحي الجوهرية وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم )34(" التقارير المالية المرحلية" المعدل بموجب تعليمات البنك المركزي الاردني.
القواسمي وشركاه
KPMG
عمان – المملكة الأردنية الهاشمية حاتم القواسمي
27 نيسان 2023 إجازة رقم (656)
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | 01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | ||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 JOD | |||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
01/01/2022 - 31/03/2022 JOD | |||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
31/12/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
31/03/2023 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
31/12/2022 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
31/03/2023 JOD | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 |
GENERAL INFORMATION
INVESTBANK (the “Bank”) was established as a Jordanian public shareholding company under registration No. (173) dated 12 August 1982 in accordance with the Companies Law No. (12) for the year 1964 with a paid in capital of JD 6 million distributed over 6 million shares with a par value of JD 1 per share. The Bank’s capital was increased several times to become JD 77,500,000 / JD 1 per share as of 31 December 2010. Furthermore, during 2011, the Bank’s capital was increased to JD 85,250,000 / JD 1 per share. Finally, the Bank’s capital was increased by JD 14,750,000 on 10 April 2012. Accordingly, the Bank’s authorized and paid in capital became JD 100 million / JD 1 per share.
The Bank’s Head Office is located in Amman, Abd Alhameed Sharaf Street, Shmesani, Tel: 06-5001500, P.O Box 950601, Amman – 11195 Jordan.
The Bank provides banking and related financial services through its Head Office and its twelve branches in the Hashemite Kingdom of Jordan, and through its subsidiaries.
INVESTBANK is a public shareholding company listed in Amman Stock Exchange.
These interim condensed consolidated financial statements were approved by the Board of Directors at its session number 02/2022 that held on 20 April 2022.
معلومات عامة
البنك الاستثماري (البنك) هو شركة مساهمة عامة أردنية محدودة تأسست تحت رقم (173) بتاريخ 12 آب 1982 بموجب قانون الشركات رقم (12) لسنة 1964 برأس مال مقداره 6.000.000 دينار موزع على 6.000.000 سهم بقيمة إسمية مقدارها دينار للسهم الواحد. تمت زيادة رأس مال البنك عدة مرات حتى بلغ 77.500.000 دينار / سهم كما في 31 كانون الاول 2010، كما تمت زيادة رأس مال البنك خلال العام 2011 ليصبح رأس المال المكتتب به والمدفوع 85.250.000 دينار / سهم. كذلك تمت زيادة راس المال للبنك بمبلغ 14.750.000 دينار بتاريخ 10 نيسان 2012 ليصبح رأس مال البنك المكتتب به والمدفوع 100 مليون دينار/ سهم.
يقع المركز الرئيسي للبنك في مدينة عمــان في منطقة الشميساني، شارع عبد الحميد شرف هاتف 5001500 ص.ب. 950601 عمان 11195 المملكة الأردنية الهاشمية.
يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المصرفية والمالية المتعلقة بنشاطه من خلال مركزه وفروعه داخل المملكة وعددها إثنى عشر فرعاً ومن خلال الشركات التابعة له.
إن البنك الاستثماري هو شركة مساهمة عامة وأسهمه مدرجة في سوق عمان المالي.
تـــم إقرار القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة مـن قبـل مجلـس الإدارة في جلسته رقم (2023/02) والمنعقدة بتاريخ 19 نيسان 2023.
Basis of the consolidation of financial statements:
The consolidated financial statements include the financial statements of the Bank and the companies under its control (its subsidiaries), and control is achieved when the Bank:
Has the ability to control the investee;
Is exposed to variable returns, or has the right to variable returns, resulting from its association with the investee;
Has the ability to use its power to influence the returns of the investee.
The bank will re-estimate whether it controls the investees or not if the facts and circumstances indicate that there are changes on one or more of the control points referred to above.
In the event that the Bank’s voting rights fall below the majority of voting rights in any of the investees, it will have the power to control when voting rights are sufficient to give the Bank the ability to unilaterally direct the related subsidiary activities. The bank takes into account all facts and circumstances when estimating whether the Bank has voting rights in the investee that are sufficient to give it the ability to control or not. These facts and circumstances include:
The volume of voting rights the Bank has in relation to the number and distribution of other voting rights;
Potential voting rights held by the Bank and any other voting rights holders or parties;
Rights arising from other contractual arrangements; and
Any additional facts and circumstances indicating that the bank has, or does not have, a current responsibility to direct the relevant activities at the time the required decisions are taken, including how to vote in meetings of previous general assembly’s meetings.
The subsidiary is consolidated when the Bank controls the subsidiary and is deconsolidated when the Bank loses control of the subsidiary. Specifically, the results of operations of subsidiaries acquired or excluded during the year are included in the consolidated statement of Profit or loss from the date on which control is achieved until the date that control of the subsidiary is lost.
Profits or losses and each item of the comprehensive income are distributed to the owners in the entity and the non-controlling interest, the comprehensive income for the subsidiaries is distributed to the owners in the entity and the non-controlling share even if this distribution will lead to a deficit in the balance of the non-controlling.
Adjustments are made to the financial statements of the subsidiaries, when required, to align their accounting policies with those used by the Bank.
All assets, liabilities, equity, income, and expenses related to transactions and balances between the Bank and its subsidiaries are eliminated upon consolidation.
The non-controlling interests in the subsidiaries are determined separately from the Bank’s equity in these entities. The non-controlling interests of the shareholders currently present in the equity granted to their owners with a proportionate share of the net assets upon liquidation which be measured initially at fair value or by the proportionate share of non-controlling interests in the fair value of the identifiable net purchase amount of assets. The measurement is selected on an acquisition basis. Other non- controlling interests are initially measured at fair value. After acquisition, the carrying value of non- controlling interests is the value of these interests upon initial recognition, in addition to the non- controlling interest's share of subsequent changes in equity. Total comprehensive income is attributable to the non-controlling interests even if that results in a deficit in the non-controlling interests’ balance.
Changes in the Bank's interest in subsidiaries that do not result in loss of control are accounted for as equity transactions. The present value of the Bank's and non-controlling interests are adjusted to reflect changes in their relative shares in the subsidiaries. Any difference between the amount by which the non- controlling interests are adjusted and the fair value of the consideration paid or received is recognized directly in equity and attributed to the owners of the Bank.
When the bank loses control of a subsidiary, the profit or loss resulting from the disposal is calculated in the consolidated statement of profit or loss, with the difference between (1) the total fair value of the consideration received and the fair value of any remaining shares and (2) the present value of the assets (including goodwill), less the liabilities of the subsidiary and any non-controlling interests.
All amounts previously recognized in other comprehensive income in relation to that subsidiary are accounted for as if the Bank had directly disposed of the assets or liabilities related to the subsidiary.
The fair value of the investment that is held in the previous subsidiary at the date of loss of control is considered to be the fair value upon initial recognition of subsequent accounting under IFRS (9) “Financial instruments” when the provisions of this standard apply, or the cost of iThese interim condensed consolidated financial statements include the financial statements of the Bank and its subsidiaries as of March 31, 2023:
Name of the Company |
Paid-in Capital (JOD) |
Bank’s Ownership % |
Company's Activity Nature |
Company's Head Office |
Date of Acquisition |
Tamkeen Leasing Co |
20,000,000 |
97.5% |
Finance lease |
Amman |
2006 |
Al Istethmari Latemweel Selselat Al Imdad Company |
3,000,000 |
94% |
Management and operation of bonded warehouses |
Amman |
2010 |
Jordanian Factoring Company* |
208,000 |
100% |
Factoring of receivable |
Amman |
2011 |
Jordan Trade Facilities Company |
16,500,000 |
95.3% |
Granting loans and facilities |
Amman |
2016 |
Trade Facilities for Finance Leasing Co.
|
2,000,000 |
95.3% |
Finance lease |
Amman |
2016 |
Bindar Trade and Investment Company |
20,000,000 |
96.5% |
Granting loans and facilities |
Amman |
2017 |
Ruboua Al Sharq Real Estate Company |
50,000 |
96.5% |
Sale of lands and properties owned by the Company |
Amman |
2017 |
Rakeen Real Estate Company |
30,000 |
96.5% |
Sale of lands and properties owned by the Company |
Amman |
2017 |
Bindar Finance Lease Company |
1,000,000 |
96.5% |
Finance lease |
Amman |
2017 |
Summit Auto trade Facilities company** |
2,130,000 |
96.5% |
Vehicles Finance lease |
Amman |
2022 |
* Based on the decision of the bank board of directors at its first meeting of 2022, it was approved to close the Jordanian factoring company, and based on the decision of the general assembly of the Jordanian factoring company (a subsidiary) in its extraordinary meeting held on November 16,2022, it was approved to reduce the company’s capital by an amount 1,292,000 JD, so that the authorized and paid – up capital becomes 208,000 JD, and the reduction procedures have been completed on December 15, 2022.
** Based on the decision of the board of directors of Bindar Trade and Investment Company (a subsidiary ) No. 18/2022 held on October 3, 2022, it was approved to stop the activity of Bindar Financial leasing company (a subsidiary) and liquidate it voluntarily during the year 2023.
***Based on the decision of the general assembly of Bindar Trade and Investment Company (a subsidiary) on its extraordinary meeting held on November 23, 2022, it was approved to mirage Summit Auto trade Facilities Company with Bindar Trade and Investment Company during the year 2023.
The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same financial year of the Bank, using the same accounting policies used by the Bank. If the accounting policies adopted by the subsidiaries are different, the required adjustments are made on the financial statements of the subsidiaries to be consistent with the accounting policies used by the Bank.
The financial statements of subsidiaries are consolidated into the consolidated profit or loss statement from the date they are owned, the date on which the bank's control over subsidiaries is actually transferred and ceased to be consolidated when the bank loses control.
Non - controlling interest represent the share in net profit or loss and net assets not owned - directly or indirectly by the Bank in subsidiaries and are shown in the consolidated profit or loss statement. Property rights are also included in the consolidated financial position list separately from the rights of the Bank's shareholders.
In the case of preparing separate financial statements for the Bank as a separate entity, the investments in the subsidiaries are stated at cost.
nitial recognition of investment in an associate or a joint venture.
أسس توحيد القوائم المالية
'تتضمن القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة القوائم المالية للبنك والشركات الخاضعة لسيطرته (الشركات التابعة له)، وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك:
- القدرة على السيـطرة على المنشأة المستثمَر بها؛
- تتعرض للعوائد المتغيرة ، أو له الحق في العوائد المتغيرة ، الناتجة من ارتباطاته مع المنشأة المستثمَر بها؛
- وله القدرة على استعمال سلطته للتأثير على عوائد المنشأة المستثمَر بها.
'ويعيد البنك تقديراته بشأن ما إذا كان يسيطر على المنشآت المستثمر بها أم لا إن أشارت الحقائق والظروف أن ثمة تغيرات على واحد أو أكثر من نقاط تحقق السيطرة المشار إليها أعلاه.
'وفي حال انخفضت حقوق تصويت البنك عن أغلبية حقوق التصويت في أي من المنشآت المستثمر بها ، فيكون له القدرة على السيطرة عندما تكفي حقوق التصويت لمنح البنك القدرة على توجيه أنشطة المنشأة التابعة ذات الصلة من جانب واحد. ويأخذ البنك في الاعتبار جميع الحقائق والظروف عند تقدير ما إذا كان للبنك حقوق تصويت في المنشأة المستثمر بها تكفي لمنحه القدرة على السيطرة من عدمها. ومن بين تلك الحقائق والظروف:
- حجم حقوق تصويت التي يملكها البنك بالنسبة لحجم وتوزيع حقوق التصويت الأخرى؛
- حقوق التصويت المحتملة التي يحوز عليها البنك وأي حائزي حقوق تصويت أخرين أو أطراف أخرى؛
- الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى؛
- 'أية حقائق وظروف إضافية تشير إلى أنه يترتب للبنك، أو لا يترتب عليه، مسؤولية حالية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة وقت اتخاذ القرارات المطلوبة، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات الهيئات العامة السابقة.
'يتم توحيد المنشأة التابعة عند سيطرة البنك على المنشأة التابعة وتتوقف عندما يفقد البنك السيطرة على المنشأة التابعة وبالتحديد، إن نتائج عمليات المنشآت التابعة المستحوذ عليها أو التي تم استبعادها خلال الفترة متضمنة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة المرحلية المختصرة من تاريخ تحقق السيطرة وحتى تاريخ فقدان السيطرة على المنشأة التابعة.
'يتم توزيع الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الآخر الى المالكين في المنشأة وحصة غير المسيطرين، يتم توزيع الدخل الشامل الآخر للمنشآت التابعة الى المالكين في المنشأة وحصة غير المسيطرين حتى وان كان هذا التوزيع سيؤدي الى ظهور عجز في رصيد حصة غير المسيطرين.
'يتم إجراء تعديلات على القوائم المالية للمنشآت التابعة ، عند الضرورة ، لتتماشى سياساتها المحاسبية المستخدمة مع السياسات المحاسبية المتبعة في البنك.
'ويتم استبعاد جميع الأصول والمطلوبات وحقوق الملكية والدخل والمصاريف المتعلقة بالمعاملات والأرصدة فيما بين البنك والمنشآت التابعة عند التوحيد.
'يتم تحديد حصص غير المسيطرين في المنشآت التابعة بشكل منفصل عن حقوق ملكية البنك في هذه المنشآت. إن حصص المساهمين ﻏﻴﺮ المسيطر عليهم والموجودة ﺣﺎﻟﻴﺎً ﺑﺤﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﻴﺔ الممنوحة لمالكيهم ﺑﺤﺼﺔ ﻣﺘﻨﺎﺳﺒﺔ ﻣﻦ ﺻﺎﻓﻲ الموجودات عند اﻟﺘﺼﻔﻴﺔ قد يتم ﻗﻴﺎﺳﻬﺎ ﻓﻲ البداية ﺑﺎﻟﻘﻴﻤﺔ العادلة أو ﺑﺎﻟﺤﺼﺔ اﻟﺘﻨﺎﺳﺒﻴﺔ ﻟﺤﻘﻮق حصص غير المسيطرين ﻓﻲ اﻟﻘﻴﻤﺔ العادلة ﻟﻠﺼﺎﻓﻲ القابل للتعرف ﻋﻠﻰ شراء الأصول. يتم اختيار القياس على أساس الاستحواذ. يتم قياس الحصص الأخرى غير المسيطرة مبدئيًا بالقيمة العادلة. بعد الحيازة، فإن القيمة الدفترية للحقوق غير المسيطرة هي قيمة هذه الحصص عند الإعتراف المبدئي بالإضافة إلى حصة الحصص غير المسيطرة من التغيرات اللاحقة في حقوق الملكية. يعود إجمالي الدخل الشامل إلى حصص غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى وجود عجز في رصيد حصص غير المسيطرين
'يتم المحاسبة عن التغيرات في حصص البنك في المنشآت التابعة والتي لا ينتج عنها فقدان السيطرة كمعاملات حقوق ملكية. يتم تعديل القيمة الحالية لحصص البنك وحصص غير المسيطرين لتعكس التغيرات في حصصها النسبية في المنشآت التابعة. يتم إثبات أي فرق بين المبلغ الذي يتم من خلاله تعديل حصص غير المسيطرين والقيمة العادلة للمقابل المدفوع أو المستلم مباشرة في حقوق الملكية وينسب إلى مالكي البنك.
'عندما يفقد البنك السيطرة على منشأة تابعة، يتم احتساب الربح أو الخسارة الناتجة عن الاستبعاد في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة المرحلية المختصرة بالفرق بين (1) إجمالي القيمة العادلة للمقابل المستلم والقيمة العادلة لأي حصص متبقية و (2) القيمة الحالية السابقة للأصول (بما في ذلك الشهرة)، مطروحًا منها مطلوبات المنشأة التابعة وأي حصص لغير المسيطرين.
' يتم احتساب جميع المبالغ المعترف بها سابقًا في الدخل الشامل الآخر فيما يتعلق بتلك الشركة التابعة كما لو أن البنك قام مباشرة بالتخلص من الموجودات أو المطلوبات المتعلقة بالمنشأة التابعة.
' تعتبر القيمة العادلة للاستثمار الذي يتم الاحتفاظ به في الشركة التابعة السابقة في تاريخ فقدان السيطرة كقيمة عادلة عند الإعتراف المبدئي للمحاسبة اللاحقة بموجب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) الأدوات المالية عندما تنطبق احكام المعيار، أو تكلفة الإعتراف المبدئي بالإستثمار في شركة حليفة أو مشروع مشترك.
'تتضمن هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة القوائم المالية للبنك وشركاته التابعة التالية كما في 31 آذار 2023:
اسم الشركة |
|
رأس المال المدفوع |
|
نسبة ملكية البنك |
طبيعة نشاط الشركة |
|
مقر الشركة |
|
تاريخ التملك |
|
|
|
(دينار أردني) |
|
|
|
|
|
|
|
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي |
20,000,000 |
|
97.5٪ |
|
التأجير التمويلي |
|
عمان |
|
2006 |
|
شركة الاستثماري لتمويل سلسلة الإمداد |
3,000,000 |
|
94٪ |
|
إدارة وتشغيل مستودعات البوندد |
عمان |
|
2010 |
||
الشركة الأردنية للتخصيم* |
208,000 |
|
100٪ |
|
تخصيم ذمم |
|
عمان |
|
2011 |
|
شركة التسهيلات التجارية الأردنية |
16,500,000 |
|
95.3٪ |
|
منح القروض والتسهيلات |
|
عمان |
|
2016 |
|
شركة التسهيلات التجارية للتأجير التمويلي |
2,000,000 |
|
95.3٪ |
|
التأجير التمويلي |
|
عمان |
|
2016 |
|
شركة بندار للتجارة والاستثمار |
20,000,000 |
|
96.5٪ |
|
منح القروض والتسهيلات |
|
عمان |
|
2017 |
|
شركة ربوع الشرق العقارية |
50,000 |
|
96.5٪ |
|
بيع الأراضي والعقارات المملوكة للشركة |
عمان |
|
2017 |
||
شركة راكين العقارية |
|
30,000 |
|
96.5٪ |
|
بيع الأراضي والعقارات المملوكة للشركة |
عمان |
|
2017 |
|
شركة بندار للتأجير التمويلي** |
1,000,000 |
|
96.5٪ |
|
التأجير التمويلي |
|
عمان |
|
2017 |
|
شركة القمة للتسهيلات التجارية للسيارات*** |
2,130,000 |
|
96.5٪ |
|
التأجير التمويلي للمركبات |
|
عمان |
|
2022 |
'بناءًا على قرار مجلس إدارة البنك في اجتماعه الأول لعام 2022 فقد تم الموافقة على إغلاق الشركة الأردنية للتخصيم، وبناءًا على قرار الهيئة العامة للشركة الأردنية للتخصيم (شركة تابعة) في إجتماعها غير العادي والمنعقد بتاريخ 16 تشرين الثاني 2022 فقد تم الموافقة على تخفيض رأسمال الشركة بمبلغ 1.292.000 دينار ليصبح رأس المال المصرح به والمدفوع 208.000 دينار، وقد استكملت إجراءات التخفيض بتاريخ 15 كانون الأول 2022.
'بناءًا على قرار مجلس إدارة شركة بندار للتجارة والإستثمار (شركة تابعة) رقم 2022/18 المنعقد بتاريخ 3 تشرين الأول 2022،فقد تم الموافقة على وقف نشاط شركة بندار للتأجير التمويلي (شركة تابعة) وتصفيتها تصفية إختيارية خلال العام 2023.
'بناءًا على قرار الهيئة العامة شركة بندار للتجارة والإستثمار (شركة تابعة) في إجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ 2022/11/23، تم الموافقة على دمج شركة القمة للتسهيلات التجارية للسيارات (شركة تابعة) مع شركة بندار للتجارة والإستثمار ليتم الإنتهاء من عملية الإندماج خلال العام 2023.
يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة لنفس الفترة المالية للبنك باستخدام نفس السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل البنك. وفي حال كانت السياسات المحاسبية المتبعة من قبل الشركات التابعة مختلفة يتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتوافق مع السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل البنك.
'يتم توحيد القوائم المالية للشركات التابعة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة من تاريخ تملكها، وهو التاريخ الذي يجري فيه فعليًا انتقال السيطرة للبنك على الشركات التابعة ويتم التوقف عن توحيدها عندما يفقد البنك هذه السيطرة.
'تمثل حقوق غير المسيطرين الحصة في صافي الربح أو الخسارة وصافي الموجودات غير المملوكة - بشكل مباشر أو غير مباشر - من قبل البنك في الشركات التابعة، ويتم إظهارها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة. وكذلك ضمن حقوق الملكية في قائمة المركز المالي الموحدة بشكل منفصل عن الحقوق العائدة لمساهمي البنك.
'في حال إعداد قوائم مالية منفصلة للبنك كمنشأة مستقلة يتم إظهار الاستثمارات في الشركات التابعة بالتكلفة.
Changes in accounting policy and disclosures
The accounting policies used in the preparation of these consolidated financial statements are consistent with those followed in the preparation of the last consolidated financial statements for the year ended December 31, 2022, except for the adoption of new standards and amendments which became effective as of January 1, 2022 as mentioned below.
Applied Accounting Policies
New standards or amendments |
Effective date |
IFRS 17 Insurance Contracts, including amendments Initial Application of IFRS 17 and IFRS 9 – Comparative Information |
January 1st 2023 |
Definition of accounting estimates (Amendments to IAS 8) |
January 1st 2023 |
Disclosure of accounting policies (Amendments to IAS 1 and IFRS practice statement 2) |
January 1st 2023 |
Deferred tax related to assets and liabilities arising from a single transaction (Amendments to IAS 12) |
January 1st 2023 |
New IFRSs and Amendments issued but not yet effective:
New standards or amendments |
Effective date |
Classification of liabilities into current or non-current liabilities (amendments to IAS 1) |
January 1st 2024 |
Lease obligations in sale and leaseback (Amendments to IAS 16) |
January 1st 2024 |
Sale or grant of assets between an investor and an affiliate company or a joint venture (amendments to IFRS 10 and IAS 28) |
Optional |
التغيرات في السياسات المحاسبية والإفصاحات
إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2022 بإستثناء المعايير الجديدة والمعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول ابتداءً من الأول من كانون الثاني 2023 وهي كما يلي:
1. 'المعيار الدولي للتقارير المالية 17 عقود التأمين، بما في ذلك تعديلات التطبيق الأولي للمعيار الدولي للتقارير المالية 17 والمعيار الدولي للتقارير المالية 9 - معلومات المقارنة، تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2023
2. 'تعريف التقديرات المحاسبية - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 8 السياسات المحاسبية والتغييرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء، تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2023.
3. 'الإفصاح عن السياسات المحاسبية (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 1 وبيان ممارسة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية 2)، تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2023.
4. الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة الناشئة عن حركة واحدة (تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 12)، تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2023.
معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد:
إن عدد من المعايير الجديدة، والتعديلات على المعايير والتفسيرات التي صدرت ولكنها لم تصبح سارية المفعول بعد، ولم يتم تطبيقها عند إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة:
1. تصنيف الالتزامات الى التزامات متداولة أو غير متداولة (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1)، تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2024.
2. 'التزامات عقود الايجار في البيع وإعادة التأجبر (تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 16)، تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2024.
3. بيع أو المساهمة في الأصول بين مستثمر وشركته الزميلة أو مشروع مشترك - تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 10 البيانات المالية الموحدة ومعيار المحاسبة الدولي 28 الاستثمارات في الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة، تاريخ التطبيق اختياري.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
The significant accounting policies adopted by the Group in the preparation of these interim condensed consolidated financial statements.
Basis of the preparation of the consolidated financial statements
The interim condensed consolidated financial statements of the Bank and it’s subsidiaries (together “the group”) have been prepared in accordance with the International Accounting Standards No. (34) (“interim financial reporting”), as amended by Central Bank of Jordan instructions.
The main differences between the IFRSs as they shall be applied and what has been approved by the Central Bank of Jordan are the following:
- Provisions for expected credit losses are formed in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan (No. 13/ 2018) “Application of the IFRS (9)” dated 6 June 2018 and in accordance with the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the bank operates, whichever is stricter. The significant differences are as follows:
- Debt instruments issued or guaranteed by the Jordanian government are excluded, so that credit exposures are treated and guaranteed by the Jordanian government without calculate expected credit losses.
- When calculating expected credit losses against credit exposures, a comparison between the calculation results is conducted as per IFRS 9, and in accordance with Central bank of Jordan no. (47/2009) Dated December 10, 2009 at each stage, the stricter results are used, and classified in accordance with Central bank of Jordan requirements in this regard.
- Interest and commissions are suspended on non-performing credit facilities granted to customers in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan accordance with the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the bank operates, whichever is stricter.
- According to the Central Bank of Jordan's instructions for the classification of credit facilities and the calculation of impairment provision number (2009/47) issued on December 10, 2009, the credit facilities were classified into the following categories:
low risk credit facilities, which do not calculate provision dated:
Granted to the Jordanian government with its guarantee, as well as to the governments of countries where Jordanian banks have branches, such facilities are granted the same currency as the host country.
Cash Guaranteed by (100%) of the outstanding balance at any time.
Guaranteed with a 100% banker's acceptance.
Acceptable risk credit facilities, which do not calculate provision:
Strong financial positions and adequate cash flows.
Contracted and covered with duly accepted guarantees.
Having good sources of payment.
Active account movement and regular payment for principal amount and interest.
Efficient management of the client.
Credit facilities listed under the watch-list (requiring special attention) which impairment allowances for are calculated within a range of (1.5% - 15%):
These credit facilities are characterized by any of the following:
The existence of dues for a period of more than (60) days and less than (90) days for the principal of credit facilities and/or interest.
Exceeding the overdraft predetermined limit by (10%), and for a period of more than (60) days and less than (90) days.
Credit facilities that have previously been classified as non-performing credit facilities then removed from the list upon proper according to careful scheduling.
Acceptable-risk credit facilities that has been rescheduled twice in one year.
Credit facilities that have been expired for more than 60 days and less than (90) days and have not been renewed.
This is in addition to other conditions detailed in the instructions.
Non- performing credit facilities:
Which are characterized with any of the following:
installments have been accrued, the principal and/or interest asset slackened, or the overdraft account has been freezing for the following terms:
Classification |
|
Number of Breach days |
|
Ratio of the provision in to the first year |
|
|
|
|
|
Substandard credit facilities |
|
(90) - (179) days |
|
25% |
Doubtful credit facilities |
|
(180) to (359) days |
|
50% |
Loss credit facilities |
|
(360) days and more |
|
100% |
Overdrafts that exceed the granting limit by (10%) and more, and for the duration of (90) days and more.
Credit facilities that have been expired for 90 days or more and have not been renewed.
Credit facilities granted to any customer declared bankrupt or to any company that has been deemed under liquidation.
Credit facilities that have been restructured three times in a year.
Current and on-demand accounts overdrawn for (90) days or more.
The value of the guarantees paid on behalf of the customers and has not been debited to the accounts, for 90 days or more overdue.
The expected credit losses provision against credit facilities is calculated in accordance with the 2009/47 instructions for this category of facilities according to the above ratios and the amount to unguaranteed credit facilities during the first year, while the allocation of the covered amount is completed at 25% and over four years.
Assets seized by the bank presented in the consolidated statement of financial position within other assets at the amount of which they were seized by the Bank or the fair value, whichever is less, and are reassessed on the date of the consolidated financial statements individually. Any impairment in their value is recorded as a loss in the consolidated statement of profit or loss and the increase is not recorded as revenue. The subsequent increase is taken to the consolidated statement of profit or loss to the extent that it does not exceed the value of the previously recorded impairment. As of the beginning of 2015, a gradual provision was made for real estate acquired for more than 4 years against debts according to the Circular of the Central Bank of Jordan No. 15/1/4076 dated 27 March 2014 and No. 10/1/2510 dated 14 February 2017. Noting that the Central Bank of Jordan issued Circular No. 10/1/13967 dated 25 October 2018, in which the Circular No. 10/1/16607 dated 17 December 2017 was approved for extension. The Central Bank of Jordan also confirmed postponing the calculation of the provision until the end of the year 2019. According to the Central Bank’s Circular No. 10/1/16239 dated 21 November 2019, deduction of the required provisions against real estate acquired is made at the rate of (5%) of the total book values of these properties (regardless of the period of violation) as of the year 2021, Also, in accordance with the letter of the Central Bank of Jordan No. 10/3/13246 dated September 2, 2021 addressed to the Association of Banks in Jordan, the completion of the calculation of the provision has been postponed Until the year 2022 so that the required percentage of 50% of these properties are reached by the end of the year 2030.
The Jordanian Dinar is the presentation and functional currency for the interim condensed consolidated financial statements of the Group.
The central bank's cash and balances caption includes the cash reserve requirements, which represents balances that are restricted in withdrawal sought in accordance with the instructions of the Central Bank and in accordance with the instructions of the regulatory authority in the countries in which the Bank operates, whichever is stricter.
The consolidated interim condensed financial statements have been prepared in accordance with the historical cost principle, except for financial assets at fair value through the consolidated statement of profit or loss and financial assets at fair value through other comprehensive income that appear at fair value at the date of the consolidated financial statements, as well as financial assets and liabilities that have been hedged against the risks of change in their value at fair value.
These interim condensed consolidated financial statements do not include all the information and disclosures required in the annual financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards as amended by Central Bank of Jordan and should be read in conjunction with the consolidated financial statements of the Group as of and for the year ended 31 December 2021. Furthermore, the results of operations for the three months ended 31 March 2022 do not necessarily reflect an accurate indicator about the expected results for the year ended 31 December 2022 and no appropriation has been made to the profit for the three months period ended 31 March 2022 which is usually performed at year end.
ملخص للسياسات المحاسبية الهامة
فيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة من قبل المجموعة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
أسس إعداد القوائم المالية الموحدة
تم إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة للبنك وشركاته التابعة (معاً "المجموعة") وفقًا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) ("القوائم المالية المرحلية") المعدل بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني.
إن الفروقات الأساسية بين المعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم تعديله بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني تتمثل بما يلي:
يتم تكوين مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (2018/13) "تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9)" تاريخ 6 حزيران 2018 ووفقاً لتعليمات السلطات الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد، أن الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:
تستثنى أدوات الدين الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها من إحتساب مخصص خسائر إئتمانية متوقعة، بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون إحتساب خسائر ائتمانية متوقعة.
'عند احتساب الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (2009/47) تاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدا ويؤخذ النتائج الأشد ويتم تصنيفها وفقًا لمتطلبات البنك المركزي الأردني بهذا الخصوص.
'يتم تعليق الفوائد والعمولات على التسهيلات الإئتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعيلمات البنك المركزي الأردني ووفقا لتعليمات السلطات الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد.
'وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني الخاصة بتصنيف التسهيلات الائتمانية واحتساب مخصص التدني رقم (2009/47) الصادرة بتاريخ 10 كانون الاول 2009 ، تم تصنيف التسهيلات الائتمانية إلى الفئات التالية:
أ - تسهيلات ائتمانية متدنية المخاطر لا يتم احتساب مخصصات عليها:
1. الممنوحة للحكومة الأُردنية وبكفالتها، وكذلك لحكومات البلدان التي يوجد للبنوك الأُردنية فروع فيها على أن تكون هذه التسهيلات ممنوحة بنفس عملة البلد المُضيف.
2. المضمونة بتأمينات نقدية بنسبة (100٪) من الرصيد القائم بأي وقت من الأوقات.
3. المكفولة بكفالة بنكية مقبولة بنسبة (100٪).
ب- تسهيلات ائتمانية مقبولة المخاطر لا يتم احتساب مخصصات عليها:
1. مراكز مالية قوية وتدفقات نقدية كافية.
2. موثقة بعقود ومغطاة بضمانات مقبولة حسب الأُصول.
3. وجود مصادر جيدة للسداد.
4. حركة حساب نشطة وانتظام السداد لأصل المبلغ والفوائد.
5. إدارة كفؤة للعميل.
ج- 'تسهيلات ائتمانية تحت المراقبة (تتطلب عناية خاصة) ويتم احتساب مخصصات تدني عليها بنسبة تتراوح من (1.5٪ - 15٪):
وهي التسهيلات الائتمانية التي تتصف بأي من ما يلي:
1. وجود مستحقات لفترة تزيد عن (60) يوم وتقل عن (90) يوم لأصل التسهيلات الائتمانية و/أو فوائدها.
2. تجاوز رصيد الجاري مدين للسقف المقرر بنسبة (10٪) فأكثر ولفترة تزيد عن (60) يوم وتقل عن (90) يوم.
3. التسهيلات الائتمانية التي سبق وأن صُنفت كتسهيلات ائتمانية غير عاملة وأُخرجت من إطار التسهيلات الائتمانية غير العاملة بموجب جدولة أُصولية.
4. التسهيلات الائتمانية مقبولة المخاطر والتي تمت هيكلتها مرتين خلال سنة.
5. التسهيلات الائتمانية التي مضى على تاريخ انتهاء سريانها مدة تزيد عن (60) يوم وتقل عن (90) يوم ولم ُتجدد.
هذا بالاضافة الى شروط اخرى مذكورة بشكل تفصيلي بالتعليمات.
'التسهيلات الائتمانية غير العاملة:
وهي التسهيلات الائتمانية التي تتصف بأي من الصفات التالية:
1. مضى على استحقاقها أو استحقاق أحد أقساطها أو عدم انتظام السداد لأصل المبلغ و/أو الفوائد أو جمود حساب الجاري مدين المدد التالية:
- التسهيلات الائتمانية دون المستوى: من (90) يوم إلى (179) يوم، نسبة المخصص '25٪
- التسهيلات الائتمانية المشكوك في تحصيلها: من (180) يوم إلى (359) يوم، نسبة المخصص '50٪
- التسهيلات الائتمانية الهالكة: من (360) يوم فأكثر، نسبة المخصص '100%
2. الجاري مدين المتجاوز للسقف الممنوح بنسبة (10٪) فأكثر ولمدة (90) يوم فأكثر.
3. التسهيلات الائتمانية التي مضى على تاريخ انتهاء سريانها مدة (90) يوم فأكثر ولم تجدد.
4. التسهيلات الائتمانية الممنوحة لأي عميل أعلن إفلاسه أو لأي شركة تم إعلان وضعها تحت التصفية.
5. التسهيلات الائتمانية التي تمت هيكلتها لثلاث مرات خلال سنة.
6. الحسابات الجارية وتحت الطلب المكشوفة لمدة (90) يوم فأكثر.
7. قيمة الكفالات المدفوعة نيابة عن العملاء ولم ُتقيّد على حساباتهم ومضى على دفعها (90) يوم فأكثر.
يتم احتساب مخصص تدني على التسهيلات الائتمانية وفقا لتعليمات 2009/47 لهذه الفئة من التسهيلات وفقا للنسب أعلاه ولمبلغ التسهيلات غير المغطى بضمانات مقبولة خلال السنة الأولى , بينما يتم استكمال احتساب المخصص للمبلغ المغطى بنسة 25٪ وعلى مدار أربعة سنوات.
'تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك في قائمة المركز المالي الموحدة ضمن موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت ملكيتها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة بشكل إفرادي، ويتم قيد أية تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة المرحلية المختصرة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً، يتم احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات المستملكة لقاء ديون وبواقع (5٪) من مجموع القيم الدفترية لتلك العقارات (بصرف النظر عن مدة مخالفتها) وذلك اعتبارا من العام 2022، وبحيث يتم الوصول إلى النسبة المطلوبة البالغة (50٪) من تلك العقارات مع نهاية العام 2030. تم بموجب تعميم البنك المركزي الأردني رقم 16234/3/10 بتاريخ 10 تشرين الأول 2022 إيقاف احتساب المخصص التدريجي مقابل العقارات المستملكة شريطة الإبقاء على المخصصات المرصودة مقابل العقارات المستملكة المخالفة لأحكام قانون البنوك وعلى أن يتم تحرير المخصصات المرصودة مقابل أي من العقارات المخالفة والتي يتم التخلص منها.
إن الدينار الأردني هو عملة عرض القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.
يتضمن بند نقد وأرصدة لدى البنك المركزي، بند متطلبات الاحتياطي النقدي والذي يمثل أرصدة مقيدة السحب وفقا لتعليمات البنك المركزي ووفقا لتعليمات السلطة الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد.
تم إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة، كما تظهر الموجودات والمطلوبات المالية التي تم التحوط لمخاطر التغير في قيمتها بالقيمة العادلة.
لا تتضمن هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة في القوائم المالية السنوية والمعدة وفقًا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني، ويجب أن تقرأ جنبًا إلى جنب مع القوائم المالية الموحدة للمجموعة كما في وللسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022. كذلك فإن نتائج الأعمال لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 لا تمثل بالضرورة مؤشرًا دقيقًا على النتائح المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2023، كما لم يتم إجراء تخصيص على أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 والتي يتم إجراؤها في نهاية السنة.
ACCOUNTING ESTIMATES
Preparation of the interim condensed consolidated financial statements and the application of the accounting policies require the Group’s management to perform assessments and assumptions that affect the amounts of financial assets and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities. Moreover, these assessments and assumptions affect revenues, expenses, and provisions shown within the consolidated statement of comprehensive income. In particular, this requires the Group’s management to issue significant judgments and assumptions to assess future cash flow amounts and their timing. Moreover, the mentioned assessments are necessarily based on assumptions and factors with varying degrees of consideration and uncertainty. In addition, actual results may differ from assessments due to changes resulting from the conditions and circumstance of those assessments in the future.
استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة. كما أن هذه التقديرات والإجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات. وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.
Except for the statutory cash reserve, there are no restricted balances as of 31 March 2023 and 31 December 2022.
There are no balances, maturing within a period exceeding three months as of 31 March 2023 and 31 December 2022.
Expected credit losses allowance was not calculated on balances at Central Bank of Jordan as at 31 March, 2023 and 31 December, 2022, which is in accordance with the Central Bank of Jordan Instructions No.13/2018 dated 6 September 2018 regarding the implementation of International Financial Reporting Standard No. (9).
لا يوجد أرصدة مقيدة السحب باستثناء الاحتياطي النقدي الإلزامي والذي بلغ 48.176.093 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 44.861.860 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
لا يوجد مبالغ تستحق خلال فترة تزيد عن ثلاثة أشهر كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.
لم يقم البنك باحتساب وتسجيل مخصص خسائر ائتمانية متوقعة على الأرصدة لدى البنك المركزي الأردني وذلك وفقًا لتعليمات البنك المركزي الأردني (2018/13) المتعلقة بتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9).
Non-bearing interest Balances held at banks and financial institutions amounted to JD 29,504,024 as at 31 March 2023, against JD 26,608,622 as at 31 December 2022.
There are no restricted balances as at 31 March 2023 and 31 December 2022.
بلغت الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية التي لا يتقاضى البنك عليها فوائد 29.504.024 دينار كما في 31 آذار 2023 مُقابل 26.608.622 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
لا يوجد أرصدة مقيدة السحب كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.
The balance is presented on a net basis, after deducting the commissions and interest received in advance amounted to JD 59,117,442 as at 31 March 2023, against JD 55,472,581 as at 31 December 2022.
** Interest in suspense Includes an amount of JD 4,938,484 as at 31 March 2023, against 3,983,337 JD as at 31 December 2022, which represents interest in suspense against some performing accounts classified within stage 2 and 3.
Non-performing facilities according to the instructions of Central Bank of Jordan amounted to JD 63,606,922 equivalent to 7٪ of total direct credit facilities balance, as at 31 March 2023 against JD 59,292,495 equivalent to 6.4٪of total direct credit facilities balance, as at 31 December 2022.
Non-performing credit facilities after deducting interest in suspense amounted to JD 48,301,393 equivalent to 5.5٪ of total direct credit facilities balance after deducting interest in suspense, as at 31 March 2023 against JD 44,399,486 equivalent to 4.9٪of direct credit facilities balance, as at 31 December 2022.
Credit facilities granted to the Jordanian government and/or under its guarantee amounted to 9,596,583 equivalent to 1.1% of total direct credit facilities as at 31 March 2023 against 12,181,771 equivalent to 1.3٪ of total direct credit facilities as at 31 December 2022.
The value of non-performing credit facilities which were transferred to off balance sheet items was JD 10,541 during the first three months of 2023 compared to JD 892,493 in 2022.
The value of non-performing credit facilities transferred to off balance sheet items was JD 61,385,521 as of March 31, 2023 against JD 61,374,980 as at 31 December 2022.
The bank has not calculated and recorded an allowance for expected credit loss on facilities granted to Government and public sector and in it’s guarantee in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan regarding the implementation of IFRS (9).
According to the Board of Directors decision and senior management of the Subsidiaries, non-performing credit facilities with their related interest, against which provisions and interest in suspense were booked, were written off by an amount of JD 104,097 during the 3 months ended 31 March 2023 against JD 1,875,999 for the year ended 31 December 2022.
يظهر الرصيد بالصافي بعد تنزيل الفوائد والعمولات المقبوضة مقدماً البالغة 59.117.442 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 55,472,581 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
تتضمن الفوائد المعلقة مبلغ 4.938.484 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل مبلغ 3.983.377 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 يمثل فوائد معلقة مقابل بعض الحسابات العاملة المصنفة ضمن المرحلة الثانية والثالثة.
بلغــت التسهيــلات الائتمانيــة غيــر العاملــة وفقًا لتعليمات البنك المركزي الأردني 63.606.922 دينار أي ما نسبته 7.0٪ من إجمالي رصيد التسهيلات الائتمانية المباشرة كما في 31 آذار 2023 مقابـــل 59.292.495 دينار أي ما نسبته 6.4٪ من إجمالي رصيــد التسهيــلات الائتمانيــة المباشــرة كما في 31 كانون الأول 2022.
بلغـت التسهيــلات الائتمانيــة غيــر العاملــة بعــد تنزيل الفوائد المعلقة 48.301,393 دينــار أي ما نسبته 5.5٪ من رصيد التسهيلات الائتمانيـة المباشــرة بعــد تنزيــل الفوائــد المعلقـة كمـا في 31 آذار 2023 مقابل 44.399.486 دينار أي ما نسبته 4.9٪ من رصيد التسهيلات الائتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المعلقة كما في في 31 كانون الأول 2022.
بلغت التسهيــلات الائتمانيــة الممنوحة للحكومة الأردنية و/ أو بكفالتها 9.596.583 دينار كمـا في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 1.1٪ من إجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة مقابل 12.181.771 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 1.3٪ من إجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة.
تم تحويل ديون غير عاملة إلى بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة بقيمة 10.541 دينار خلال الثلاثة أشهر الأولى من العام 2023 مقابل 892.493 دينار خلال عام 2022.
بلغت قيمة الديون غير العاملة المحولة إلى بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة 61.385.521 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 61.374.980 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
لم یقم البنك باحتساب وتسجیل مخصص خسائر ائتمانیة متوقعة على التسهيلات الممنوحة للحكومة والقطاع العام وبكفالتها وفقًا لتعلیمات البنك المركزي الأردني المتعلقة بتطبیق المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم (9).
بناءًا على قرارات مجلس إدارة البنك وهيئات مديري الشركات التابعة تم شطب ديون غير عاملة بالإضافة إلى فوائدها والمعد مقابلها مخصص وفوائد معلقة بمبلغ 104.097 دينار خلال السنة المنتهية في 31 آذار 2023 مقابل مبلغ 1.875.999 دينار خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022.
According to the banks’ law, assets seized by the bank in repayment of debt from clients should be disposed of within two years from the foreclosure date. However, the Central Bank of Jordan may extend this period for a maximum of two more years in exceptional cases. These properties are presented in net, after deducting any impairment in it’s value. These properties appear net after deducting the provision for impairment of JD 72,457 as on March 31, 2023 against 62,758 JD as at 31 December 2022 and the provision for Assets seized in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan in the amount of JD 1,262,568 as on March 31, 2023 against 2,051,951 JD as at 31 December 2022.
بموجب قانون البنوك يتوجب التخلص من العقارات التي تؤول ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة على العملاء خلال سنتين من تاريخ استملاكها، وللبنك المركزي الأردني في حالات استثنائية أن يمدد هذه المدة لسنتين متتاليتين كحد أقصى. وتظهر هذه العقارات بالصافي بعد تنزيل مخصص تدني القیمة بمبلغ 72.457 دینار كما في ٣١ آذار 2023 مقابل 62.758 دينار ٣١ كانون الأول 2022 ومخصص العقارات المستملكة وفقًا لتعلیمات البنك المركزي الأردني بمبلغ 1.262.568 دینار كما في ٣١ آذار 2023 مقابل 2.051.951 دینار كما في ٣١ كانون الأول 2022.
Borrowed funds from Central Bank of Jordan amounted to JD 12,219,807, which represent funds borrowed to refinance customers’ facilities through medium term financing programs and Central Bank of Jordan program to assist SMEs in facing COVID-19, refinanced with an average interest rate amounted to 3.34%
-The number of beneficiaries from Central Bank of Jordan program which aims to assist SMEs in facing COVID-19 was 45 clients as of 31 March 2023. These loans are matured within a period of 52 months and repaid on a monthly basis with a grace period.
Borrowed funds represent amounts borrowed from local banks amounted to JD 177,409,934 which are presented by overdraft accounts and revolving loans granted to the subsidiaries (Tamkeen Leasing Company, Al-Istethmari Letamweel Selselat Al Imdad, Jordan Trade Facilities Company and Bindar Trading and Investment Company).
Borrowed funds from local institutions represent amounts borrowed from Jordan Mortgage refinancing company amounted to JD 30,500,000 as of 31 March 2023 and 31 December 2022. Also, Housing loans are refinanced with an interest rate amounted to 9.8% as at 31 March 2023 against 8.5% as at 31 December 2022.
Borrowed funds from foreign institutions represent amounts borrowed from Sanad fund to finance small projects by an amount of USD 15.1 million, equivalent to JD 10.828,557 granted to the Bank and it’s subsidiary (Jordan Trade Facilities Company) as at 31 March 2023 and 31 December 2022.
Fixed interest loans and floating interest loans are amounted to JD 65,335,418 and JD 165,622,880 respectively, as at 31 March 2023 against JD 70,064,986 fixed interest loans and 154,903,916 floating interest loans as at 31 December 2022.
* There is a letter of comfort from the bank.
تمثل الأموال المقترضة من البنك المركزي الأردني والبالغة 12,219,807 دينار مبالغ مقترضة لإعادة تمويل قروض عملاء ضمن برامج تمويل متوسطة الأجل وبرنامج البنك المركزي الأردني لدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة لمواجهة أزمة كورونا، وقد تم إعادة إقراضها بمعدل أسعار فائدة تبلغ حوالي 3.34٪.
يبلغ عدد العملاء المستفيدين من برنامج البنك المركزي الأردني لدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة لمواجهة أزمة كورونا 45 عميل كما في 31 آذار 2023، حيث تستحق القروض خلال مدة 52 شهر من تاريخ المنح متضمنًا فترة السماح حسب متطلبات البرنامج.
تتضمن الأموال المقترضة مبالغ مقترضة من بنوك محلية بمبلغ 177.409.934 دينار والمتمثل في حسابات جاري مدين وقروض دوارة ممنوحة للشركات التابعة (شركة الاستثماري لتمويل سلسلة الإمداد وشركة تمكين للتأجير التمويلي وشركة التسهيلات التجارية الأردنية وشركة بندار للتجارة والاستثمار).
تمثل الأموال المقترضة من المؤسسات المحلية مبالغ مقترضة من الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري بقيمة 30.500.000 دينار كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022، وقد تم إعادة تمويل قروض سكنية بمعدل أسعار فائدة تبلغ حوالي 9.8٪ كما في 31 آذار 2023 مقابل 8.5٪ كما في 31 كانون الأول 2022.
تمثل الأموال المقترضة من مؤسسات خارجية مبالغ مقترضة من صندوق سند لتمويل المشاريع الصغيرة والمتناهية الصغر بقيمة 15.3 مليون دولار أمريكي أي ما يعادل 10.828.557 دينار للبنك والشركة التابعة (شركة التسهيلات التجارية الأردنية) كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.
تبلغ قيمة القروض ذات الفائدة الثابتة 65.335.418 دينار وتبلغ القروض ذات الفائدة المتغيرة 165.622.880 دينار كما في 31 آذار 2023, مقابل قروض ذات فائدة ثابتة بمبلغ 70.064.986 دينار وقروض ذات فائدة متغيرة بمبلغ 154.903916 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
يوجد كتاب تطمين صادر عن البنك.
INCOME TAX
The Bank tax status:
The financial Period is charged with its own income tax expense in accordance with the laws and regulations, IFRS and a necessary tax provision is calculated and recognised accordingly.
A final clearance was made with the Income and Sales Tax Department for the Financial years until the end of the year 2018.
The bank has submitted the tax returns for the years 2019, 2020 and 2021 on the legally specified date and in compliance with regulations.
In the opinion of the management and the tax advisor, the provision for income tax expense is sufficient to meet tax liabilities Up to March 31, 2023.
Tax status of Tamkeen Leasing Company (Subsidiary)
The company didn’t submit its self-assessment statements for the period since inception on 31 October 2006 till 31 December 2009 as it did not operate during those years.
The Company has reached to a final settlement with the income and sales tax department regarding income tax for the years 2010 to 2017.
The company has submitted its tax return for the year 2018 upon the legal due date, which was accepted using the sampling system.
The company has submitted its tax return for the years 2019, 2020 and 2021 upon the legal due date.
The Company has submitted its returns on general sales tax upon the legal due date .The income and sales tax department has audited the returns on general sales tax up to 31 December 2017.The company has submitted the subsequent returns upon the legal due date in addition of paying the related tax due up to the date of the preparation of these interim condensed consolidated Financial statements.
As per the opinion of the company’s management and its tax consultant, the company will not have any tax liabilities exceeding the booked provision as at 31 March 2023.
Tax status of Al Istethmari Letamweel Selselat Al Imdad Company (Subsidiary)
The company has reached to a final settlement with the income and sales tax department for the financial years up to the end of 2010.
The company has submitted its annual income tax returns (annual income tax statements) for the years from 2011 till 2014 within the legal period and has settled all outstanding liabilities within that legal period. Annual income tax returns (annual income tax statements) have been accepted by the Income and sales tax department without any amendments.
The company’s tax has been evaluated by the tax authorities up to the end of the year 2018 and no deferred tax liabilities existed during that period. The tax return was accepted for 2018 according to the sampling system.
The company has submitted its tax return for the years 2019, 2020 and 2021 upon the legal due date.
The company has submitted the returns on general sales tax within the legal period and no deferred tax liabilities were applicable up to date.
Sales tax returns were accepted without modification up to the end of 2017, and subsequent tax returns has been submitted upon the legal due date and the related tax due was paid up to the date of these interim condensed consolidated Financial statements.
As per the opinion of the company’s management and its tax consultant, the company will not have any tax liabilities exceeding the booked provision as at 31 March 2023.
Tax status of Jordan Trade Facilities Company and its subsidiaries (Subsidiary)
The company has reached to a final settlement with the income and sales tax department up to the end of the year 2014.
The tax returns were audited, and the report was adjusted for the years 2015 and 2016.
The company has submitted the self-assessment statements for the years 2017 and 2018. Income and sales tax department accepted tax returns using the sampling system without any amendments and the company will not have any tax liabilities until date.
The company has submitted its tax return for the years 2019, 2020 and 2021 upon the legal due date.
The Company has submitted its returns on general sales tax upon the legal due date. The income and sales tax department has audited the submitted returns up to the end of 2016. Tax returns related to the subsequent period have been submitted upon the legal due date.
The subsidiary (Trade Facilities for Finance Leasing Company) has submitted its self-assessment statements up to the end of 2018 and was accepted by the Income and Sales Tax Department using the sampling system without any amendments.
The subsidiary (Trade Facilities for Finance Leasing Company) has submitted its tax return for the years 2019, 2020 and 2021 upon the legal due date.
The subsidiary (Trade Facilities for Finance Leasing Company) has submitted returns on general sales tax upon the legal due date. The income and sales tax department has audited the returns submitted up to 2013, Noting that the returns submitted for the tax period until 2017 is considered accepted according to the tax law and tax returns related to the subsequent periods are submitted upon their legal due date.
As per the opinion of the company’ management and its tax consultant, Trade Facilities Company and its subsidiary will not have any tax liabilities exceeding the booked provision as of 31 March 2023.
Tax status of Bindar Trade and Investment Company (Subsidiary)
The Company has reached to a final settlement with the income and sales tax department until the end of the year 2018 and 2020.
The company has submitted its tax return for the year 2019 and 2021 upon the legal due date and paid the tax due.
The sales tax returns were audited for the years up to the end of 2017 and were submitted upon the legal due date and the tax due was paid up to the date of the preparation of the interim condensed consolidated financial statements.
The subsidiary (Bindar Leasing Company) has final settlement with the Income and Sales Tax Department as the end of year 2020 and has submitted its tax return for the year 2021 upon the legal due date and the company will not have any tax liabilities until to the date of the preparation of those interim condensed consolidated financial statements
The subsidiary (Bindar Leasing Company) has registered in the sales tax as of 1 January 2017. The tax returns have been submitted and the due tax has been paid up to the date of the preparation of these interim condensed consolidated financial statements.
The subsidiary (Robou Al Sharq Real Estate) has reached to a final settlement with the income and sales tax department up to the end of the year 2018 and 2020 .
The subsidiary (Robou Al Sharq Real Estate) has submitted its tax return for the year 2019 and 2021 upon the legal due date.
The subsidiary (Rakeen Real Estate Company) has reached to a final settlement with the income and sales tax department until the end of the year 2018, 2020 and 2021.
The subsidiary (Rakeen Real Estate Company) has submitted its tax return for the years 2019 and 2021 upon the legal due date.
The subsidiary (Summit Auto Trade Facility Company) made a final settlement with the Income and Sales Tax Department of the company until the end of 2019, and the tax return for 2020 and 2021 was submitted within the legal period and the tax due was paid on the legally specified date.
The subsidiary (Summit Auto Trade Facility Company) has audited the general sales tax returns until the end of the year 2015, the subsequent returns submitted on legal due date, and the tax due was paid up to the date of preparing these interim condensed consolidated financial statements.
As per the opinion of the company’s management and its tax consultant, the company and its subsidiary will not have any tax liabilities exceeding the booked provision as of 31 March 2023.
Tax status of Jordan factoring Company (Subsidiary)
The company has submitted its tax returns for years 2012- 2021 upon the legal due date, which were accepted for the year 2012, 2013 and 2021 using the sampling system.
The subsidiary has registered in the sales tax as of 7th of July 2020. The tax returns have been submitted and the due tax has been paid up to the date of the preparation of these interim condensed consolidated Financial statements.
As per the opinion of the company’s management and its tax consultant, the company and its subsidiary will not have any tax liabilities exceeding the booked provision as of 31 March 2023.
الوضع الضريبي للبنك:
يتم تحميل الفترة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقًا للأنظمة والقوانين والمعايير الدولية للتقارير المالية ويتم احتساب وإثبات مخصص الضريبة اللازم.
تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للسنوات المالية حتى نهاية عام 2018.
تم تقديم الإقرار الضريبي للبنك لعامي 2019 و2020 و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونًا.
في رأي الإدارة والمستشار الضريبي فإن المخصصات المُعدّة كافية لتغطية الالتزامات الضريبية حتى 31 آذار 2023.
الوضع الضريبي لشركة تمكين للتأجير التمويلي (شركة تابعة):
لم تقم الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي للفترة منذ التأسيس بتاريخ 31 تشرين الأول 2006 وحتى 31 كانون الأول 2009 كونها لم تمارس نشاطها في تلك السنوات.
تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدّخل والمبيعات فيما يتعلق بضريبة الدخل عن الأعوام منذ 2010 وحتى 2017.
قامت الشركة بتقدیم الإقرار الضریبي عن العام 2018 في الموعد المحدد قانونًا، وقد تم قبول الكشف دون تعديل ضمن نظام العينات.
قامت الشركة بتقديم الإقرار الضريبي للأعوام 2019 و 2020 و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونًا.
قامت الشركة بتقديم إقرارات الضريبة العامة على المبيعات في الموعد المحدد قانونًا، وقد قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بتدقيق إقرارات الضريبة العامة على المبيعات حتى 31 كانون الأول 2017، وتم تقديم الاقرارات اللاحقة في الموعد المحدد قانونًا وتم دفع الضريبة المستحقة المتعلقة بها حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لن يترتب على الشركة أية إلتزامات تفوق المخصص المأخوذ حتى 31 آذار 2023.
الوضع الضريبي لشركة الاستثماري لتمويل سلسلة الإمداد (شركة تابعة):
تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للسنوات المالية حتى نهاية عام 2010.
قامت الشركة بتقديم إقرارات ضريبة الدخل السنوية (كشوفات ضريبة الدخل السنوية) للأعوام منذ 2011 وحتى 2014 ضمن المدة القانونية وقامت بتسديد كافة الالتزامات المعلنة ضمن المدة القانونية وقد تم قبولها جميعًا من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وكما هي وبدون إجراء أية تعديلات عليه.
تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للسنوات المالية حتى نهاية عام 2017, وتم قبول الإقرار الضريبي عن عام 2018 ضمن نظام العينات.
قامت الشركة بتقديم الإقرار الضريبي للأعوام 2019 و2020 و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونًا.
قامت الشركة بتقديم اقرارات الضريبة العامة على المبيعات ضمن المدة القانونية ولا يوجد عليها أي التزام ضريبي حتى تاريخه.
تم قبول إقرارات ضريبة المبيعات دون تعديل حتى نهاية عام 2017، وتم تقديم الاقرارات اللاحقة في الموعد المحدد قانونًا وتم دفع الضريبة المستحقة المتعلقة بها حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لن يترتب على الشركة أية إلتزامات تفوق المخصص المأخوذ حتى 31 آذار 2023.
الوضع الضريبي لشركة التسهيلات التجارية الأردنية (شركة تابعة):
قامت الشركة بالحصول على مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية العام 2017، كما تم قبول العام 2018 ضمن نظام العينات.
قامت الشركة بتقديم الإقرارات الضريبية عن الأعوام 2019 و2020 و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونًا والتي لم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد.
قامت الشركة بتقديم الإقرارات الضريبة العامة على المبيعات في الموعد المحدد قانونًا، وقد قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بتدقيق الإقرارات المقدمة لنهاية عام 2016، علما بأن الاقرارات المقدمة عن الفترات الضريبية لنهاية العام 2017 تعتبر مقبولة حسب احكام القانون والإقرارات الضريبية المتعلقة بالفترات اللاحقة مقدمة في موعدها وحسب الأصول.
قامت الشركة التابعة (شركة التسهيلات الأردنية للتأجير التمويلي) بتقديم الإقرارات الضريبية حتى نهاية العام 2018 وتم قبولها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات ضمن نظام العينات.
قامت الشركة التابعة (شركة التسهيلات الأردنية للتأجير التمويلي) بتقديم الإقرارات الضريبية عن الأعوام 2019 و2020 و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونياً والتي لم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد.
قامت الشركة التابعة (شركة التسهيلات التجارية للتأجير التمويلي) بتقديم الاقرارات الضريبة العامة على المبيعات في الموعد المحدد قانونا، وقد قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بتدقيق الاقرارات المقدمة حتى نهاية عام 2013، علما بأن الاقرارات المقدمة عن الفترات الضريبية لنهاية العام 2017 تعتبر مقبولة حسب احكام القانون والإقرارات الضريبية المتعلقة بالفترات اللاحقة مقدمة في موعدها وحسب الأصول.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لن يترتب على شركة التسهيلات التجارية الأردنية وشركتها التابعة أية إلتزامات تفوق المخصص المأخوذ حتى 31 آذار 2023.
الوضع الضريبي لشركة بندار للتجارة والاستثمار (شركة تابعة):
تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية عام 2018 وعام 2020.
قامت الشركة بتقديم الإقرار الضريبي لعام 2019 و 2021 وتم دفع الضريبة المستحقة في الموعد المحدد قانوناً.
تم تدقيق إقرارات الضريبة العامة على المبيعات حتى نهاية العام 2017، وتم تقديم الإقرارات اللاحقة في الموعد المحدد قانونياً وتم دفع الضريبة المستحقة بها حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
قامت الشركة التابعة (شركة بندار للتأجير التمويلي) بإجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية عام 2020، وتم تقديم الإقرار الضريبي لعام 2021 في الموعد المحدد قانونًا ولا يوجد على الشركة أية التزامات ضريبية حتى تاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
قامت (شركة بندار للتأجير التمويلي) بالتسجيل في ضريبة المبيعات اعتبارًا من 1 كانون الثاني 2017 وتم تقديم الإقرارات الضريبية اللاحقة ودفع الضريبة المستحقة حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
قامت الشركة التابعة (شركة ربوع الشرق العقارية) بإجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية عام 2018 وعام 2020.
قامت الشركة التابعة (شركة ربوع الشرق العقارية) بتقديم الإقرار الضريبي لعام 2019 و2021 وتم دفع الضريبة المستحقة في الموعد المحدد قانوناً.
قامت الشركة التابعة (شركة راكين العقارية) بإجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية الأعوام 2018 و2020 و2021.
قامت الشركة التابعة (شركة راكين العقارية) بتقديم الإقرار الضريبي لعام 2019 و2021 وتم دفع الضريبة المستحقة في الموعد المحدد قانوناً.
قامت الشركة التابعة (شركة القمة للتسهيلات التجارية للسيارات) بإجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية عام 2019، وتم تقديم الإقرار الضريبي لعام 2020 و2021 ضمن المدة القانونية وتم دفع الضريبية المستحقة في الموعد المحدد قانوناً.
قامت الشركة التابعة (شركة القمة للتسهيلات التجارية للسيارات) بتدقيق إقرارات الضريبة العامة على المبيعات حتى نهاية عام 2015، وتم تقديم الاقرارات اللاحقة في الموعد المحدد قانونًا وتم دفع الضريبة المستحقة المتعلقة بها حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لن يترتب على شركة بندار للتجارة والاستثمار وشركاتها التابعة أية إلتزامات تفوق المخصص المأخوذ حتى 31 آذار 2023.
الوضع الضريبي للشركة الأردنية للتخصيم (شركة تابعة - تحت التصفية):
قامت الشركة بتقديم الإقرارات الضريبية للأعوام منذ 2012 وحتى 2021 حسب الأصول، حيث تم قبول الإقرارات الضريبية للأعوام 2012 و2013 و2021 ضمن نظام العينات.
قامت الشركة بالتسجيل في ضريبة المبيعات اعتبارًا من 7 تموز 2020 وتم تقديم الاقرارات الضريبية اللاحقة ودفع الضريبة المستحقة حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لا داع لبناء مخصص ضريبة دخل عن الفترة المنتهية في 31 آذار 2023 كون الشركة تحت التصفية.
Retained earnings Include an amount of JD 19,979,911 restricted against deferred tax assets according to the instructions of the Central Bank of Jordan as of 31 March 2023 against JD 18,853,869 as of 31 December 2022.
- Retained earnings Include an amount of JD 1,039,200 as of 31 March 2023 and 31 December 2022 restricted according to the instructions of the Central Bank of Jordan, which represents the reminder of the balances of illegal operations.
- Retained earnings Includes an amount of JD 415,199 as of 31 March 2023 and 31 December 2022, which represents the effect of the early adoption of IFRS (9). Such amount is restricted and cannot be utilized unless realized through actual sale as instructed by Jordan Securities Commission.
-In accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (13/2018), the accumulated balance of the general banking risk reserve item amounting to JD 6,365,000 as of 31 December 2017 has been transferred to the retained earnings item for offset with the impact of IFRS 9. Surplus from the amount after offset amounting to JD 1,971,056 is restricted.
PROPOSED DIVIDENDS
The Board of Directors decided in the letter NO 01/2023 held on February 8 ,2023 to recommend to the Shareholders’ General Assembly to distribute JD 10 million of retained earnings during the year 2023 for the year 2022, equivalent to 10% of the Bank’s capital
تتضمن الأرباح المدورة مبلغ 19.979.911 دينار كما في 31 آذار 2023 مقيد التصرف به بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني لقاء موجودات ضريبية مؤجلة مقابل 18.853.869 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
تتضمن الأرباح المدورة مبلغ 1.039.200 دينار كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022 يمثل المتبقي من الأرصدة العائدة لعمليات غير نظامية مقيد التصرف به بناء على طلب البنك المركزي الاردني.
تتضمن الأرباح المدورة مبلغ 415.199 دينار كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022 يمثل أثر التطبيق المبكر للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) ولا يمكن التصرف به إلا بمقدار ما يتحقق منه فعلاً من خلال عمليات البيع، استناداً لتعليمات هيئة الأوراق المالية.
بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (2018/13) فقد تم نقل الرصيد المتراكم لبند احتياطي المخاطر المصرفية العامة والبالغ رصيده 6.365.000 دينار كما في 31 كانون الأول 2017 إلى بند الأرباح المدورة للتقاص مع أثر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)، ويحظر التصرف بالفائض من المبلغ بعد التقاص والبالغ 1.971.056 دينار.
أرباح مقترح توزيعها
قرر مجلس الإدارة في جلسته رقم 2023/01 والمنعقدة بتاريخ 8 شباط 2023 التوصية للهيئة العامة للمساهمين بتوزيع 10 مليون دينار من الأرباح المدورة خلال العام 2023 عن العام 2022 وبما يعادل 10٪ من رأسمال البنك.
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
The Bank entered into transactions with subsidiaries, Board of Directors, executive management major shareholders and in the course of ordinary banking activities at commercial rates of interests and commissions. following:
The following represents a summary of balances and transactions with related parties during the period/year:
|
|
Subsidiaries |
|
Board of directors’ members & executive management |
|
Other (employees and their relative, relative of members of the board of directors and executive management and controlled companies) |
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Balance sheet items: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credit facilities |
|
2,467,263 |
|
2,603,361 |
|
24,595,691 |
|
29,666,315 |
|
30,115,759 |
Provision for impairment of direct credit facilities** |
|
- |
|
- |
|
34,000 |
|
34,000 |
|
33,591 |
Financial assets at amortized cost |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
Deposits, current accounts and cash Insurance |
|
4,950,400 |
|
4,682,171 |
|
11,327,036 |
|
20,959,607 |
|
19,460,996 |
Deposits at banks and financial institutions |
|
- |
|
15,605,682 |
|
- |
|
15,605,682 |
|
16,260,413 |
Off balance sheet items: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guarantees |
|
144,000 |
|
632,363 |
|
838,400 |
|
1,614,763 |
|
1,290,393 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
For the three months ended 31 March |
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
Statement of profit or loss Items: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interest and commission Income |
|
52,947 |
|
47,494 |
|
393,175 |
|
493,616 |
|
965,859 |
Interest and commission Expense |
|
23,119 |
|
303,502 |
|
88,206 |
|
414,827 |
|
309,138 |
Provision for impairment on credit facilities ** |
|
- |
|
- |
|
409 |
|
409 |
|
(1,917) |
2٪ |
Minimum interest rate on direct credit facilities in Jordanian dinar |
21٪ |
Maximum interest rate on direct credit facilities in Jordanian dinar |
8.9٪ |
Minimum interest rate on direct credit facilities in foreign currency |
12٪ |
Maximum interest rate on direct credit facilities in foreign currency |
0% |
Minimum interest rate on deposits in Jordanian dinar |
6.25٪ |
Maximum interest rate on deposits in Jordanian dinar |
0% |
Minimum interest rate on deposits in foreign currency |
3.5٪ |
Maximum interest rate on deposits in foreign currency |
0% |
Minimum commission rate on credit |
1٪ |
Maximum commission rate on credit |
The executive management salaries and benefits for the bank and its subsidiaries amounted to JD 1,337,246 for the three months ended 31 March 2023 against JD 1,351,743 in the same period in 2022.
The number of related parties’ clients reached 932 clients as of 31 March 2023, against 936 as at 31 December 2022.
The value of the collaterals provided by the related clients against the granted credit facilities amounted to JD 21,815,904 as at 31 March 2023 against JD 20,322,863 as at 31 December 2022.
* The amounts and transactions with subsidiaries are eliminated in the consolidated financial statements and are shown for explanatory purpose only.
** Presents the provisions prepared according to the Central Bank of Jordan instructions no. (47/2009).
معاملات مع أطراف ذات العلاقة
قام البنك بالدخول في معاملات مع أعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا والشركات التابعة وكبار المساهمين ضمن النشاطات الاعتيادية للبنك وباستخدام أسعار الفوائد والعمولات التجارية.
فيما يلي ملخص المعاملات والأرصدة مع الجهات ذات العلاقة:
|
|
|
|
الجهة ذات العلاقة |
|
|
|
المجموع |
|
|
|||
|
|
|
|
الشركات التابعة |
|
أعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية العليا |
أخرى (الموظفين وأقربائهم وأقرباء أعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية العليا والشركات المسيطر عليها) |
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|||
|
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
بنود داخل قائمة المركز المالي: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
التسهيلات الإئتمانية |
|
|
2,467,263 |
|
2,603,361 |
|
24,595,691 |
|
29,666,315 |
|
30,115,759 |
||
مخصص تدني تسهيلات إئتمانية مباشرة ** |
- |
|
- |
|
34,000 |
|
34,000 |
|
33,591 |
||||
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|||
الودائع والحسابات الجارية والتأمينات النقدية |
4,950,400 |
|
4,682,171 |
|
11,327,036 |
|
20,959,607 |
|
19,460,996 |
||||
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
- |
|
15,605,682 |
|
- |
|
15,605,682 |
|
16,260,413 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
بنود خارج قائمة المركز المالي: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
كفالات |
|
|
144,000 |
|
632,363 |
|
838,400 |
|
1,614,763 |
|
1,290,393 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
عناصر قائمة الربح أو الخسارة : |
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|||
فوائد وعمولات دائنة |
|
52,947 |
|
47,494 |
|
393,175 |
|
493,616 |
|
965,859 |
|||
فوائد وعمولات مدينة |
|
23,119 |
|
303,502 |
|
88,206 |
|
414,827 |
|
309,138 |
|||
مخصص تدني تسهيلات ائتمانية ** |
- |
|
- |
|
409 |
|
409 |
|
(1,917) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أعلى سعر فائدة على التسهيلات الإئتمانية المباشرة بالدينار الأردني |
21٪ |
أدنى سعر فائدة على التسهيلات الإئتمانية المباشرة بالدينار الأردني |
2٪ |
||||||||||
أعلى سعر فائدة على التسهيلات الإئتمانية المباشرة بالعملة الأجنبية |
12٪ |
أدنى سعر فائدة على التسهيلات الإئتمانية المباشرة بالعملة الأجنبية |
8.9٪ |
||||||||||
أعلى سعر فائدة على الودائع بالدينار الأردني |
|
6.25٪ |
أدنى سعر فائدة على الودائع بالدينار الأردني |
صفر |
|||||||||
أعلى سعر فائدة على الودائع بالعملة الأجنبية |
|
3.5٪ |
أدنى سعر فائدة على الودائع بالعملة الأجنبية |
صفر |
|||||||||
أعلى عمولة على التسهيلات |
|
|
|
1٪ |
أدنى عمولة على التسهيلات |
|
صفر |
بلغت الرواتب والمكافآت للإدارة التنفيذية العليا للبنك والشركات التابعة ما مجموعه 1.337.246 دينار للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 مقابل 1.351.743 دينار لنفس الفترة من العام 2022.
بلغ عدد العملاء ذوي العلاقة 932 عميل كما في 31 آذار 2023 مقابل 936 عميل كما في 31 كانون الأول 2022.
بلغت قيمة الضمانات المقدمة من العملاء ذوي العلاقة مقابل التسهيلات الائتمانية الممنوحة ما قيمته 21.815.904 دينار كما في 31 آذار الأول 2023 مقابل 20.322.863 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
تم استبعاد الأرصدة والمعاملات مع الشركات التابعة في هذه القوائم المالية الموحدة وتظهر للتوضيح فقط.
تمثل المخصصات المعدة وفقًا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (2009/47).
CASH AND CASH EQUIVALENTS
The details of this item are as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2023 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Cash and balances at Central Bank of Jordan maturing within three months |
237,913,559 |
|
108,860,655 |
Add: Balances at banks and financial institutions maturing within three months |
153,138,697 |
|
42,447,314 |
Deduct: banks and financial institutions’ deposits maturing within three months |
75,702,737 |
|
27,150,685 |
|
315,349,519 |
|
124,157,284 |
النقد وما في حكمه
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
|
|
كما في 31 آذار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
|
نقد وأرصدة لدى البنك المركزي الأردني تستحق خلال ثلاثة أشهر |
|
237,913,559 |
|
|
|
108,860,655 |
|
|
|
يضاف: أرصدة لدى بنوك ومُؤسسات مصرفية تستحق خلال ثلاثة أشهر |
153,138,697 |
|
|
|
42,447,314 |
|
|
||
ينزل: ودائع البنوك والمُؤسسات المصرفية التي تستحق خلال ثلاثة أشهر |
75,702,737 |
|
|
|
27,150,685 |
|
|
||
|
|
|
315,349,519 |
|
|
|
124,157,284 |
|
|
FAIR VALUE HIERARCHY
The below table analyse the financial instruments carried at fair value by the valuation method. The different levels have been defined as follows:
Level 1: inputs that are derived from quoted (unadjusted) prices of an identical asset or liability in active markets. What the entity can obtain at the measurement date.
Level 2: Inputs that are derived from data other than the quoted prices used in Level 1 that are observed for the asset or liability, either directly or indirectly.
Level 3: inputs for the asset or liability that are not dependent on observable market prices.
|
Level 1 |
|
Level 2 |
|
Level 3 |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
(Unaudited) 31 March 2023 |
|
|
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit and loss |
1 |
|
- |
|
- |
|
1 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
39,154,740 |
|
|
|
24,953,832 |
|
64,108,572 |
|
39,154,741 |
|
|
|
24,953,832 |
|
64,108,573 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Level 1 |
|
Level 2 |
|
Level 3 |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
(Audited) 31 December 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit and loss |
1 |
|
- |
|
- |
|
1 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
36,840,529 |
|
- |
|
24,954,093 |
|
61,794,622 |
|
36,840,530 |
|
- |
|
24,954,093 |
|
61,794,623 |
Other assets include non-financial assets, which represent investments properties in subsidiaries (Jordan Trade facilities and Bindar for Trade and investment), and are not measured through fair value, considering that the fair value of investments properties is within the level two which amounted to 3,196,894 JD as of 31 March 2023, against 3,204,444 JD as of 31 December 2022.
* Investments at fair value through other comprehensive income include JD 450,000, which is due to investments in a listed company, but the market price of the share has not been adopted in determining the fair value of the investment as there is no active trading on the company's shares, as the company distributed free shares during 2021 by increasing the company's capital and the impact on the market price of the share was not reflected as a result of the absence of any trading per share during the year.
مستويات القيمة العادلة
يمثل الجدول التالي الأدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة استناداً إلى طريقة التقييم، حيث يتم تعريف المستويات المختلفة على النحو التالي:
مدخلات المستوى (1): وهي المدخلات المستنبطة من الأسعار المدرجة (غيـر المعدّلة) لموجودات أو مطلوبات مطابقة في أسواق نشطة والتـي يمكن للمنشأة الحصول عليها في تاريخ القياس.
مدخلات المستوى (2): وهي المدخلات المستنبطة من البيانات عدا عن الأسعار المدرجة المستخدمة في المستوى 1 والملاحظة للموجودات أو المطلوبات، سواء بطريقة مباشرة أو غيـر مباشرة.
مدخلات المستوى (3): وهي مدخلات للموجودات أو المطلوبات لا تعتمد على أسعار السوق الملحوظة.
|
|
|
المستوى 1 |
|
المستوى 2 |
|
المستوى 3 * |
|
المجموع |
(غير مدققــة) |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
31 آذار 2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة |
|
1 |
|
- |
|
- |
|
1 |
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
39,154,740 |
|
|
|
24,953,832 |
|
64,108,572 |
|
|
|
|
39,154,741 |
|
- |
|
24,953,832 |
|
64,108,573 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
المستوى 1 |
|
المستوى 2 |
|
المستوى 3 * |
|
المجموع |
(مدققــة) |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة |
|
1 |
|
- |
|
- |
|
1 |
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
36,840,529 |
|
- |
|
24,954,093 |
|
61,794,622 |
|
|
|
|
36,840,530 |
|
- |
|
24,954,093 |
|
61,794,623 |
تتضمن الموجودات الأخرى موجودات غير مالية والتي تمثل استثمارات عقارية لدى الشركات التابعة (شركة التسهيلات التجارية الأردنية وشركة بندار للتجارة والاستثمار) والتي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة في القوائم المالية، علما بأن القيمة العادلة للاستثمارات العقارية ضمن المستوى الثاني تبلغ قيمتها 3.196.894 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 3.204.444 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
تتضمن الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر مبلغ 450,000 دينار والذي يعود لاستثمارات في شركة مدرجة، إلا أنه لم يتم اعتماد السعر السوقي للسهم في تحديد القيمة العادلة للاستثمار كونه لا يوجد تداول نشط على أسهم الشركة، حيث قامت الشركة بتوزيع أسهم مجانية خلال عام 2021 من خلال زيادة رأسمال الشركة ولم ينعكس أثر ذلك على السعر السوقي للسهم نتيجة عدم وجود أي تداولات للسهم خلال العام.
القيمة العادلة للأدوات المالية
إن القيمة العادلة للأدوات المالية التي لا يتم قياسها في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية المختصرة بالقيمة العادلة لا تختلف جوهرياً عن القيمة الدفترية المدرجة في القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة. كما أن القيمة العادلة للتسهيلات الإئتمانية المباشرة والاستثمارات بالكلفة المطفأة وودائع البنوك والمؤسسات المصرفية وودائع العملاء والتأمينات النقدية والأموال المقترضة والتي تدرج بالتكلفة المطفأة لا تختلف جوهرياً عن القيمة الدفترية المدرجة في القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة بسبب عدم وجود اختلاف جوهري بأسعار الفوائد السائدة في السوق للأدوات المالية المشابهة للأسعار المتعاقد عليها، وكذلك بسبب الفترات القصيرة فيما يتعلق بودائع البنوك والمؤسسات المصرفية. إن القيمة العادلة المدرجة بالتكلفة المطفأة تحدد عن طريق الأسعار المعلنة للسوق عند توفرها أو عن طريق نماذج تقييم كالتي تستخدم في بعض حالات السندات بعمولة ثابتة.
CONTINGENT LIABILITIES
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Letters of credit |
8,592,918 |
|
14,019,628 |
Acceptances and time withdrawals |
10,000,355 |
|
5,490,386 |
Letters of guarantee: |
|
|
|
Payments |
17,267,847 |
|
17,727,592 |
Performance |
31,068,480 |
|
27,585,564 |
Others |
19,375,967 |
|
16,854,664 |
Unutilized direct credit facilities limits |
36,379,994 |
|
24,771,030 |
Unutilized indirect credit facilities limits |
31,531,817 |
|
31,395,217 |
Total |
154,217,378 |
|
137,844,081 |
|
|
31 آذار 2023 |
|
|
|
31 كانون الأول 2022 |
|
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,592,918 |
|
|
|
14,019,628 |
|
|
10,000,355 |
|
|
|
5,490,386 |
|
|
|
|
|
|
|
دفع |
|
17,267,847 |
|
|
|
17,727,592 |
حسن تنفيذ |
|
31,068,480 |
|
|
|
27,585,564 |
أخرى |
|
19,375,967 |
|
|
|
16,854,664 |
|
|
36,379,994 |
|
|
|
24,771,030 |
|
|
31,531,817 |
|
|
|
31,395,217 |
|
|
154,217,378 |
|
|
|
137,844,081 |
LAWSUITS AGAINST THE BANK AND IT’S SUBSIDIARIES
Lawsuits held against the bank are amounted to JD 4,015,713 as of 31 March 2023 against JD 4,646,217 as of 31 December 2022. The total booked provisions against these lawsuits amounted to 17,537 JD as of 31 March 2023 and 31 December 2022 . Based on the management’s assessment and the Bank’s legal consultant, the Bank will not incur any additional liabilities with regard to these lawsuits.
There is one lawsuit against Al-Istethmari for financing Selselat Imdad as of 31 March 2023, and 31 December 2022. Based on the opinion of the Bank’s management and the Company’s legal consultant, the company will not incur any additional liabilities with regard to these lawsuits.
There are no lawsuits Jordanian Factoring Company as of March 31, 2023, and December 31, 2022.
The value of lawsuits against Tamkeen for finance leasing Company amounted to JD 166,669 as of 31 March 2023 against 167,979 as of December 2022, In the opinion of the Company’s management and the legal advisor, the Company will not have any additional obligations to meet these cases.
The lawsuits held against Jordan Trade Facilities amounted to JD 125,910 as of 31 March 2023 against JD 79,090 as of 31 December 2022. The total booked provisions against these lawsuits amounted to JD 220,000 as of 31 March 2023 and 31 December 2022. Based on the management’s assessment and the Company’s legal consultant, the company will not incur any additional liabilities with regard to these lawsuits.
Lawsuits held against Trade Facilities for Financial Leasing (Subsidiary of Jordan Trade Facilities) amounted to JD 10,001 as of 31 March 2023 against JD 10,601 as of 31 December 2022, the total booked provisions against these lawsuits amounted to JD 51,520 as of 31 March 2023 against JD 12,357 as of 31 December 2022. Based on the management’s assessment and the Company’s legal consultant, the company will not incur any additional liabilities with regard to these lawsuits.
Lawsuits held against Bindar Trading and Investment Company amounted to JD 74,995 as of 31 March 2023 against JD 64,995 as of 31 December 2022, the total booked provisions against these lawsuits amounted to JD 87,913 as of 31 March 2023 against JD 64,995 as of 31 December 2022, based on the management’s assessment and the Company’s legal consultant; the company will not incur any additional liabilities with regard to these lawsuits.
No lawsuits were r aised against Bindar for Financial Leasing, Robou Alsharq, and Rakeen Investment Company, and Alqimma for trade facilities company (Subsidiaries of Bindar for Trading and Investments) as of 31 March 2023 and 31 December 2022.
القضايا المقامة على البنك وشركاته التابعة
بلغت قيمة القضايا المقامة ضد البنك 4.015.713 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 4.646.217 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 فيما بلغ رصيد المخصصات لمواجهة هذه القضايا 17.537 دينار كما في 31 آذار 2023 وكما في 31 كانون الأول 2022. وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للبنك فإنه لن يترتب على البنك أية التزامات إضافية لقاء هذه القضايا.
كما يوجد قضية مقامة على شركة الاستثماري لتمويل سلسلة الإمداد كما في 31 آذار 2023 وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لا داعي لأخذ مخصصات مقابل هذه القضية في هذه المرحلة.
لا يوجد قضايا مقامة على الشركة الأردنية للتخصيم كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.
بلغت قيمة القضايا المقامة ضد شركة تمكين للتأجير التمويلي 166.669 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 167.979 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات لقاء هذه القضايا.
بلغت قيمة القضايا المقامة ضد شركة التسهيلات التجارية الأردنية 125.910 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 79.090 دينار 31 كانون الأول 2022. فيما بلغ رصيد المخصصات لمواجهة هذه القضايا 220.000 دينار كما في 31 آذار 2023 وكما في 31 كانون الأول 2022. وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات إضافية لقاء هذه القضايا.
بلغت قيمة القضايا المقامة على شركة التسهيلات التجارية للتأجير التمويلي (شركة تابعة لشركة التسهيلات التجارية) مبلغ 10.001 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 10.601 دينار كما في 31 كانون الأول 2022، فيما بلغ رصيد المخصصات لمواجهة هذه القضايا 51.520 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 12.357 دينار كما في 31 كانون الأول 2022. وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات إضافية لقاء هذه القضايا.
بلغت قيمة القضايا المقامة ضد شركة بندار للتجارة والاستثمار 74.995 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 64.995 دينار كما في 31 كانون الأول 2022، فيما بلغ رصيد المخصصات لمواجهة هذه القضايا 78.913 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 64.995 دينار كما في 31 كانون الأول 2022. وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات إضافية لقاء هذه القضايا.
بلغت قيمة القضايا المقامة ضد شركة القمة للتسهيلات التجارية للسيارات 12.001 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 2.000 كما في 31 كانون الأول 2022، وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات إضافية لقاء هذه القضايا.
لا يوجد قضايا مقامة على شركة بندار للتأجير التمويلي وشركة ربوع الشرق العقارية وشركة راكين العقارية (شركات تابعة لشركة بندار للتجارة والاستثمار) كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.
COMPARATIVE FIGURES
Certain comparative figures for the period ended March 31, 2022, and December 31, 2022, were reclassified to conform with the classification of the period ended 31 March 2023.
أرقام المقارنة
تم إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة للفترة المنتهية في 31 آذار 2022 وللسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 لتتناسب مع التبويب للقوائم المالية للفترة المنتهية في 31 آذار 2023.
GAINS FROM DISCONTINUED OPERATIONS:
Al-Mawared financial brokerage company
|
For the three months period ended 31 March |
|
2023 |
|
2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Revenues |
- |
|
458,204 |
Eliminations from operations between company and Bank |
- |
|
(2,669) |
Total Revenues |
- |
|
455,535 |
|
|
|
|
Expenses |
- |
|
(328,454) |
Eliminations from operations between company and Bank |
- |
|
2,800 |
Total Expenses |
- |
|
(325,654) |
Gross Profit from discontinued operation |
- |
|
129,881 |
Income Tax |
- |
|
(36,366) |
Net profit from discontinued operation |
- |
|
93,515 |
Jordan factoring company
|
For the three months period ended 31 March |
|
2023 |
|
2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Revenues |
184 |
|
25,253 |
Eliminations from operations between company and Bank |
(184) |
|
(676) |
Total Revenues |
- |
|
24,578 |
|
|
|
|
Expenses |
- |
|
(53,437) |
Eliminations from operations between company and Bank |
- |
|
621 |
Total Expenses |
- |
|
(52,816) |
Gross Profit from discontinued operation |
- |
|
(28,239) |
Income Tax |
- |
|
5,919 |
Net profit from discontinued operation |
- |
|
(22,320) |
الربح من العمليات الغير مستمرة
شركة الموارد للوساطة المالية
|
|
|
|
للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار |
||
|
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
|
(غير مدققــــــة) |
|
(غير مدققــــــة) |
|
|
|
|
|
|
|
الإيرادات |
|
|
- |
|
458,204 |
|
الاستبعادات نتيجة العمليات بين الشركة والبنك |
|
- |
|
(2,669) |
||
مجموع الإيرادات |
|
|
- |
|
455,535 |
|
|
|
|
|
|
|
|
المصاريف |
|
|
- |
|
(328,454) |
|
الاستبعادات نتيجة العمليات بين الشركة والبنك |
|
- |
|
2,800 |
||
مجموع المصاريف |
|
|
- |
|
(325,654) |
|
|
|
|
|
|
|
|
إجمالي الربح من العمليات غير المستمرة |
|
- |
|
129,881 |
||
ضريبة الدخل |
|
|
- |
|
(36,366) |
|
صافي الربح من العمليات غير المستمرة |
|
- |
|
93,515 |
الخسارة من العمليات غير المستمرة - الشركة الأردنية للتخصيم:
|
|
|
|
للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار |
||
|
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
|
(غير مدققــــــة) |
|
(غير مدققــــــة) |
|
|
|
|
|
|
|
الإيرادات |
|
|
184 |
|
25,253 |
|
الاستبعادات نتيجة العمليات بين الشركة والبنك |
|
(184) |
|
(676) |
||
مجموع الإيرادات |
|
|
- |
|
24,578 |
|
|
|
|
|
|
|
|
المصاريف |
|
|
- |
|
(53,437) |
|
الاستبعادات نتيجة العمليات بين الشركة والبنك |
|
- |
|
621 |
||
مجموع المصاريف |
|
|
- |
|
(52,816) |
|
|
|
|
|
|
|
|
إجمالي الربح من العمليات غير المستمرة |
|
- |
|
(28,239) |
||
ضريبة الدخل |
|
|
- |
|
5,919 |
|
صافي الربح من العمليات غير المستمرة |
|
- |
|
(22,320) |
ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR SALE
During the last quarter of the year 2022, the Board of Director of Bindar trading and investment company (a subsidiary) decided to liquidate Bindar financial leasing company (a subsidiary), accordingly each of the company’s assets and liabilities classified under separate item in accordance with requirements of (IFRS5) . The total assets of the company amounted to 1,093,750 JD as of December 31, 2022, and the total liabilities amounted to 935 JD as of March 31, 2023.
Details of each company’s assets and liabilities:-
|
|
|
|
March 31, 2022 |
|
31 December 2022 |
|
|
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Assets |
|
|
|
|
Cash and balances at Banks |
|
144,393 |
|
144,396 |
Due to related parties |
|
948,773 |
|
950,301 |
Other assets |
|
584 |
|
833 |
Total Assets held for sale |
|
1,093,750 |
|
1,095,530 |
Elimination as a result of transactions between the company and the bank |
|
(948,773) |
|
(950,301) |
Total Assets held for sale |
|
144,977 |
|
145,229 |
Liabilities |
|
|
|
|
Other liabilities |
|
935 |
|
2,360 |
Total liabilities related to assets held for sale |
|
935 |
|
2,360 |
Disposals as a result of transactions between the company and the bank |
|
- |
|
- |
Total liabilities are directly related to assets held for sale |
|
935 |
|
2,360 |
الموجودات والمطلوبات المحتفظ بها للبيع
خلال الربع الأخير من العام 2022 قرر مجلس إدارة شركة بندار للتجارة والاستثمار (شركة تابعة) على تصفية شركة بندار للتأجير التمويلي (شركة تابعة)، وبناءً عليه فقد تم تصنيف كل من موجودات ومطلوبات الشركة ضمن بند منفصل وفقاً لمتطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (5). هذا وقد بلغ مجموع موجودات الشركة 1.093.750 دينار كما في 31 آذار 2023، وبلغ مجموع مطلوبات الشركة 935 دينار كما في 31 آذار 2023، وفيما يلي تفاصيل كل من موجودات ومطلوبات الشركة.
|
|
|
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
|
(غير مدققــــــة) |
|
|
الموجودات |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
نقد وأرصدة لدى البنوك |
|
144,393 |
|
144,396 |
||
المطلوبات من جهة ذات علاقة |
|
948,773 |
|
950,301 |
||
موجودات أخرى |
|
584 |
|
833 |
||
مجموع الموجودات المحتفظ بها للبيع |
|
1,093,750 |
|
1,095,530 |
||
الاستبعادات نتيجة العمليات بين الشركة والشركة الأم |
(948,773) |
|
(950,301) |
|||
مجموع الموجودات المحتفظ بها للبيع |
|
144,977 |
|
145,229 |
||
المطلوبات |
|
|
|
|
||
مطلوبات أخرى |
|
935 |
|
2,360 |
||
مجموع مطلوبات مرتبطة بشكل مباشر بالموجودات المحتفظ بها للبيع |
935 |
|
2,360 |
|||
الاستبعادات نتيجة العمليات بين الشركة والشركة الأم |
- |
|
- |
|||
مجموع مطلوبات مرتبطة بشكل مباشر بالموجودات المحتفظ بها للبيع |
935 |
|
2,360 |
01/01/2023 - 31/03/2023 | ||||
---|---|---|---|---|
|
||||
|
|
|||
|
||||
|
نص 1 | نص 2 | ||
|
نص 3 | نص 4 | ||
|
نص 5 | نص 6 | ||
|
نص 7 | نص 8 | ||
|
نص 9 | نص 10 | ||
|
نص 11 | نص 12 | ||
|
نص 13 | نص 14 | ||
|
نص 15 | نص 16 | ||
|
نص 17 | نص 18 | ||
|
نص 19 | نص 20 | ||
|
نص 21 | نص 22 | ||
|
نص 23 | نص 24 | ||
|
نص 25 | نص 26 | ||
|
نص 27 | نص 28 | ||
|
نص 29 | نص 30 | ||
|
نص 31 | نص 32 | ||
|
نص 33 | نص 34 | ||
|
نص 35 | نص 36 | ||
|
نص 37 | نص 38 | ||
|
نص 39 | نص 40 |
GENERAL INFORMATION
INVESTBANK (the “Bank”) was established as a Jordanian public shareholding company under registration No. (173) dated 12 August 1982 in accordance with the Companies Law No. (12) for the year 1964 with a paid in capital of JD 6 million distributed over 6 million shares with a par value of JD 1 per share. The Bank’s capital was increased several times to become JD 77,500,000 / JD 1 per share as of 31 December 2010. Furthermore, during 2011, the Bank’s capital was increased to JD 85,250,000 / JD 1 per share. Finally, the Bank’s capital was increased by JD 14,750,000 on 10 April 2012. Accordingly, the Bank’s authorized and paid in capital became JD 100 million / JD 1 per share.
The Bank’s Head Office is located in Amman, Abd Alhameed Sharaf Street, Shmesani, Tel: 06-5001500, P.O Box 950601, Amman – 11195 Jordan.
The Bank provides banking and related financial services through its Head Office and its twelve branches in the Hashemite Kingdom of Jordan, and through its subsidiaries.
INVESTBANK is a public shareholding company listed in Amman Stock Exchange.
These interim condensed consolidated financial statements were approved by the Board of Directors at its session number 02/2022 that held on 20 April 2022.
معلومات عامة
البنك الاستثماري (البنك) هو شركة مساهمة عامة أردنية محدودة تأسست تحت رقم (173) بتاريخ 12 آب 1982 بموجب قانون الشركات رقم (12) لسنة 1964 برأس مال مقداره 6.000.000 دينار موزع على 6.000.000 سهم بقيمة إسمية مقدارها دينار للسهم الواحد. تمت زيادة رأس مال البنك عدة مرات حتى بلغ 77.500.000 دينار / سهم كما في 31 كانون الاول 2010، كما تمت زيادة رأس مال البنك خلال العام 2011 ليصبح رأس المال المكتتب به والمدفوع 85.250.000 دينار / سهم. كذلك تمت زيادة راس المال للبنك بمبلغ 14.750.000 دينار بتاريخ 10 نيسان 2012 ليصبح رأس مال البنك المكتتب به والمدفوع 100 مليون دينار/ سهم.
يقع المركز الرئيسي للبنك في مدينة عمــان في منطقة الشميساني، شارع عبد الحميد شرف هاتف 5001500 ص.ب. 950601 عمان 11195 المملكة الأردنية الهاشمية.
يقوم البنك بتقديم جميع الأعمال المصرفية والمالية المتعلقة بنشاطه من خلال مركزه وفروعه داخل المملكة وعددها إثنى عشر فرعاً ومن خلال الشركات التابعة له.
إن البنك الاستثماري هو شركة مساهمة عامة وأسهمه مدرجة في سوق عمان المالي.
تـــم إقرار القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة مـن قبـل مجلـس الإدارة في جلسته رقم (2023/02) والمنعقدة بتاريخ 19 نيسان 2023.
Basis of the consolidation of financial statements:
The consolidated financial statements include the financial statements of the Bank and the companies under its control (its subsidiaries), and control is achieved when the Bank:
Has the ability to control the investee;
Is exposed to variable returns, or has the right to variable returns, resulting from its association with the investee;
Has the ability to use its power to influence the returns of the investee.
The bank will re-estimate whether it controls the investees or not if the facts and circumstances indicate that there are changes on one or more of the control points referred to above.
In the event that the Bank’s voting rights fall below the majority of voting rights in any of the investees, it will have the power to control when voting rights are sufficient to give the Bank the ability to unilaterally direct the related subsidiary activities. The bank takes into account all facts and circumstances when estimating whether the Bank has voting rights in the investee that are sufficient to give it the ability to control or not. These facts and circumstances include:
The volume of voting rights the Bank has in relation to the number and distribution of other voting rights;
Potential voting rights held by the Bank and any other voting rights holders or parties;
Rights arising from other contractual arrangements; and
Any additional facts and circumstances indicating that the bank has, or does not have, a current responsibility to direct the relevant activities at the time the required decisions are taken, including how to vote in meetings of previous general assembly’s meetings.
The subsidiary is consolidated when the Bank controls the subsidiary and is deconsolidated when the Bank loses control of the subsidiary. Specifically, the results of operations of subsidiaries acquired or excluded during the year are included in the consolidated statement of Profit or loss from the date on which control is achieved until the date that control of the subsidiary is lost.
Profits or losses and each item of the comprehensive income are distributed to the owners in the entity and the non-controlling interest, the comprehensive income for the subsidiaries is distributed to the owners in the entity and the non-controlling share even if this distribution will lead to a deficit in the balance of the non-controlling.
Adjustments are made to the financial statements of the subsidiaries, when required, to align their accounting policies with those used by the Bank.
All assets, liabilities, equity, income, and expenses related to transactions and balances between the Bank and its subsidiaries are eliminated upon consolidation.
The non-controlling interests in the subsidiaries are determined separately from the Bank’s equity in these entities. The non-controlling interests of the shareholders currently present in the equity granted to their owners with a proportionate share of the net assets upon liquidation which be measured initially at fair value or by the proportionate share of non-controlling interests in the fair value of the identifiable net purchase amount of assets. The measurement is selected on an acquisition basis. Other non- controlling interests are initially measured at fair value. After acquisition, the carrying value of non- controlling interests is the value of these interests upon initial recognition, in addition to the non- controlling interest's share of subsequent changes in equity. Total comprehensive income is attributable to the non-controlling interests even if that results in a deficit in the non-controlling interests’ balance.
Changes in the Bank's interest in subsidiaries that do not result in loss of control are accounted for as equity transactions. The present value of the Bank's and non-controlling interests are adjusted to reflect changes in their relative shares in the subsidiaries. Any difference between the amount by which the non- controlling interests are adjusted and the fair value of the consideration paid or received is recognized directly in equity and attributed to the owners of the Bank.
When the bank loses control of a subsidiary, the profit or loss resulting from the disposal is calculated in the consolidated statement of profit or loss, with the difference between (1) the total fair value of the consideration received and the fair value of any remaining shares and (2) the present value of the assets (including goodwill), less the liabilities of the subsidiary and any non-controlling interests.
All amounts previously recognized in other comprehensive income in relation to that subsidiary are accounted for as if the Bank had directly disposed of the assets or liabilities related to the subsidiary.
The fair value of the investment that is held in the previous subsidiary at the date of loss of control is considered to be the fair value upon initial recognition of subsequent accounting under IFRS (9) “Financial instruments” when the provisions of this standard apply, or the cost of iThese interim condensed consolidated financial statements include the financial statements of the Bank and its subsidiaries as of March 31, 2023:
Name of the Company |
Paid-in Capital (JOD) |
Bank’s Ownership % |
Company's Activity Nature |
Company's Head Office |
Date of Acquisition |
Tamkeen Leasing Co |
20,000,000 |
97.5% |
Finance lease |
Amman |
2006 |
Al Istethmari Latemweel Selselat Al Imdad Company |
3,000,000 |
94% |
Management and operation of bonded warehouses |
Amman |
2010 |
Jordanian Factoring Company* |
208,000 |
100% |
Factoring of receivable |
Amman |
2011 |
Jordan Trade Facilities Company |
16,500,000 |
95.3% |
Granting loans and facilities |
Amman |
2016 |
Trade Facilities for Finance Leasing Co.
|
2,000,000 |
95.3% |
Finance lease |
Amman |
2016 |
Bindar Trade and Investment Company |
20,000,000 |
96.5% |
Granting loans and facilities |
Amman |
2017 |
Ruboua Al Sharq Real Estate Company |
50,000 |
96.5% |
Sale of lands and properties owned by the Company |
Amman |
2017 |
Rakeen Real Estate Company |
30,000 |
96.5% |
Sale of lands and properties owned by the Company |
Amman |
2017 |
Bindar Finance Lease Company |
1,000,000 |
96.5% |
Finance lease |
Amman |
2017 |
Summit Auto trade Facilities company** |
2,130,000 |
96.5% |
Vehicles Finance lease |
Amman |
2022 |
* Based on the decision of the bank board of directors at its first meeting of 2022, it was approved to close the Jordanian factoring company, and based on the decision of the general assembly of the Jordanian factoring company (a subsidiary) in its extraordinary meeting held on November 16,2022, it was approved to reduce the company’s capital by an amount 1,292,000 JD, so that the authorized and paid – up capital becomes 208,000 JD, and the reduction procedures have been completed on December 15, 2022.
** Based on the decision of the board of directors of Bindar Trade and Investment Company (a subsidiary ) No. 18/2022 held on October 3, 2022, it was approved to stop the activity of Bindar Financial leasing company (a subsidiary) and liquidate it voluntarily during the year 2023.
***Based on the decision of the general assembly of Bindar Trade and Investment Company (a subsidiary) on its extraordinary meeting held on November 23, 2022, it was approved to mirage Summit Auto trade Facilities Company with Bindar Trade and Investment Company during the year 2023.
The financial statements of the subsidiaries are prepared for the same financial year of the Bank, using the same accounting policies used by the Bank. If the accounting policies adopted by the subsidiaries are different, the required adjustments are made on the financial statements of the subsidiaries to be consistent with the accounting policies used by the Bank.
The financial statements of subsidiaries are consolidated into the consolidated profit or loss statement from the date they are owned, the date on which the bank's control over subsidiaries is actually transferred and ceased to be consolidated when the bank loses control.
Non - controlling interest represent the share in net profit or loss and net assets not owned - directly or indirectly by the Bank in subsidiaries and are shown in the consolidated profit or loss statement. Property rights are also included in the consolidated financial position list separately from the rights of the Bank's shareholders.
In the case of preparing separate financial statements for the Bank as a separate entity, the investments in the subsidiaries are stated at cost.
nitial recognition of investment in an associate or a joint venture.
أسس توحيد القوائم المالية
'تتضمن القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة القوائم المالية للبنك والشركات الخاضعة لسيطرته (الشركات التابعة له)، وتتحقق السيطرة عندما يكون للبنك:
- القدرة على السيـطرة على المنشأة المستثمَر بها؛
- تتعرض للعوائد المتغيرة ، أو له الحق في العوائد المتغيرة ، الناتجة من ارتباطاته مع المنشأة المستثمَر بها؛
- وله القدرة على استعمال سلطته للتأثير على عوائد المنشأة المستثمَر بها.
'ويعيد البنك تقديراته بشأن ما إذا كان يسيطر على المنشآت المستثمر بها أم لا إن أشارت الحقائق والظروف أن ثمة تغيرات على واحد أو أكثر من نقاط تحقق السيطرة المشار إليها أعلاه.
'وفي حال انخفضت حقوق تصويت البنك عن أغلبية حقوق التصويت في أي من المنشآت المستثمر بها ، فيكون له القدرة على السيطرة عندما تكفي حقوق التصويت لمنح البنك القدرة على توجيه أنشطة المنشأة التابعة ذات الصلة من جانب واحد. ويأخذ البنك في الاعتبار جميع الحقائق والظروف عند تقدير ما إذا كان للبنك حقوق تصويت في المنشأة المستثمر بها تكفي لمنحه القدرة على السيطرة من عدمها. ومن بين تلك الحقائق والظروف:
- حجم حقوق تصويت التي يملكها البنك بالنسبة لحجم وتوزيع حقوق التصويت الأخرى؛
- حقوق التصويت المحتملة التي يحوز عليها البنك وأي حائزي حقوق تصويت أخرين أو أطراف أخرى؛
- الحقوق الناشئة من الترتيبات التعاقدية الأخرى؛
- 'أية حقائق وظروف إضافية تشير إلى أنه يترتب للبنك، أو لا يترتب عليه، مسؤولية حالية لتوجيه الأنشطة ذات الصلة وقت اتخاذ القرارات المطلوبة، بما في ذلك كيفية التصويت في اجتماعات الهيئات العامة السابقة.
'يتم توحيد المنشأة التابعة عند سيطرة البنك على المنشأة التابعة وتتوقف عندما يفقد البنك السيطرة على المنشأة التابعة وبالتحديد، إن نتائج عمليات المنشآت التابعة المستحوذ عليها أو التي تم استبعادها خلال الفترة متضمنة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة المرحلية المختصرة من تاريخ تحقق السيطرة وحتى تاريخ فقدان السيطرة على المنشأة التابعة.
'يتم توزيع الأرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الآخر الى المالكين في المنشأة وحصة غير المسيطرين، يتم توزيع الدخل الشامل الآخر للمنشآت التابعة الى المالكين في المنشأة وحصة غير المسيطرين حتى وان كان هذا التوزيع سيؤدي الى ظهور عجز في رصيد حصة غير المسيطرين.
'يتم إجراء تعديلات على القوائم المالية للمنشآت التابعة ، عند الضرورة ، لتتماشى سياساتها المحاسبية المستخدمة مع السياسات المحاسبية المتبعة في البنك.
'ويتم استبعاد جميع الأصول والمطلوبات وحقوق الملكية والدخل والمصاريف المتعلقة بالمعاملات والأرصدة فيما بين البنك والمنشآت التابعة عند التوحيد.
'يتم تحديد حصص غير المسيطرين في المنشآت التابعة بشكل منفصل عن حقوق ملكية البنك في هذه المنشآت. إن حصص المساهمين ﻏﻴﺮ المسيطر عليهم والموجودة ﺣﺎﻟﻴﺎً ﺑﺤﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﻴﺔ الممنوحة لمالكيهم ﺑﺤﺼﺔ ﻣﺘﻨﺎﺳﺒﺔ ﻣﻦ ﺻﺎﻓﻲ الموجودات عند اﻟﺘﺼﻔﻴﺔ قد يتم ﻗﻴﺎﺳﻬﺎ ﻓﻲ البداية ﺑﺎﻟﻘﻴﻤﺔ العادلة أو ﺑﺎﻟﺤﺼﺔ اﻟﺘﻨﺎﺳﺒﻴﺔ ﻟﺤﻘﻮق حصص غير المسيطرين ﻓﻲ اﻟﻘﻴﻤﺔ العادلة ﻟﻠﺼﺎﻓﻲ القابل للتعرف ﻋﻠﻰ شراء الأصول. يتم اختيار القياس على أساس الاستحواذ. يتم قياس الحصص الأخرى غير المسيطرة مبدئيًا بالقيمة العادلة. بعد الحيازة، فإن القيمة الدفترية للحقوق غير المسيطرة هي قيمة هذه الحصص عند الإعتراف المبدئي بالإضافة إلى حصة الحصص غير المسيطرة من التغيرات اللاحقة في حقوق الملكية. يعود إجمالي الدخل الشامل إلى حصص غير المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى وجود عجز في رصيد حصص غير المسيطرين
'يتم المحاسبة عن التغيرات في حصص البنك في المنشآت التابعة والتي لا ينتج عنها فقدان السيطرة كمعاملات حقوق ملكية. يتم تعديل القيمة الحالية لحصص البنك وحصص غير المسيطرين لتعكس التغيرات في حصصها النسبية في المنشآت التابعة. يتم إثبات أي فرق بين المبلغ الذي يتم من خلاله تعديل حصص غير المسيطرين والقيمة العادلة للمقابل المدفوع أو المستلم مباشرة في حقوق الملكية وينسب إلى مالكي البنك.
'عندما يفقد البنك السيطرة على منشأة تابعة، يتم احتساب الربح أو الخسارة الناتجة عن الاستبعاد في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة المرحلية المختصرة بالفرق بين (1) إجمالي القيمة العادلة للمقابل المستلم والقيمة العادلة لأي حصص متبقية و (2) القيمة الحالية السابقة للأصول (بما في ذلك الشهرة)، مطروحًا منها مطلوبات المنشأة التابعة وأي حصص لغير المسيطرين.
' يتم احتساب جميع المبالغ المعترف بها سابقًا في الدخل الشامل الآخر فيما يتعلق بتلك الشركة التابعة كما لو أن البنك قام مباشرة بالتخلص من الموجودات أو المطلوبات المتعلقة بالمنشأة التابعة.
' تعتبر القيمة العادلة للاستثمار الذي يتم الاحتفاظ به في الشركة التابعة السابقة في تاريخ فقدان السيطرة كقيمة عادلة عند الإعتراف المبدئي للمحاسبة اللاحقة بموجب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم (9) الأدوات المالية عندما تنطبق احكام المعيار، أو تكلفة الإعتراف المبدئي بالإستثمار في شركة حليفة أو مشروع مشترك.
'تتضمن هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة القوائم المالية للبنك وشركاته التابعة التالية كما في 31 آذار 2023:
اسم الشركة |
|
رأس المال المدفوع |
|
نسبة ملكية البنك |
طبيعة نشاط الشركة |
|
مقر الشركة |
|
تاريخ التملك |
|
|
|
(دينار أردني) |
|
|
|
|
|
|
|
|
شركة تمكين للتأجير التمويلي |
20,000,000 |
|
97.5٪ |
|
التأجير التمويلي |
|
عمان |
|
2006 |
|
شركة الاستثماري لتمويل سلسلة الإمداد |
3,000,000 |
|
94٪ |
|
إدارة وتشغيل مستودعات البوندد |
عمان |
|
2010 |
||
الشركة الأردنية للتخصيم* |
208,000 |
|
100٪ |
|
تخصيم ذمم |
|
عمان |
|
2011 |
|
شركة التسهيلات التجارية الأردنية |
16,500,000 |
|
95.3٪ |
|
منح القروض والتسهيلات |
|
عمان |
|
2016 |
|
شركة التسهيلات التجارية للتأجير التمويلي |
2,000,000 |
|
95.3٪ |
|
التأجير التمويلي |
|
عمان |
|
2016 |
|
شركة بندار للتجارة والاستثمار |
20,000,000 |
|
96.5٪ |
|
منح القروض والتسهيلات |
|
عمان |
|
2017 |
|
شركة ربوع الشرق العقارية |
50,000 |
|
96.5٪ |
|
بيع الأراضي والعقارات المملوكة للشركة |
عمان |
|
2017 |
||
شركة راكين العقارية |
|
30,000 |
|
96.5٪ |
|
بيع الأراضي والعقارات المملوكة للشركة |
عمان |
|
2017 |
|
شركة بندار للتأجير التمويلي** |
1,000,000 |
|
96.5٪ |
|
التأجير التمويلي |
|
عمان |
|
2017 |
|
شركة القمة للتسهيلات التجارية للسيارات*** |
2,130,000 |
|
96.5٪ |
|
التأجير التمويلي للمركبات |
|
عمان |
|
2022 |
'بناءًا على قرار مجلس إدارة البنك في اجتماعه الأول لعام 2022 فقد تم الموافقة على إغلاق الشركة الأردنية للتخصيم، وبناءًا على قرار الهيئة العامة للشركة الأردنية للتخصيم (شركة تابعة) في إجتماعها غير العادي والمنعقد بتاريخ 16 تشرين الثاني 2022 فقد تم الموافقة على تخفيض رأسمال الشركة بمبلغ 1.292.000 دينار ليصبح رأس المال المصرح به والمدفوع 208.000 دينار، وقد استكملت إجراءات التخفيض بتاريخ 15 كانون الأول 2022.
'بناءًا على قرار مجلس إدارة شركة بندار للتجارة والإستثمار (شركة تابعة) رقم 2022/18 المنعقد بتاريخ 3 تشرين الأول 2022،فقد تم الموافقة على وقف نشاط شركة بندار للتأجير التمويلي (شركة تابعة) وتصفيتها تصفية إختيارية خلال العام 2023.
'بناءًا على قرار الهيئة العامة شركة بندار للتجارة والإستثمار (شركة تابعة) في إجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ 2022/11/23، تم الموافقة على دمج شركة القمة للتسهيلات التجارية للسيارات (شركة تابعة) مع شركة بندار للتجارة والإستثمار ليتم الإنتهاء من عملية الإندماج خلال العام 2023.
يتم إعداد القوائم المالية للشركات التابعة لنفس الفترة المالية للبنك باستخدام نفس السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل البنك. وفي حال كانت السياسات المحاسبية المتبعة من قبل الشركات التابعة مختلفة يتم إجراء التعديلات اللازمة على القوائم المالية للشركات التابعة لتتوافق مع السياسات المحاسبية المستخدمة من قبل البنك.
'يتم توحيد القوائم المالية للشركات التابعة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة من تاريخ تملكها، وهو التاريخ الذي يجري فيه فعليًا انتقال السيطرة للبنك على الشركات التابعة ويتم التوقف عن توحيدها عندما يفقد البنك هذه السيطرة.
'تمثل حقوق غير المسيطرين الحصة في صافي الربح أو الخسارة وصافي الموجودات غير المملوكة - بشكل مباشر أو غير مباشر - من قبل البنك في الشركات التابعة، ويتم إظهارها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة. وكذلك ضمن حقوق الملكية في قائمة المركز المالي الموحدة بشكل منفصل عن الحقوق العائدة لمساهمي البنك.
'في حال إعداد قوائم مالية منفصلة للبنك كمنشأة مستقلة يتم إظهار الاستثمارات في الشركات التابعة بالتكلفة.
Changes in accounting policy and disclosures
The accounting policies used in the preparation of these consolidated financial statements are consistent with those followed in the preparation of the last consolidated financial statements for the year ended December 31, 2022, except for the adoption of new standards and amendments which became effective as of January 1, 2022 as mentioned below.
Applied Accounting Policies
New standards or amendments |
Effective date |
IFRS 17 Insurance Contracts, including amendments Initial Application of IFRS 17 and IFRS 9 – Comparative Information |
January 1st 2023 |
Definition of accounting estimates (Amendments to IAS 8) |
January 1st 2023 |
Disclosure of accounting policies (Amendments to IAS 1 and IFRS practice statement 2) |
January 1st 2023 |
Deferred tax related to assets and liabilities arising from a single transaction (Amendments to IAS 12) |
January 1st 2023 |
New IFRSs and Amendments issued but not yet effective:
New standards or amendments |
Effective date |
Classification of liabilities into current or non-current liabilities (amendments to IAS 1) |
January 1st 2024 |
Lease obligations in sale and leaseback (Amendments to IAS 16) |
January 1st 2024 |
Sale or grant of assets between an investor and an affiliate company or a joint venture (amendments to IFRS 10 and IAS 28) |
Optional |
التغيرات في السياسات المحاسبية والإفصاحات
إن السياسات المحاسبية المتبعة في اعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها للسنة المنتهية في 31 كانون الاول 2022 بإستثناء المعايير الجديدة والمعدلة التالية والتي أصبحت سارية المفعول ابتداءً من الأول من كانون الثاني 2023 وهي كما يلي:
1. 'المعيار الدولي للتقارير المالية 17 عقود التأمين، بما في ذلك تعديلات التطبيق الأولي للمعيار الدولي للتقارير المالية 17 والمعيار الدولي للتقارير المالية 9 - معلومات المقارنة، تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2023
2. 'تعريف التقديرات المحاسبية - تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 8 السياسات المحاسبية والتغييرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء، تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2023.
3. 'الإفصاح عن السياسات المحاسبية (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 1 وبيان ممارسة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية 2)، تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2023.
4. الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة الناشئة عن حركة واحدة (تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 12)، تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2023.
معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد:
إن عدد من المعايير الجديدة، والتعديلات على المعايير والتفسيرات التي صدرت ولكنها لم تصبح سارية المفعول بعد، ولم يتم تطبيقها عند إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة:
1. تصنيف الالتزامات الى التزامات متداولة أو غير متداولة (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي رقم 1)، تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2024.
2. 'التزامات عقود الايجار في البيع وإعادة التأجبر (تعديلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم 16)، تاريخ التطبيق 1 كانون الثاني 2024.
3. بيع أو المساهمة في الأصول بين مستثمر وشركته الزميلة أو مشروع مشترك - تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 10 البيانات المالية الموحدة ومعيار المحاسبة الدولي 28 الاستثمارات في الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة، تاريخ التطبيق اختياري.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
The significant accounting policies adopted by the Group in the preparation of these interim condensed consolidated financial statements.
Basis of the preparation of the consolidated financial statements
The interim condensed consolidated financial statements of the Bank and it’s subsidiaries (together “the group”) have been prepared in accordance with the International Accounting Standards No. (34) (“interim financial reporting”), as amended by Central Bank of Jordan instructions.
The main differences between the IFRSs as they shall be applied and what has been approved by the Central Bank of Jordan are the following:
- Provisions for expected credit losses are formed in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan (No. 13/ 2018) “Application of the IFRS (9)” dated 6 June 2018 and in accordance with the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the bank operates, whichever is stricter. The significant differences are as follows:
- Debt instruments issued or guaranteed by the Jordanian government are excluded, so that credit exposures are treated and guaranteed by the Jordanian government without calculate expected credit losses.
- When calculating expected credit losses against credit exposures, a comparison between the calculation results is conducted as per IFRS 9, and in accordance with Central bank of Jordan no. (47/2009) Dated December 10, 2009 at each stage, the stricter results are used, and classified in accordance with Central bank of Jordan requirements in this regard.
- Interest and commissions are suspended on non-performing credit facilities granted to customers in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan accordance with the instructions of the supervisory authorities in the countries in which the bank operates, whichever is stricter.
- According to the Central Bank of Jordan's instructions for the classification of credit facilities and the calculation of impairment provision number (2009/47) issued on December 10, 2009, the credit facilities were classified into the following categories:
low risk credit facilities, which do not calculate provision dated:
Granted to the Jordanian government with its guarantee, as well as to the governments of countries where Jordanian banks have branches, such facilities are granted the same currency as the host country.
Cash Guaranteed by (100%) of the outstanding balance at any time.
Guaranteed with a 100% banker's acceptance.
Acceptable risk credit facilities, which do not calculate provision:
Strong financial positions and adequate cash flows.
Contracted and covered with duly accepted guarantees.
Having good sources of payment.
Active account movement and regular payment for principal amount and interest.
Efficient management of the client.
Credit facilities listed under the watch-list (requiring special attention) which impairment allowances for are calculated within a range of (1.5% - 15%):
These credit facilities are characterized by any of the following:
The existence of dues for a period of more than (60) days and less than (90) days for the principal of credit facilities and/or interest.
Exceeding the overdraft predetermined limit by (10%), and for a period of more than (60) days and less than (90) days.
Credit facilities that have previously been classified as non-performing credit facilities then removed from the list upon proper according to careful scheduling.
Acceptable-risk credit facilities that has been rescheduled twice in one year.
Credit facilities that have been expired for more than 60 days and less than (90) days and have not been renewed.
This is in addition to other conditions detailed in the instructions.
Non- performing credit facilities:
Which are characterized with any of the following:
installments have been accrued, the principal and/or interest asset slackened, or the overdraft account has been freezing for the following terms:
Classification |
|
Number of Breach days |
|
Ratio of the provision in to the first year |
|
|
|
|
|
Substandard credit facilities |
|
(90) - (179) days |
|
25% |
Doubtful credit facilities |
|
(180) to (359) days |
|
50% |
Loss credit facilities |
|
(360) days and more |
|
100% |
Overdrafts that exceed the granting limit by (10%) and more, and for the duration of (90) days and more.
Credit facilities that have been expired for 90 days or more and have not been renewed.
Credit facilities granted to any customer declared bankrupt or to any company that has been deemed under liquidation.
Credit facilities that have been restructured three times in a year.
Current and on-demand accounts overdrawn for (90) days or more.
The value of the guarantees paid on behalf of the customers and has not been debited to the accounts, for 90 days or more overdue.
The expected credit losses provision against credit facilities is calculated in accordance with the 2009/47 instructions for this category of facilities according to the above ratios and the amount to unguaranteed credit facilities during the first year, while the allocation of the covered amount is completed at 25% and over four years.
Assets seized by the bank presented in the consolidated statement of financial position within other assets at the amount of which they were seized by the Bank or the fair value, whichever is less, and are reassessed on the date of the consolidated financial statements individually. Any impairment in their value is recorded as a loss in the consolidated statement of profit or loss and the increase is not recorded as revenue. The subsequent increase is taken to the consolidated statement of profit or loss to the extent that it does not exceed the value of the previously recorded impairment. As of the beginning of 2015, a gradual provision was made for real estate acquired for more than 4 years against debts according to the Circular of the Central Bank of Jordan No. 15/1/4076 dated 27 March 2014 and No. 10/1/2510 dated 14 February 2017. Noting that the Central Bank of Jordan issued Circular No. 10/1/13967 dated 25 October 2018, in which the Circular No. 10/1/16607 dated 17 December 2017 was approved for extension. The Central Bank of Jordan also confirmed postponing the calculation of the provision until the end of the year 2019. According to the Central Bank’s Circular No. 10/1/16239 dated 21 November 2019, deduction of the required provisions against real estate acquired is made at the rate of (5%) of the total book values of these properties (regardless of the period of violation) as of the year 2021, Also, in accordance with the letter of the Central Bank of Jordan No. 10/3/13246 dated September 2, 2021 addressed to the Association of Banks in Jordan, the completion of the calculation of the provision has been postponed Until the year 2022 so that the required percentage of 50% of these properties are reached by the end of the year 2030.
The Jordanian Dinar is the presentation and functional currency for the interim condensed consolidated financial statements of the Group.
The central bank's cash and balances caption includes the cash reserve requirements, which represents balances that are restricted in withdrawal sought in accordance with the instructions of the Central Bank and in accordance with the instructions of the regulatory authority in the countries in which the Bank operates, whichever is stricter.
The consolidated interim condensed financial statements have been prepared in accordance with the historical cost principle, except for financial assets at fair value through the consolidated statement of profit or loss and financial assets at fair value through other comprehensive income that appear at fair value at the date of the consolidated financial statements, as well as financial assets and liabilities that have been hedged against the risks of change in their value at fair value.
These interim condensed consolidated financial statements do not include all the information and disclosures required in the annual financial statements prepared in accordance with International Financial Reporting Standards as amended by Central Bank of Jordan and should be read in conjunction with the consolidated financial statements of the Group as of and for the year ended 31 December 2021. Furthermore, the results of operations for the three months ended 31 March 2022 do not necessarily reflect an accurate indicator about the expected results for the year ended 31 December 2022 and no appropriation has been made to the profit for the three months period ended 31 March 2022 which is usually performed at year end.
ملخص للسياسات المحاسبية الهامة
فيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة من قبل المجموعة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
أسس إعداد القوائم المالية الموحدة
تم إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة للبنك وشركاته التابعة (معاً "المجموعة") وفقًا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) ("القوائم المالية المرحلية") المعدل بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني.
إن الفروقات الأساسية بين المعايير الدولية للتقارير المالية كما يجب تطبيقها وما تم تعديله بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني تتمثل بما يلي:
يتم تكوين مخصصات الخسائر الإئتمانية المتوقعة وفقا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (2018/13) "تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9)" تاريخ 6 حزيران 2018 ووفقاً لتعليمات السلطات الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد، أن الفروقات الجوهرية تتمثل فيما يلي:
تستثنى أدوات الدين الصادرة عن الحكومة الأردنية أو بكفالتها من إحتساب مخصص خسائر إئتمانية متوقعة، بحيث تتم معالجة التعرضات الائتمانية على الحكومة الأردنية وبكفالتها دون إحتساب خسائر ائتمانية متوقعة.
'عند احتساب الخسائر الإئتمانية مقابل التعرضات الإئتمانية فإنه يتم مقارنة نتائج الإحتساب وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) مع تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (2009/47) تاريخ 10 كانون الأول 2009 لكل مرحلة على حدا ويؤخذ النتائج الأشد ويتم تصنيفها وفقًا لمتطلبات البنك المركزي الأردني بهذا الخصوص.
'يتم تعليق الفوائد والعمولات على التسهيلات الإئتمانية غير العاملة الممنوحة للعملاء وفقاً لتعيلمات البنك المركزي الأردني ووفقا لتعليمات السلطات الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد.
'وفقاً لتعليمات البنك المركزي الأردني الخاصة بتصنيف التسهيلات الائتمانية واحتساب مخصص التدني رقم (2009/47) الصادرة بتاريخ 10 كانون الاول 2009 ، تم تصنيف التسهيلات الائتمانية إلى الفئات التالية:
أ - تسهيلات ائتمانية متدنية المخاطر لا يتم احتساب مخصصات عليها:
1. الممنوحة للحكومة الأُردنية وبكفالتها، وكذلك لحكومات البلدان التي يوجد للبنوك الأُردنية فروع فيها على أن تكون هذه التسهيلات ممنوحة بنفس عملة البلد المُضيف.
2. المضمونة بتأمينات نقدية بنسبة (100٪) من الرصيد القائم بأي وقت من الأوقات.
3. المكفولة بكفالة بنكية مقبولة بنسبة (100٪).
ب- تسهيلات ائتمانية مقبولة المخاطر لا يتم احتساب مخصصات عليها:
1. مراكز مالية قوية وتدفقات نقدية كافية.
2. موثقة بعقود ومغطاة بضمانات مقبولة حسب الأُصول.
3. وجود مصادر جيدة للسداد.
4. حركة حساب نشطة وانتظام السداد لأصل المبلغ والفوائد.
5. إدارة كفؤة للعميل.
ج- 'تسهيلات ائتمانية تحت المراقبة (تتطلب عناية خاصة) ويتم احتساب مخصصات تدني عليها بنسبة تتراوح من (1.5٪ - 15٪):
وهي التسهيلات الائتمانية التي تتصف بأي من ما يلي:
1. وجود مستحقات لفترة تزيد عن (60) يوم وتقل عن (90) يوم لأصل التسهيلات الائتمانية و/أو فوائدها.
2. تجاوز رصيد الجاري مدين للسقف المقرر بنسبة (10٪) فأكثر ولفترة تزيد عن (60) يوم وتقل عن (90) يوم.
3. التسهيلات الائتمانية التي سبق وأن صُنفت كتسهيلات ائتمانية غير عاملة وأُخرجت من إطار التسهيلات الائتمانية غير العاملة بموجب جدولة أُصولية.
4. التسهيلات الائتمانية مقبولة المخاطر والتي تمت هيكلتها مرتين خلال سنة.
5. التسهيلات الائتمانية التي مضى على تاريخ انتهاء سريانها مدة تزيد عن (60) يوم وتقل عن (90) يوم ولم ُتجدد.
هذا بالاضافة الى شروط اخرى مذكورة بشكل تفصيلي بالتعليمات.
'التسهيلات الائتمانية غير العاملة:
وهي التسهيلات الائتمانية التي تتصف بأي من الصفات التالية:
1. مضى على استحقاقها أو استحقاق أحد أقساطها أو عدم انتظام السداد لأصل المبلغ و/أو الفوائد أو جمود حساب الجاري مدين المدد التالية:
- التسهيلات الائتمانية دون المستوى: من (90) يوم إلى (179) يوم، نسبة المخصص '25٪
- التسهيلات الائتمانية المشكوك في تحصيلها: من (180) يوم إلى (359) يوم، نسبة المخصص '50٪
- التسهيلات الائتمانية الهالكة: من (360) يوم فأكثر، نسبة المخصص '100%
2. الجاري مدين المتجاوز للسقف الممنوح بنسبة (10٪) فأكثر ولمدة (90) يوم فأكثر.
3. التسهيلات الائتمانية التي مضى على تاريخ انتهاء سريانها مدة (90) يوم فأكثر ولم تجدد.
4. التسهيلات الائتمانية الممنوحة لأي عميل أعلن إفلاسه أو لأي شركة تم إعلان وضعها تحت التصفية.
5. التسهيلات الائتمانية التي تمت هيكلتها لثلاث مرات خلال سنة.
6. الحسابات الجارية وتحت الطلب المكشوفة لمدة (90) يوم فأكثر.
7. قيمة الكفالات المدفوعة نيابة عن العملاء ولم ُتقيّد على حساباتهم ومضى على دفعها (90) يوم فأكثر.
يتم احتساب مخصص تدني على التسهيلات الائتمانية وفقا لتعليمات 2009/47 لهذه الفئة من التسهيلات وفقا للنسب أعلاه ولمبلغ التسهيلات غير المغطى بضمانات مقبولة خلال السنة الأولى , بينما يتم استكمال احتساب المخصص للمبلغ المغطى بنسة 25٪ وعلى مدار أربعة سنوات.
'تظهر الموجودات التي آلت ملكيتها للبنك في قائمة المركز المالي الموحدة ضمن موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت ملكيتها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل، ويعاد تقييمها في تاريخ القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة بشكل إفرادي، ويتم قيد أية تدني في قيمتها كخسارة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة المرحلية المختصرة ولا يتم تسجيل الزيادة كإيراد يتم أخذ الزيادة اللاحقة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة إلى الحد الذي لا يتجاوز قيمة التدني الذي تم تسجيله سابقاً، يتم احتساب مخصص تدريجي لقاء العقارات المستملكة لقاء ديون وبواقع (5٪) من مجموع القيم الدفترية لتلك العقارات (بصرف النظر عن مدة مخالفتها) وذلك اعتبارا من العام 2022، وبحيث يتم الوصول إلى النسبة المطلوبة البالغة (50٪) من تلك العقارات مع نهاية العام 2030. تم بموجب تعميم البنك المركزي الأردني رقم 16234/3/10 بتاريخ 10 تشرين الأول 2022 إيقاف احتساب المخصص التدريجي مقابل العقارات المستملكة شريطة الإبقاء على المخصصات المرصودة مقابل العقارات المستملكة المخالفة لأحكام قانون البنوك وعلى أن يتم تحرير المخصصات المرصودة مقابل أي من العقارات المخالفة والتي يتم التخلص منها.
إن الدينار الأردني هو عملة عرض القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة والذي يمثل العملة الرئيسية للمجموعة.
يتضمن بند نقد وأرصدة لدى البنك المركزي، بند متطلبات الاحتياطي النقدي والذي يمثل أرصدة مقيدة السحب وفقا لتعليمات البنك المركزي ووفقا لتعليمات السلطة الرقابية في البلدان التي يعمل فيها البنك أيهما أشد.
تم إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة والموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والتي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة، كما تظهر الموجودات والمطلوبات المالية التي تم التحوط لمخاطر التغير في قيمتها بالقيمة العادلة.
لا تتضمن هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة كافة المعلومات والايضاحات المطلوبة في القوائم المالية السنوية والمعدة وفقًا للمعايير الدولية للتقارير المالية المعدلة بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني، ويجب أن تقرأ جنبًا إلى جنب مع القوائم المالية الموحدة للمجموعة كما في وللسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022. كذلك فإن نتائج الأعمال لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 لا تمثل بالضرورة مؤشرًا دقيقًا على النتائح المتوقعة للسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2023، كما لم يتم إجراء تخصيص على أرباح الفترة للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 والتي يتم إجراؤها في نهاية السنة.
ACCOUNTING ESTIMATES
Preparation of the interim condensed consolidated financial statements and the application of the accounting policies require the Group’s management to perform assessments and assumptions that affect the amounts of financial assets and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities. Moreover, these assessments and assumptions affect revenues, expenses, and provisions shown within the consolidated statement of comprehensive income. In particular, this requires the Group’s management to issue significant judgments and assumptions to assess future cash flow amounts and their timing. Moreover, the mentioned assessments are necessarily based on assumptions and factors with varying degrees of consideration and uncertainty. In addition, actual results may differ from assessments due to changes resulting from the conditions and circumstance of those assessments in the future.
استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية وكذلك الافصاح عن الالتزامات المحتملة. كما أن هذه التقديرات والإجتهادات تؤثر في الإيرادات والمصاريف والمخصصات. وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية وأوقاتها. إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.
Except for the statutory cash reserve, there are no restricted balances as of 31 March 2023 and 31 December 2022.
There are no balances, maturing within a period exceeding three months as of 31 March 2023 and 31 December 2022.
Expected credit losses allowance was not calculated on balances at Central Bank of Jordan as at 31 March, 2023 and 31 December, 2022, which is in accordance with the Central Bank of Jordan Instructions No.13/2018 dated 6 September 2018 regarding the implementation of International Financial Reporting Standard No. (9).
لا يوجد أرصدة مقيدة السحب باستثناء الاحتياطي النقدي الإلزامي والذي بلغ 48.176.093 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 44.861.860 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
لا يوجد مبالغ تستحق خلال فترة تزيد عن ثلاثة أشهر كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.
لم يقم البنك باحتساب وتسجيل مخصص خسائر ائتمانية متوقعة على الأرصدة لدى البنك المركزي الأردني وذلك وفقًا لتعليمات البنك المركزي الأردني (2018/13) المتعلقة بتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9).
Non-bearing interest Balances held at banks and financial institutions amounted to JD 29,504,024 as at 31 March 2023, against JD 26,608,622 as at 31 December 2022.
There are no restricted balances as at 31 March 2023 and 31 December 2022.
بلغت الأرصدة لدى البنوك والمؤسسات المصرفية التي لا يتقاضى البنك عليها فوائد 29.504.024 دينار كما في 31 آذار 2023 مُقابل 26.608.622 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
لا يوجد أرصدة مقيدة السحب كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.
The balance is presented on a net basis, after deducting the commissions and interest received in advance amounted to JD 59,117,442 as at 31 March 2023, against JD 55,472,581 as at 31 December 2022.
** Interest in suspense Includes an amount of JD 4,938,484 as at 31 March 2023, against 3,983,337 JD as at 31 December 2022, which represents interest in suspense against some performing accounts classified within stage 2 and 3.
Non-performing facilities according to the instructions of Central Bank of Jordan amounted to JD 63,606,922 equivalent to 7٪ of total direct credit facilities balance, as at 31 March 2023 against JD 59,292,495 equivalent to 6.4٪of total direct credit facilities balance, as at 31 December 2022.
Non-performing credit facilities after deducting interest in suspense amounted to JD 48,301,393 equivalent to 5.5٪ of total direct credit facilities balance after deducting interest in suspense, as at 31 March 2023 against JD 44,399,486 equivalent to 4.9٪of direct credit facilities balance, as at 31 December 2022.
Credit facilities granted to the Jordanian government and/or under its guarantee amounted to 9,596,583 equivalent to 1.1% of total direct credit facilities as at 31 March 2023 against 12,181,771 equivalent to 1.3٪ of total direct credit facilities as at 31 December 2022.
The value of non-performing credit facilities which were transferred to off balance sheet items was JD 10,541 during the first three months of 2023 compared to JD 892,493 in 2022.
The value of non-performing credit facilities transferred to off balance sheet items was JD 61,385,521 as of March 31, 2023 against JD 61,374,980 as at 31 December 2022.
The bank has not calculated and recorded an allowance for expected credit loss on facilities granted to Government and public sector and in it’s guarantee in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan regarding the implementation of IFRS (9).
According to the Board of Directors decision and senior management of the Subsidiaries, non-performing credit facilities with their related interest, against which provisions and interest in suspense were booked, were written off by an amount of JD 104,097 during the 3 months ended 31 March 2023 against JD 1,875,999 for the year ended 31 December 2022.
يظهر الرصيد بالصافي بعد تنزيل الفوائد والعمولات المقبوضة مقدماً البالغة 59.117.442 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 55,472,581 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
تتضمن الفوائد المعلقة مبلغ 4.938.484 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل مبلغ 3.983.377 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 يمثل فوائد معلقة مقابل بعض الحسابات العاملة المصنفة ضمن المرحلة الثانية والثالثة.
بلغــت التسهيــلات الائتمانيــة غيــر العاملــة وفقًا لتعليمات البنك المركزي الأردني 63.606.922 دينار أي ما نسبته 7.0٪ من إجمالي رصيد التسهيلات الائتمانية المباشرة كما في 31 آذار 2023 مقابـــل 59.292.495 دينار أي ما نسبته 6.4٪ من إجمالي رصيــد التسهيــلات الائتمانيــة المباشــرة كما في 31 كانون الأول 2022.
بلغـت التسهيــلات الائتمانيــة غيــر العاملــة بعــد تنزيل الفوائد المعلقة 48.301,393 دينــار أي ما نسبته 5.5٪ من رصيد التسهيلات الائتمانيـة المباشــرة بعــد تنزيــل الفوائــد المعلقـة كمـا في 31 آذار 2023 مقابل 44.399.486 دينار أي ما نسبته 4.9٪ من رصيد التسهيلات الائتمانية المباشرة بعد تنزيل الفوائد المعلقة كما في في 31 كانون الأول 2022.
بلغت التسهيــلات الائتمانيــة الممنوحة للحكومة الأردنية و/ أو بكفالتها 9.596.583 دينار كمـا في 31 آذار 2023 أي ما نسبته 1.1٪ من إجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة مقابل 12.181.771 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 أي ما نسبته 1.3٪ من إجمالي التسهيلات الائتمانية المباشرة.
تم تحويل ديون غير عاملة إلى بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة بقيمة 10.541 دينار خلال الثلاثة أشهر الأولى من العام 2023 مقابل 892.493 دينار خلال عام 2022.
بلغت قيمة الديون غير العاملة المحولة إلى بنود خارج قائمة المركز المالي الموحدة 61.385.521 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 61.374.980 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
لم یقم البنك باحتساب وتسجیل مخصص خسائر ائتمانیة متوقعة على التسهيلات الممنوحة للحكومة والقطاع العام وبكفالتها وفقًا لتعلیمات البنك المركزي الأردني المتعلقة بتطبیق المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم (9).
بناءًا على قرارات مجلس إدارة البنك وهيئات مديري الشركات التابعة تم شطب ديون غير عاملة بالإضافة إلى فوائدها والمعد مقابلها مخصص وفوائد معلقة بمبلغ 104.097 دينار خلال السنة المنتهية في 31 آذار 2023 مقابل مبلغ 1.875.999 دينار خلال السنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022.
According to the banks’ law, assets seized by the bank in repayment of debt from clients should be disposed of within two years from the foreclosure date. However, the Central Bank of Jordan may extend this period for a maximum of two more years in exceptional cases. These properties are presented in net, after deducting any impairment in it’s value. These properties appear net after deducting the provision for impairment of JD 72,457 as on March 31, 2023 against 62,758 JD as at 31 December 2022 and the provision for Assets seized in accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan in the amount of JD 1,262,568 as on March 31, 2023 against 2,051,951 JD as at 31 December 2022.
بموجب قانون البنوك يتوجب التخلص من العقارات التي تؤول ملكيتها للبنك وفاء لديون مستحقة على العملاء خلال سنتين من تاريخ استملاكها، وللبنك المركزي الأردني في حالات استثنائية أن يمدد هذه المدة لسنتين متتاليتين كحد أقصى. وتظهر هذه العقارات بالصافي بعد تنزيل مخصص تدني القیمة بمبلغ 72.457 دینار كما في ٣١ آذار 2023 مقابل 62.758 دينار ٣١ كانون الأول 2022 ومخصص العقارات المستملكة وفقًا لتعلیمات البنك المركزي الأردني بمبلغ 1.262.568 دینار كما في ٣١ آذار 2023 مقابل 2.051.951 دینار كما في ٣١ كانون الأول 2022.
Borrowed funds from Central Bank of Jordan amounted to JD 12,219,807, which represent funds borrowed to refinance customers’ facilities through medium term financing programs and Central Bank of Jordan program to assist SMEs in facing COVID-19, refinanced with an average interest rate amounted to 3.34%
-The number of beneficiaries from Central Bank of Jordan program which aims to assist SMEs in facing COVID-19 was 45 clients as of 31 March 2023. These loans are matured within a period of 52 months and repaid on a monthly basis with a grace period.
Borrowed funds represent amounts borrowed from local banks amounted to JD 177,409,934 which are presented by overdraft accounts and revolving loans granted to the subsidiaries (Tamkeen Leasing Company, Al-Istethmari Letamweel Selselat Al Imdad, Jordan Trade Facilities Company and Bindar Trading and Investment Company).
Borrowed funds from local institutions represent amounts borrowed from Jordan Mortgage refinancing company amounted to JD 30,500,000 as of 31 March 2023 and 31 December 2022. Also, Housing loans are refinanced with an interest rate amounted to 9.8% as at 31 March 2023 against 8.5% as at 31 December 2022.
Borrowed funds from foreign institutions represent amounts borrowed from Sanad fund to finance small projects by an amount of USD 15.1 million, equivalent to JD 10.828,557 granted to the Bank and it’s subsidiary (Jordan Trade Facilities Company) as at 31 March 2023 and 31 December 2022.
Fixed interest loans and floating interest loans are amounted to JD 65,335,418 and JD 165,622,880 respectively, as at 31 March 2023 against JD 70,064,986 fixed interest loans and 154,903,916 floating interest loans as at 31 December 2022.
* There is a letter of comfort from the bank.
تمثل الأموال المقترضة من البنك المركزي الأردني والبالغة 12,219,807 دينار مبالغ مقترضة لإعادة تمويل قروض عملاء ضمن برامج تمويل متوسطة الأجل وبرنامج البنك المركزي الأردني لدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة لمواجهة أزمة كورونا، وقد تم إعادة إقراضها بمعدل أسعار فائدة تبلغ حوالي 3.34٪.
يبلغ عدد العملاء المستفيدين من برنامج البنك المركزي الأردني لدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة لمواجهة أزمة كورونا 45 عميل كما في 31 آذار 2023، حيث تستحق القروض خلال مدة 52 شهر من تاريخ المنح متضمنًا فترة السماح حسب متطلبات البرنامج.
تتضمن الأموال المقترضة مبالغ مقترضة من بنوك محلية بمبلغ 177.409.934 دينار والمتمثل في حسابات جاري مدين وقروض دوارة ممنوحة للشركات التابعة (شركة الاستثماري لتمويل سلسلة الإمداد وشركة تمكين للتأجير التمويلي وشركة التسهيلات التجارية الأردنية وشركة بندار للتجارة والاستثمار).
تمثل الأموال المقترضة من المؤسسات المحلية مبالغ مقترضة من الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري بقيمة 30.500.000 دينار كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022، وقد تم إعادة تمويل قروض سكنية بمعدل أسعار فائدة تبلغ حوالي 9.8٪ كما في 31 آذار 2023 مقابل 8.5٪ كما في 31 كانون الأول 2022.
تمثل الأموال المقترضة من مؤسسات خارجية مبالغ مقترضة من صندوق سند لتمويل المشاريع الصغيرة والمتناهية الصغر بقيمة 15.3 مليون دولار أمريكي أي ما يعادل 10.828.557 دينار للبنك والشركة التابعة (شركة التسهيلات التجارية الأردنية) كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.
تبلغ قيمة القروض ذات الفائدة الثابتة 65.335.418 دينار وتبلغ القروض ذات الفائدة المتغيرة 165.622.880 دينار كما في 31 آذار 2023, مقابل قروض ذات فائدة ثابتة بمبلغ 70.064.986 دينار وقروض ذات فائدة متغيرة بمبلغ 154.903916 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
يوجد كتاب تطمين صادر عن البنك.
INCOME TAX
The Bank tax status:
The financial Period is charged with its own income tax expense in accordance with the laws and regulations, IFRS and a necessary tax provision is calculated and recognised accordingly.
A final clearance was made with the Income and Sales Tax Department for the Financial years until the end of the year 2018.
The bank has submitted the tax returns for the years 2019, 2020 and 2021 on the legally specified date and in compliance with regulations.
In the opinion of the management and the tax advisor, the provision for income tax expense is sufficient to meet tax liabilities Up to March 31, 2023.
Tax status of Tamkeen Leasing Company (Subsidiary)
The company didn’t submit its self-assessment statements for the period since inception on 31 October 2006 till 31 December 2009 as it did not operate during those years.
The Company has reached to a final settlement with the income and sales tax department regarding income tax for the years 2010 to 2017.
The company has submitted its tax return for the year 2018 upon the legal due date, which was accepted using the sampling system.
The company has submitted its tax return for the years 2019, 2020 and 2021 upon the legal due date.
The Company has submitted its returns on general sales tax upon the legal due date .The income and sales tax department has audited the returns on general sales tax up to 31 December 2017.The company has submitted the subsequent returns upon the legal due date in addition of paying the related tax due up to the date of the preparation of these interim condensed consolidated Financial statements.
As per the opinion of the company’s management and its tax consultant, the company will not have any tax liabilities exceeding the booked provision as at 31 March 2023.
Tax status of Al Istethmari Letamweel Selselat Al Imdad Company (Subsidiary)
The company has reached to a final settlement with the income and sales tax department for the financial years up to the end of 2010.
The company has submitted its annual income tax returns (annual income tax statements) for the years from 2011 till 2014 within the legal period and has settled all outstanding liabilities within that legal period. Annual income tax returns (annual income tax statements) have been accepted by the Income and sales tax department without any amendments.
The company’s tax has been evaluated by the tax authorities up to the end of the year 2018 and no deferred tax liabilities existed during that period. The tax return was accepted for 2018 according to the sampling system.
The company has submitted its tax return for the years 2019, 2020 and 2021 upon the legal due date.
The company has submitted the returns on general sales tax within the legal period and no deferred tax liabilities were applicable up to date.
Sales tax returns were accepted without modification up to the end of 2017, and subsequent tax returns has been submitted upon the legal due date and the related tax due was paid up to the date of these interim condensed consolidated Financial statements.
As per the opinion of the company’s management and its tax consultant, the company will not have any tax liabilities exceeding the booked provision as at 31 March 2023.
Tax status of Jordan Trade Facilities Company and its subsidiaries (Subsidiary)
The company has reached to a final settlement with the income and sales tax department up to the end of the year 2014.
The tax returns were audited, and the report was adjusted for the years 2015 and 2016.
The company has submitted the self-assessment statements for the years 2017 and 2018. Income and sales tax department accepted tax returns using the sampling system without any amendments and the company will not have any tax liabilities until date.
The company has submitted its tax return for the years 2019, 2020 and 2021 upon the legal due date.
The Company has submitted its returns on general sales tax upon the legal due date. The income and sales tax department has audited the submitted returns up to the end of 2016. Tax returns related to the subsequent period have been submitted upon the legal due date.
The subsidiary (Trade Facilities for Finance Leasing Company) has submitted its self-assessment statements up to the end of 2018 and was accepted by the Income and Sales Tax Department using the sampling system without any amendments.
The subsidiary (Trade Facilities for Finance Leasing Company) has submitted its tax return for the years 2019, 2020 and 2021 upon the legal due date.
The subsidiary (Trade Facilities for Finance Leasing Company) has submitted returns on general sales tax upon the legal due date. The income and sales tax department has audited the returns submitted up to 2013, Noting that the returns submitted for the tax period until 2017 is considered accepted according to the tax law and tax returns related to the subsequent periods are submitted upon their legal due date.
As per the opinion of the company’ management and its tax consultant, Trade Facilities Company and its subsidiary will not have any tax liabilities exceeding the booked provision as of 31 March 2023.
Tax status of Bindar Trade and Investment Company (Subsidiary)
The Company has reached to a final settlement with the income and sales tax department until the end of the year 2018 and 2020.
The company has submitted its tax return for the year 2019 and 2021 upon the legal due date and paid the tax due.
The sales tax returns were audited for the years up to the end of 2017 and were submitted upon the legal due date and the tax due was paid up to the date of the preparation of the interim condensed consolidated financial statements.
The subsidiary (Bindar Leasing Company) has final settlement with the Income and Sales Tax Department as the end of year 2020 and has submitted its tax return for the year 2021 upon the legal due date and the company will not have any tax liabilities until to the date of the preparation of those interim condensed consolidated financial statements
The subsidiary (Bindar Leasing Company) has registered in the sales tax as of 1 January 2017. The tax returns have been submitted and the due tax has been paid up to the date of the preparation of these interim condensed consolidated financial statements.
The subsidiary (Robou Al Sharq Real Estate) has reached to a final settlement with the income and sales tax department up to the end of the year 2018 and 2020 .
The subsidiary (Robou Al Sharq Real Estate) has submitted its tax return for the year 2019 and 2021 upon the legal due date.
The subsidiary (Rakeen Real Estate Company) has reached to a final settlement with the income and sales tax department until the end of the year 2018, 2020 and 2021.
The subsidiary (Rakeen Real Estate Company) has submitted its tax return for the years 2019 and 2021 upon the legal due date.
The subsidiary (Summit Auto Trade Facility Company) made a final settlement with the Income and Sales Tax Department of the company until the end of 2019, and the tax return for 2020 and 2021 was submitted within the legal period and the tax due was paid on the legally specified date.
The subsidiary (Summit Auto Trade Facility Company) has audited the general sales tax returns until the end of the year 2015, the subsequent returns submitted on legal due date, and the tax due was paid up to the date of preparing these interim condensed consolidated financial statements.
As per the opinion of the company’s management and its tax consultant, the company and its subsidiary will not have any tax liabilities exceeding the booked provision as of 31 March 2023.
Tax status of Jordan factoring Company (Subsidiary)
The company has submitted its tax returns for years 2012- 2021 upon the legal due date, which were accepted for the year 2012, 2013 and 2021 using the sampling system.
The subsidiary has registered in the sales tax as of 7th of July 2020. The tax returns have been submitted and the due tax has been paid up to the date of the preparation of these interim condensed consolidated Financial statements.
As per the opinion of the company’s management and its tax consultant, the company and its subsidiary will not have any tax liabilities exceeding the booked provision as of 31 March 2023.
الوضع الضريبي للبنك:
يتم تحميل الفترة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقًا للأنظمة والقوانين والمعايير الدولية للتقارير المالية ويتم احتساب وإثبات مخصص الضريبة اللازم.
تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للسنوات المالية حتى نهاية عام 2018.
تم تقديم الإقرار الضريبي للبنك لعامي 2019 و2020 و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونًا.
في رأي الإدارة والمستشار الضريبي فإن المخصصات المُعدّة كافية لتغطية الالتزامات الضريبية حتى 31 آذار 2023.
الوضع الضريبي لشركة تمكين للتأجير التمويلي (شركة تابعة):
لم تقم الشركة بتقديم كشف التقدير الذاتي للفترة منذ التأسيس بتاريخ 31 تشرين الأول 2006 وحتى 31 كانون الأول 2009 كونها لم تمارس نشاطها في تلك السنوات.
تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدّخل والمبيعات فيما يتعلق بضريبة الدخل عن الأعوام منذ 2010 وحتى 2017.
قامت الشركة بتقدیم الإقرار الضریبي عن العام 2018 في الموعد المحدد قانونًا، وقد تم قبول الكشف دون تعديل ضمن نظام العينات.
قامت الشركة بتقديم الإقرار الضريبي للأعوام 2019 و 2020 و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونًا.
قامت الشركة بتقديم إقرارات الضريبة العامة على المبيعات في الموعد المحدد قانونًا، وقد قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بتدقيق إقرارات الضريبة العامة على المبيعات حتى 31 كانون الأول 2017، وتم تقديم الاقرارات اللاحقة في الموعد المحدد قانونًا وتم دفع الضريبة المستحقة المتعلقة بها حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لن يترتب على الشركة أية إلتزامات تفوق المخصص المأخوذ حتى 31 آذار 2023.
الوضع الضريبي لشركة الاستثماري لتمويل سلسلة الإمداد (شركة تابعة):
تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للسنوات المالية حتى نهاية عام 2010.
قامت الشركة بتقديم إقرارات ضريبة الدخل السنوية (كشوفات ضريبة الدخل السنوية) للأعوام منذ 2011 وحتى 2014 ضمن المدة القانونية وقامت بتسديد كافة الالتزامات المعلنة ضمن المدة القانونية وقد تم قبولها جميعًا من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وكما هي وبدون إجراء أية تعديلات عليه.
تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للسنوات المالية حتى نهاية عام 2017, وتم قبول الإقرار الضريبي عن عام 2018 ضمن نظام العينات.
قامت الشركة بتقديم الإقرار الضريبي للأعوام 2019 و2020 و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونًا.
قامت الشركة بتقديم اقرارات الضريبة العامة على المبيعات ضمن المدة القانونية ولا يوجد عليها أي التزام ضريبي حتى تاريخه.
تم قبول إقرارات ضريبة المبيعات دون تعديل حتى نهاية عام 2017، وتم تقديم الاقرارات اللاحقة في الموعد المحدد قانونًا وتم دفع الضريبة المستحقة المتعلقة بها حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية المرحلية المختصرة.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لن يترتب على الشركة أية إلتزامات تفوق المخصص المأخوذ حتى 31 آذار 2023.
الوضع الضريبي لشركة التسهيلات التجارية الأردنية (شركة تابعة):
قامت الشركة بالحصول على مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى نهاية العام 2017، كما تم قبول العام 2018 ضمن نظام العينات.
قامت الشركة بتقديم الإقرارات الضريبية عن الأعوام 2019 و2020 و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونًا والتي لم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد.
قامت الشركة بتقديم الإقرارات الضريبة العامة على المبيعات في الموعد المحدد قانونًا، وقد قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بتدقيق الإقرارات المقدمة لنهاية عام 2016، علما بأن الاقرارات المقدمة عن الفترات الضريبية لنهاية العام 2017 تعتبر مقبولة حسب احكام القانون والإقرارات الضريبية المتعلقة بالفترات اللاحقة مقدمة في موعدها وحسب الأصول.
قامت الشركة التابعة (شركة التسهيلات الأردنية للتأجير التمويلي) بتقديم الإقرارات الضريبية حتى نهاية العام 2018 وتم قبولها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات ضمن نظام العينات.
قامت الشركة التابعة (شركة التسهيلات الأردنية للتأجير التمويلي) بتقديم الإقرارات الضريبية عن الأعوام 2019 و2020 و2021 حسب الأصول وفي الموعد المحدد قانونياً والتي لم يتم مراجعتها من قبل دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بعد.
قامت الشركة التابعة (شركة التسهيلات التجارية للتأجير التمويلي) بتقديم الاقرارات الضريبة العامة على المبيعات في الموعد المحدد قانونا، وقد قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بتدقيق الاقرارات المقدمة حتى نهاية عام 2013، علما بأن الاقرارات المقدمة عن الفترات الضريبية لنهاية العام 2017 تعتبر مقبولة حسب احكام القانون والإقرارات الضريبية المتعلقة بالفترات اللاحقة مقدمة في موعدها وحسب الأصول.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لن يترتب على شركة التسهيلات التجارية الأردنية وشركتها التابعة أية إلتزامات تفوق المخصص المأخوذ حتى 31 آذار 2023.
الوضع الضريبي لشركة بندار للتجارة والاستثمار (شركة تابعة):
تم إجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية عام 2018 وعام 2020.
قامت الشركة بتقديم الإقرار الضريبي لعام 2019 و 2021 وتم دفع الضريبة المستحقة في الموعد المحدد قانوناً.
تم تدقيق إقرارات الضريبة العامة على المبيعات حتى نهاية العام 2017، وتم تقديم الإقرارات اللاحقة في الموعد المحدد قانونياً وتم دفع الضريبة المستحقة بها حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
قامت الشركة التابعة (شركة بندار للتأجير التمويلي) بإجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية عام 2020، وتم تقديم الإقرار الضريبي لعام 2021 في الموعد المحدد قانونًا ولا يوجد على الشركة أية التزامات ضريبية حتى تاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
قامت (شركة بندار للتأجير التمويلي) بالتسجيل في ضريبة المبيعات اعتبارًا من 1 كانون الثاني 2017 وتم تقديم الإقرارات الضريبية اللاحقة ودفع الضريبة المستحقة حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
قامت الشركة التابعة (شركة ربوع الشرق العقارية) بإجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية عام 2018 وعام 2020.
قامت الشركة التابعة (شركة ربوع الشرق العقارية) بتقديم الإقرار الضريبي لعام 2019 و2021 وتم دفع الضريبة المستحقة في الموعد المحدد قانوناً.
قامت الشركة التابعة (شركة راكين العقارية) بإجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية الأعوام 2018 و2020 و2021.
قامت الشركة التابعة (شركة راكين العقارية) بتقديم الإقرار الضريبي لعام 2019 و2021 وتم دفع الضريبة المستحقة في الموعد المحدد قانوناً.
قامت الشركة التابعة (شركة القمة للتسهيلات التجارية للسيارات) بإجراء مخالصة نهائية مع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات للشركة حتى نهاية عام 2019، وتم تقديم الإقرار الضريبي لعام 2020 و2021 ضمن المدة القانونية وتم دفع الضريبية المستحقة في الموعد المحدد قانوناً.
قامت الشركة التابعة (شركة القمة للتسهيلات التجارية للسيارات) بتدقيق إقرارات الضريبة العامة على المبيعات حتى نهاية عام 2015، وتم تقديم الاقرارات اللاحقة في الموعد المحدد قانونًا وتم دفع الضريبة المستحقة المتعلقة بها حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لن يترتب على شركة بندار للتجارة والاستثمار وشركاتها التابعة أية إلتزامات تفوق المخصص المأخوذ حتى 31 آذار 2023.
الوضع الضريبي للشركة الأردنية للتخصيم (شركة تابعة - تحت التصفية):
قامت الشركة بتقديم الإقرارات الضريبية للأعوام منذ 2012 وحتى 2021 حسب الأصول، حيث تم قبول الإقرارات الضريبية للأعوام 2012 و2013 و2021 ضمن نظام العينات.
قامت الشركة بالتسجيل في ضريبة المبيعات اعتبارًا من 7 تموز 2020 وتم تقديم الاقرارات الضريبية اللاحقة ودفع الضريبة المستحقة حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة.
في رأي إدارة الشركة والمستشار الضريبي فإنه لا داع لبناء مخصص ضريبة دخل عن الفترة المنتهية في 31 آذار 2023 كون الشركة تحت التصفية.
Retained earnings Include an amount of JD 19,979,911 restricted against deferred tax assets according to the instructions of the Central Bank of Jordan as of 31 March 2023 against JD 18,853,869 as of 31 December 2022.
- Retained earnings Include an amount of JD 1,039,200 as of 31 March 2023 and 31 December 2022 restricted according to the instructions of the Central Bank of Jordan, which represents the reminder of the balances of illegal operations.
- Retained earnings Includes an amount of JD 415,199 as of 31 March 2023 and 31 December 2022, which represents the effect of the early adoption of IFRS (9). Such amount is restricted and cannot be utilized unless realized through actual sale as instructed by Jordan Securities Commission.
-In accordance with the instructions of the Central Bank of Jordan No. (13/2018), the accumulated balance of the general banking risk reserve item amounting to JD 6,365,000 as of 31 December 2017 has been transferred to the retained earnings item for offset with the impact of IFRS 9. Surplus from the amount after offset amounting to JD 1,971,056 is restricted.
PROPOSED DIVIDENDS
The Board of Directors decided in the letter NO 01/2023 held on February 8 ,2023 to recommend to the Shareholders’ General Assembly to distribute JD 10 million of retained earnings during the year 2023 for the year 2022, equivalent to 10% of the Bank’s capital
تتضمن الأرباح المدورة مبلغ 19.979.911 دينار كما في 31 آذار 2023 مقيد التصرف به بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني لقاء موجودات ضريبية مؤجلة مقابل 18.853.869 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
تتضمن الأرباح المدورة مبلغ 1.039.200 دينار كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022 يمثل المتبقي من الأرصدة العائدة لعمليات غير نظامية مقيد التصرف به بناء على طلب البنك المركزي الاردني.
تتضمن الأرباح المدورة مبلغ 415.199 دينار كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022 يمثل أثر التطبيق المبكر للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9) ولا يمكن التصرف به إلا بمقدار ما يتحقق منه فعلاً من خلال عمليات البيع، استناداً لتعليمات هيئة الأوراق المالية.
بموجب تعليمات البنك المركزي الأردني رقم (2018/13) فقد تم نقل الرصيد المتراكم لبند احتياطي المخاطر المصرفية العامة والبالغ رصيده 6.365.000 دينار كما في 31 كانون الأول 2017 إلى بند الأرباح المدورة للتقاص مع أثر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (9)، ويحظر التصرف بالفائض من المبلغ بعد التقاص والبالغ 1.971.056 دينار.
أرباح مقترح توزيعها
قرر مجلس الإدارة في جلسته رقم 2023/01 والمنعقدة بتاريخ 8 شباط 2023 التوصية للهيئة العامة للمساهمين بتوزيع 10 مليون دينار من الأرباح المدورة خلال العام 2023 عن العام 2022 وبما يعادل 10٪ من رأسمال البنك.
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
The Bank entered into transactions with subsidiaries, Board of Directors, executive management major shareholders and in the course of ordinary banking activities at commercial rates of interests and commissions. following:
The following represents a summary of balances and transactions with related parties during the period/year:
|
|
Subsidiaries |
|
Board of directors’ members & executive management |
|
Other (employees and their relative, relative of members of the board of directors and executive management and controlled companies) |
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Balance sheet items: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credit facilities |
|
2,467,263 |
|
2,603,361 |
|
24,595,691 |
|
29,666,315 |
|
30,115,759 |
Provision for impairment of direct credit facilities** |
|
- |
|
- |
|
34,000 |
|
34,000 |
|
33,591 |
Financial assets at amortized cost |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
Deposits, current accounts and cash Insurance |
|
4,950,400 |
|
4,682,171 |
|
11,327,036 |
|
20,959,607 |
|
19,460,996 |
Deposits at banks and financial institutions |
|
- |
|
15,605,682 |
|
- |
|
15,605,682 |
|
16,260,413 |
Off balance sheet items: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guarantees |
|
144,000 |
|
632,363 |
|
838,400 |
|
1,614,763 |
|
1,290,393 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
For the three months ended 31 March |
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
|
|
|
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
Statement of profit or loss Items: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interest and commission Income |
|
52,947 |
|
47,494 |
|
393,175 |
|
493,616 |
|
965,859 |
Interest and commission Expense |
|
23,119 |
|
303,502 |
|
88,206 |
|
414,827 |
|
309,138 |
Provision for impairment on credit facilities ** |
|
- |
|
- |
|
409 |
|
409 |
|
(1,917) |
2٪ |
Minimum interest rate on direct credit facilities in Jordanian dinar |
21٪ |
Maximum interest rate on direct credit facilities in Jordanian dinar |
8.9٪ |
Minimum interest rate on direct credit facilities in foreign currency |
12٪ |
Maximum interest rate on direct credit facilities in foreign currency |
0% |
Minimum interest rate on deposits in Jordanian dinar |
6.25٪ |
Maximum interest rate on deposits in Jordanian dinar |
0% |
Minimum interest rate on deposits in foreign currency |
3.5٪ |
Maximum interest rate on deposits in foreign currency |
0% |
Minimum commission rate on credit |
1٪ |
Maximum commission rate on credit |
The executive management salaries and benefits for the bank and its subsidiaries amounted to JD 1,337,246 for the three months ended 31 March 2023 against JD 1,351,743 in the same period in 2022.
The number of related parties’ clients reached 932 clients as of 31 March 2023, against 936 as at 31 December 2022.
The value of the collaterals provided by the related clients against the granted credit facilities amounted to JD 21,815,904 as at 31 March 2023 against JD 20,322,863 as at 31 December 2022.
* The amounts and transactions with subsidiaries are eliminated in the consolidated financial statements and are shown for explanatory purpose only.
** Presents the provisions prepared according to the Central Bank of Jordan instructions no. (47/2009).
معاملات مع أطراف ذات العلاقة
قام البنك بالدخول في معاملات مع أعضاء مجلس الإدارة والإدارة العليا والشركات التابعة وكبار المساهمين ضمن النشاطات الاعتيادية للبنك وباستخدام أسعار الفوائد والعمولات التجارية.
فيما يلي ملخص المعاملات والأرصدة مع الجهات ذات العلاقة:
|
|
|
|
الجهة ذات العلاقة |
|
|
|
المجموع |
|
|
|||
|
|
|
|
الشركات التابعة |
|
أعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية العليا |
أخرى (الموظفين وأقربائهم وأقرباء أعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية العليا والشركات المسيطر عليها) |
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|||
|
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|
(مدققــة) |
|
بنود داخل قائمة المركز المالي: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
التسهيلات الإئتمانية |
|
|
2,467,263 |
|
2,603,361 |
|
24,595,691 |
|
29,666,315 |
|
30,115,759 |
||
مخصص تدني تسهيلات إئتمانية مباشرة ** |
- |
|
- |
|
34,000 |
|
34,000 |
|
33,591 |
||||
موجودات مالية بالتكلفة المطفأة |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|||
الودائع والحسابات الجارية والتأمينات النقدية |
4,950,400 |
|
4,682,171 |
|
11,327,036 |
|
20,959,607 |
|
19,460,996 |
||||
ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية |
|
- |
|
15,605,682 |
|
- |
|
15,605,682 |
|
16,260,413 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
بنود خارج قائمة المركز المالي: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
كفالات |
|
|
144,000 |
|
632,363 |
|
838,400 |
|
1,614,763 |
|
1,290,393 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
عناصر قائمة الربح أو الخسارة : |
|
|
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
(غير مدققــة) |
|||
فوائد وعمولات دائنة |
|
52,947 |
|
47,494 |
|
393,175 |
|
493,616 |
|
965,859 |
|||
فوائد وعمولات مدينة |
|
23,119 |
|
303,502 |
|
88,206 |
|
414,827 |
|
309,138 |
|||
مخصص تدني تسهيلات ائتمانية ** |
- |
|
- |
|
409 |
|
409 |
|
(1,917) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
أعلى سعر فائدة على التسهيلات الإئتمانية المباشرة بالدينار الأردني |
21٪ |
أدنى سعر فائدة على التسهيلات الإئتمانية المباشرة بالدينار الأردني |
2٪ |
||||||||||
أعلى سعر فائدة على التسهيلات الإئتمانية المباشرة بالعملة الأجنبية |
12٪ |
أدنى سعر فائدة على التسهيلات الإئتمانية المباشرة بالعملة الأجنبية |
8.9٪ |
||||||||||
أعلى سعر فائدة على الودائع بالدينار الأردني |
|
6.25٪ |
أدنى سعر فائدة على الودائع بالدينار الأردني |
صفر |
|||||||||
أعلى سعر فائدة على الودائع بالعملة الأجنبية |
|
3.5٪ |
أدنى سعر فائدة على الودائع بالعملة الأجنبية |
صفر |
|||||||||
أعلى عمولة على التسهيلات |
|
|
|
1٪ |
أدنى عمولة على التسهيلات |
|
صفر |
بلغت الرواتب والمكافآت للإدارة التنفيذية العليا للبنك والشركات التابعة ما مجموعه 1.337.246 دينار للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار 2023 مقابل 1.351.743 دينار لنفس الفترة من العام 2022.
بلغ عدد العملاء ذوي العلاقة 932 عميل كما في 31 آذار 2023 مقابل 936 عميل كما في 31 كانون الأول 2022.
بلغت قيمة الضمانات المقدمة من العملاء ذوي العلاقة مقابل التسهيلات الائتمانية الممنوحة ما قيمته 21.815.904 دينار كما في 31 آذار الأول 2023 مقابل 20.322.863 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
تم استبعاد الأرصدة والمعاملات مع الشركات التابعة في هذه القوائم المالية الموحدة وتظهر للتوضيح فقط.
تمثل المخصصات المعدة وفقًا لتعليمات البنك المركزي الأردني رقم (2009/47).
CASH AND CASH EQUIVALENTS
The details of this item are as follows:
|
31 March 2023 |
|
31 March 2023 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Cash and balances at Central Bank of Jordan maturing within three months |
237,913,559 |
|
108,860,655 |
Add: Balances at banks and financial institutions maturing within three months |
153,138,697 |
|
42,447,314 |
Deduct: banks and financial institutions’ deposits maturing within three months |
75,702,737 |
|
27,150,685 |
|
315,349,519 |
|
124,157,284 |
النقد وما في حكمه
إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي:
|
|
|
كما في 31 آذار |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
(غير مدققــة) |
|
|
نقد وأرصدة لدى البنك المركزي الأردني تستحق خلال ثلاثة أشهر |
|
237,913,559 |
|
|
|
108,860,655 |
|
|
|
يضاف: أرصدة لدى بنوك ومُؤسسات مصرفية تستحق خلال ثلاثة أشهر |
153,138,697 |
|
|
|
42,447,314 |
|
|
||
ينزل: ودائع البنوك والمُؤسسات المصرفية التي تستحق خلال ثلاثة أشهر |
75,702,737 |
|
|
|
27,150,685 |
|
|
||
|
|
|
315,349,519 |
|
|
|
124,157,284 |
|
|
FAIR VALUE HIERARCHY
The below table analyse the financial instruments carried at fair value by the valuation method. The different levels have been defined as follows:
Level 1: inputs that are derived from quoted (unadjusted) prices of an identical asset or liability in active markets. What the entity can obtain at the measurement date.
Level 2: Inputs that are derived from data other than the quoted prices used in Level 1 that are observed for the asset or liability, either directly or indirectly.
Level 3: inputs for the asset or liability that are not dependent on observable market prices.
|
Level 1 |
|
Level 2 |
|
Level 3 |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
(Unaudited) 31 March 2023 |
|
|
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit and loss |
1 |
|
- |
|
- |
|
1 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
39,154,740 |
|
|
|
24,953,832 |
|
64,108,572 |
|
39,154,741 |
|
|
|
24,953,832 |
|
64,108,573 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Level 1 |
|
Level 2 |
|
Level 3 |
|
Total |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
|
JD |
(Audited) 31 December 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
Financial assets at fair value through profit and loss |
1 |
|
- |
|
- |
|
1 |
Financial assets at fair value through other comprehensive income |
36,840,529 |
|
- |
|
24,954,093 |
|
61,794,622 |
|
36,840,530 |
|
- |
|
24,954,093 |
|
61,794,623 |
Other assets include non-financial assets, which represent investments properties in subsidiaries (Jordan Trade facilities and Bindar for Trade and investment), and are not measured through fair value, considering that the fair value of investments properties is within the level two which amounted to 3,196,894 JD as of 31 March 2023, against 3,204,444 JD as of 31 December 2022.
* Investments at fair value through other comprehensive income include JD 450,000, which is due to investments in a listed company, but the market price of the share has not been adopted in determining the fair value of the investment as there is no active trading on the company's shares, as the company distributed free shares during 2021 by increasing the company's capital and the impact on the market price of the share was not reflected as a result of the absence of any trading per share during the year.
مستويات القيمة العادلة
يمثل الجدول التالي الأدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة استناداً إلى طريقة التقييم، حيث يتم تعريف المستويات المختلفة على النحو التالي:
مدخلات المستوى (1): وهي المدخلات المستنبطة من الأسعار المدرجة (غيـر المعدّلة) لموجودات أو مطلوبات مطابقة في أسواق نشطة والتـي يمكن للمنشأة الحصول عليها في تاريخ القياس.
مدخلات المستوى (2): وهي المدخلات المستنبطة من البيانات عدا عن الأسعار المدرجة المستخدمة في المستوى 1 والملاحظة للموجودات أو المطلوبات، سواء بطريقة مباشرة أو غيـر مباشرة.
مدخلات المستوى (3): وهي مدخلات للموجودات أو المطلوبات لا تعتمد على أسعار السوق الملحوظة.
|
|
|
المستوى 1 |
|
المستوى 2 |
|
المستوى 3 * |
|
المجموع |
(غير مدققــة) |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
31 آذار 2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة |
|
1 |
|
- |
|
- |
|
1 |
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
39,154,740 |
|
|
|
24,953,832 |
|
64,108,572 |
|
|
|
|
39,154,741 |
|
- |
|
24,953,832 |
|
64,108,573 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
المستوى 1 |
|
المستوى 2 |
|
المستوى 3 * |
|
المجموع |
(مدققــة) |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة |
|
1 |
|
- |
|
- |
|
1 |
|
موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|
36,840,529 |
|
- |
|
24,954,093 |
|
61,794,622 |
|
|
|
|
36,840,530 |
|
- |
|
24,954,093 |
|
61,794,623 |
تتضمن الموجودات الأخرى موجودات غير مالية والتي تمثل استثمارات عقارية لدى الشركات التابعة (شركة التسهيلات التجارية الأردنية وشركة بندار للتجارة والاستثمار) والتي لا يتم قياسها بالقيمة العادلة في القوائم المالية، علما بأن القيمة العادلة للاستثمارات العقارية ضمن المستوى الثاني تبلغ قيمتها 3.196.894 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 3.204.444 دينار كما في 31 كانون الأول 2022.
تتضمن الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر مبلغ 450,000 دينار والذي يعود لاستثمارات في شركة مدرجة، إلا أنه لم يتم اعتماد السعر السوقي للسهم في تحديد القيمة العادلة للاستثمار كونه لا يوجد تداول نشط على أسهم الشركة، حيث قامت الشركة بتوزيع أسهم مجانية خلال عام 2021 من خلال زيادة رأسمال الشركة ولم ينعكس أثر ذلك على السعر السوقي للسهم نتيجة عدم وجود أي تداولات للسهم خلال العام.
القيمة العادلة للأدوات المالية
إن القيمة العادلة للأدوات المالية التي لا يتم قياسها في قائمة المركز المالي الموحدة المرحلية المختصرة بالقيمة العادلة لا تختلف جوهرياً عن القيمة الدفترية المدرجة في القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة. كما أن القيمة العادلة للتسهيلات الإئتمانية المباشرة والاستثمارات بالكلفة المطفأة وودائع البنوك والمؤسسات المصرفية وودائع العملاء والتأمينات النقدية والأموال المقترضة والتي تدرج بالتكلفة المطفأة لا تختلف جوهرياً عن القيمة الدفترية المدرجة في القوائم المالية الموحدة المرحلية المختصرة بسبب عدم وجود اختلاف جوهري بأسعار الفوائد السائدة في السوق للأدوات المالية المشابهة للأسعار المتعاقد عليها، وكذلك بسبب الفترات القصيرة فيما يتعلق بودائع البنوك والمؤسسات المصرفية. إن القيمة العادلة المدرجة بالتكلفة المطفأة تحدد عن طريق الأسعار المعلنة للسوق عند توفرها أو عن طريق نماذج تقييم كالتي تستخدم في بعض حالات السندات بعمولة ثابتة.
CONTINGENT LIABILITIES
|
31 March 2023 |
|
31 December 2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Letters of credit |
8,592,918 |
|
14,019,628 |
Acceptances and time withdrawals |
10,000,355 |
|
5,490,386 |
Letters of guarantee: |
|
|
|
Payments |
17,267,847 |
|
17,727,592 |
Performance |
31,068,480 |
|
27,585,564 |
Others |
19,375,967 |
|
16,854,664 |
Unutilized direct credit facilities limits |
36,379,994 |
|
24,771,030 |
Unutilized indirect credit facilities limits |
31,531,817 |
|
31,395,217 |
Total |
154,217,378 |
|
137,844,081 |
|
|
31 آذار 2023 |
|
|
|
31 كانون الأول 2022 |
|
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
|
(غير مدققــة) |
|
|
|
(مدققــة) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,592,918 |
|
|
|
14,019,628 |
|
|
10,000,355 |
|
|
|
5,490,386 |
|
|
|
|
|
|
|
دفع |
|
17,267,847 |
|
|
|
17,727,592 |
حسن تنفيذ |
|
31,068,480 |
|
|
|
27,585,564 |
أخرى |
|
19,375,967 |
|
|
|
16,854,664 |
|
|
36,379,994 |
|
|
|
24,771,030 |
|
|
31,531,817 |
|
|
|
31,395,217 |
|
|
154,217,378 |
|
|
|
137,844,081 |
LAWSUITS AGAINST THE BANK AND IT’S SUBSIDIARIES
Lawsuits held against the bank are amounted to JD 4,015,713 as of 31 March 2023 against JD 4,646,217 as of 31 December 2022. The total booked provisions against these lawsuits amounted to 17,537 JD as of 31 March 2023 and 31 December 2022 . Based on the management’s assessment and the Bank’s legal consultant, the Bank will not incur any additional liabilities with regard to these lawsuits.
There is one lawsuit against Al-Istethmari for financing Selselat Imdad as of 31 March 2023, and 31 December 2022. Based on the opinion of the Bank’s management and the Company’s legal consultant, the company will not incur any additional liabilities with regard to these lawsuits.
There are no lawsuits Jordanian Factoring Company as of March 31, 2023, and December 31, 2022.
The value of lawsuits against Tamkeen for finance leasing Company amounted to JD 166,669 as of 31 March 2023 against 167,979 as of December 2022, In the opinion of the Company’s management and the legal advisor, the Company will not have any additional obligations to meet these cases.
The lawsuits held against Jordan Trade Facilities amounted to JD 125,910 as of 31 March 2023 against JD 79,090 as of 31 December 2022. The total booked provisions against these lawsuits amounted to JD 220,000 as of 31 March 2023 and 31 December 2022. Based on the management’s assessment and the Company’s legal consultant, the company will not incur any additional liabilities with regard to these lawsuits.
Lawsuits held against Trade Facilities for Financial Leasing (Subsidiary of Jordan Trade Facilities) amounted to JD 10,001 as of 31 March 2023 against JD 10,601 as of 31 December 2022, the total booked provisions against these lawsuits amounted to JD 51,520 as of 31 March 2023 against JD 12,357 as of 31 December 2022. Based on the management’s assessment and the Company’s legal consultant, the company will not incur any additional liabilities with regard to these lawsuits.
Lawsuits held against Bindar Trading and Investment Company amounted to JD 74,995 as of 31 March 2023 against JD 64,995 as of 31 December 2022, the total booked provisions against these lawsuits amounted to JD 87,913 as of 31 March 2023 against JD 64,995 as of 31 December 2022, based on the management’s assessment and the Company’s legal consultant; the company will not incur any additional liabilities with regard to these lawsuits.
No lawsuits were r aised against Bindar for Financial Leasing, Robou Alsharq, and Rakeen Investment Company, and Alqimma for trade facilities company (Subsidiaries of Bindar for Trading and Investments) as of 31 March 2023 and 31 December 2022.
القضايا المقامة على البنك وشركاته التابعة
بلغت قيمة القضايا المقامة ضد البنك 4.015.713 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 4.646.217 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 فيما بلغ رصيد المخصصات لمواجهة هذه القضايا 17.537 دينار كما في 31 آذار 2023 وكما في 31 كانون الأول 2022. وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للبنك فإنه لن يترتب على البنك أية التزامات إضافية لقاء هذه القضايا.
كما يوجد قضية مقامة على شركة الاستثماري لتمويل سلسلة الإمداد كما في 31 آذار 2023 وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لا داعي لأخذ مخصصات مقابل هذه القضية في هذه المرحلة.
لا يوجد قضايا مقامة على الشركة الأردنية للتخصيم كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.
بلغت قيمة القضايا المقامة ضد شركة تمكين للتأجير التمويلي 166.669 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 167.979 دينار كما في 31 كانون الأول 2022 وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات لقاء هذه القضايا.
بلغت قيمة القضايا المقامة ضد شركة التسهيلات التجارية الأردنية 125.910 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 79.090 دينار 31 كانون الأول 2022. فيما بلغ رصيد المخصصات لمواجهة هذه القضايا 220.000 دينار كما في 31 آذار 2023 وكما في 31 كانون الأول 2022. وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات إضافية لقاء هذه القضايا.
بلغت قيمة القضايا المقامة على شركة التسهيلات التجارية للتأجير التمويلي (شركة تابعة لشركة التسهيلات التجارية) مبلغ 10.001 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 10.601 دينار كما في 31 كانون الأول 2022، فيما بلغ رصيد المخصصات لمواجهة هذه القضايا 51.520 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 12.357 دينار كما في 31 كانون الأول 2022. وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات إضافية لقاء هذه القضايا.
بلغت قيمة القضايا المقامة ضد شركة بندار للتجارة والاستثمار 74.995 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 64.995 دينار كما في 31 كانون الأول 2022، فيما بلغ رصيد المخصصات لمواجهة هذه القضايا 78.913 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 64.995 دينار كما في 31 كانون الأول 2022. وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات إضافية لقاء هذه القضايا.
بلغت قيمة القضايا المقامة ضد شركة القمة للتسهيلات التجارية للسيارات 12.001 دينار كما في 31 آذار 2023 مقابل 2.000 كما في 31 كانون الأول 2022، وفي تقدير الإدارة والمستشار القانوني للشركة فإنه لن يترتب على الشركة أية التزامات إضافية لقاء هذه القضايا.
لا يوجد قضايا مقامة على شركة بندار للتأجير التمويلي وشركة ربوع الشرق العقارية وشركة راكين العقارية (شركات تابعة لشركة بندار للتجارة والاستثمار) كما في 31 آذار 2023 و31 كانون الأول 2022.
COMPARATIVE FIGURES
Certain comparative figures for the period ended March 31, 2022, and December 31, 2022, were reclassified to conform with the classification of the period ended 31 March 2023.
أرقام المقارنة
تم إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة للفترة المنتهية في 31 آذار 2022 وللسنة المنتهية في 31 كانون الأول 2022 لتتناسب مع التبويب للقوائم المالية للفترة المنتهية في 31 آذار 2023.
GAINS FROM DISCONTINUED OPERATIONS:
Al-Mawared financial brokerage company
|
For the three months period ended 31 March |
|
2023 |
|
2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Revenues |
- |
|
458,204 |
Eliminations from operations between company and Bank |
- |
|
(2,669) |
Total Revenues |
- |
|
455,535 |
|
|
|
|
Expenses |
- |
|
(328,454) |
Eliminations from operations between company and Bank |
- |
|
2,800 |
Total Expenses |
- |
|
(325,654) |
Gross Profit from discontinued operation |
- |
|
129,881 |
Income Tax |
- |
|
(36,366) |
Net profit from discontinued operation |
- |
|
93,515 |
Jordan factoring company
|
For the three months period ended 31 March |
|
2023 |
|
2022 |
|
JD |
|
JD |
|
(Unaudited) |
|
(Unaudited) |
|
|
|
|
Revenues |
184 |
|
25,253 |
Eliminations from operations between company and Bank |
(184) |
|
(676) |
Total Revenues |
- |
|
24,578 |
|
|
|
|
Expenses |
- |
|
(53,437) |
Eliminations from operations between company and Bank |
- |
|
621 |
Total Expenses |
- |
|
(52,816) |
Gross Profit from discontinued operation |
- |
|
(28,239) |
Income Tax |
- |
|
5,919 |
Net profit from discontinued operation |
- |
|
(22,320) |
الربح من العمليات الغير مستمرة
شركة الموارد للوساطة المالية
|
|
|
|
للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار |
||
|
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
|
(غير مدققــــــة) |
|
(غير مدققــــــة) |
|
|
|
|
|
|
|
الإيرادات |
|
|
- |
|
458,204 |
|
الاستبعادات نتيجة العمليات بين الشركة والبنك |
|
- |
|
(2,669) |
||
مجموع الإيرادات |
|
|
- |
|
455,535 |
|
|
|
|
|
|
|
|
المصاريف |
|
|
- |
|
(328,454) |
|
الاستبعادات نتيجة العمليات بين الشركة والبنك |
|
- |
|
2,800 |
||
مجموع المصاريف |
|
|
- |
|
(325,654) |
|
|
|
|
|
|
|
|
إجمالي الربح من العمليات غير المستمرة |
|
- |
|
129,881 |
||
ضريبة الدخل |
|
|
- |
|
(36,366) |
|
صافي الربح من العمليات غير المستمرة |
|
- |
|
93,515 |
الخسارة من العمليات غير المستمرة - الشركة الأردنية للتخصيم:
|
|
|
|
للثلاثة أشهر المنتهية في 31 آذار |
||
|
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
|
(غير مدققــــــة) |
|
(غير مدققــــــة) |
|
|
|
|
|
|
|
الإيرادات |
|
|
184 |
|
25,253 |
|
الاستبعادات نتيجة العمليات بين الشركة والبنك |
|
(184) |
|
(676) |
||
مجموع الإيرادات |
|
|
- |
|
24,578 |
|
|
|
|
|
|
|
|
المصاريف |
|
|
- |
|
(53,437) |
|
الاستبعادات نتيجة العمليات بين الشركة والبنك |
|
- |
|
621 |
||
مجموع المصاريف |
|
|
- |
|
(52,816) |
|
|
|
|
|
|
|
|
إجمالي الربح من العمليات غير المستمرة |
|
- |
|
(28,239) |
||
ضريبة الدخل |
|
|
- |
|
5,919 |
|
صافي الربح من العمليات غير المستمرة |
|
- |
|
(22,320) |
ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR SALE
During the last quarter of the year 2022, the Board of Director of Bindar trading and investment company (a subsidiary) decided to liquidate Bindar financial leasing company (a subsidiary), accordingly each of the company’s assets and liabilities classified under separate item in accordance with requirements of (IFRS5) . The total assets of the company amounted to 1,093,750 JD as of December 31, 2022, and the total liabilities amounted to 935 JD as of March 31, 2023.
Details of each company’s assets and liabilities:-
|
|
|
|
March 31, 2022 |
|
31 December 2022 |
|
|
|
|
JD |
|
JD |
|
|
|
|
(Unaudited) |
|
(Audited) |
Assets |
|
|
|
|
Cash and balances at Banks |
|
144,393 |
|
144,396 |
Due to related parties |
|
948,773 |
|
950,301 |
Other assets |
|
584 |
|
833 |
Total Assets held for sale |
|
1,093,750 |
|
1,095,530 |
Elimination as a result of transactions between the company and the bank |
|
(948,773) |
|
(950,301) |
Total Assets held for sale |
|
144,977 |
|
145,229 |
Liabilities |
|
|
|
|
Other liabilities |
|
935 |
|
2,360 |
Total liabilities related to assets held for sale |
|
935 |
|
2,360 |
Disposals as a result of transactions between the company and the bank |
|
- |
|
- |
Total liabilities are directly related to assets held for sale |
|
935 |
|
2,360 |
الموجودات والمطلوبات المحتفظ بها للبيع
خلال الربع الأخير من العام 2022 قرر مجلس إدارة شركة بندار للتجارة والاستثمار (شركة تابعة) على تصفية شركة بندار للتأجير التمويلي (شركة تابعة)، وبناءً عليه فقد تم تصنيف كل من موجودات ومطلوبات الشركة ضمن بند منفصل وفقاً لمتطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (5). هذا وقد بلغ مجموع موجودات الشركة 1.093.750 دينار كما في 31 آذار 2023، وبلغ مجموع مطلوبات الشركة 935 دينار كما في 31 آذار 2023، وفيما يلي تفاصيل كل من موجودات ومطلوبات الشركة.
|
|
|
|
31 آذار 2023 |
|
31 كانون الأول 2022 |
|
|
|
|
دينـــــــــــــار |
|
دينـــــــــــــار |
|
|
|
|
(غير مدققــــــة) |
|
|
الموجودات |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
نقد وأرصدة لدى البنوك |
|
144,393 |
|
144,396 |
||
المطلوبات من جهة ذات علاقة |
|
948,773 |
|
950,301 |
||
موجودات أخرى |
|
584 |
|
833 |
||
مجموع الموجودات المحتفظ بها للبيع |
|
1,093,750 |
|
1,095,530 |
||
الاستبعادات نتيجة العمليات بين الشركة والشركة الأم |
(948,773) |
|
(950,301) |
|||
مجموع الموجودات المحتفظ بها للبيع |
|
144,977 |
|
145,229 |
||
المطلوبات |
|
|
|
|
||
مطلوبات أخرى |
|
935 |
|
2,360 |
||
مجموع مطلوبات مرتبطة بشكل مباشر بالموجودات المحتفظ بها للبيع |
935 |
|
2,360 |
|||
الاستبعادات نتيجة العمليات بين الشركة والشركة الأم |
- |
|
- |
|||
مجموع مطلوبات مرتبطة بشكل مباشر بالموجودات المحتفظ بها للبيع |
935 |
|
2,360 |
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
|
||
---|---|---|
|
||
|
||
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|||||||
|
|||||||
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|---|
|
||||||
|
||||||
|
||||||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|
|
|
||
---|---|---|---|
|
|||
|
|||
|